广告公司财管理制度

广告公司财管理制度总则1.目的本制度旨在规范广告公司的财务管理，确保公司财务工作的规范化、标准化，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于本广告公司全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。规范性原则：财务工作流程规范、操作标准。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制等工作。进行财务预算编制、执行与监控。管理公司资金，确保资金安全与合理使用。开展成本费用控制与分析。配合内外部审计、税务等工作。2.财务人员岗位设置与职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与管理，审核重要财务报表。负责资金管理、预算编制与执行监督。协调内外部财务关系，参与公司重大决策。会计负责日常账务处理，编制记账凭证。登记账簿，进行成本核算与费用分摊。协助编制财务报表，提供财务数据支持。负责财务档案整理与保管。出纳办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和相关票据。协助会计做好资金核对工作。财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司实际情况设置会计科目，确保财务核算准确、清晰。3.账务处理流程业务部门将原始凭证传递至财务部门。会计对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。根据记账凭证登记账簿，定期进行账账核对、账实核对。期末，进行结账、对账工作，编制财务报表。4.财务报表编制与报送每月按时编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表经财务经理审核、公司负责人审批后，按照规定报送相关部门。资金管理制度1.资金预算管理各部门应于每年末编制下一年度资金预算，报财务部门汇总。财务部门结合公司战略规划和经营目标，对资金预算进行审核、平衡，形成公司年度资金预算方案。资金预算经公司管理层审批后执行，严格控制预算外资金支出。2.资金筹集管理根据公司资金需求，合理确定筹资方式，如银行贷款、股权融资等。筹资活动应符合国家法律法规和金融政策，降低筹资成本和风险。财务部门负责筹资方案的制定与实施，及时办理相关手续。3.资金使用管理资金使用应遵循审批流程，严格按照预算安排支出。日常费用支出需经部门负责人、财务经理、公司负责人审批。重大资金支出应进行可行性研究和集体决策。加强资金支付管理，确保资金安全，防止资金挪用、侵占等行为。4.现金及银行存款管理现金库存限额应根据公司实际情况合理确定，不得超限额存放现金。严格执行现金收支规定，不得坐支现金。加强银行账户管理，定期核对银行存款余额，编制银行存款余额调节表。妥善保管银行票据，严格票据使用登记制度。成本费用管理制度1.成本费用分类与核算成本费用分为营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等。按照成本核算对象和成本项目进行成本费用核算，准确计算产品或服务成本。2.成本费用控制措施建立成本费用控制目标，将成本费用指标分解到各部门。加强成本费用预算管理，严格控制预算执行。优化业务流程，降低运营成本。加强采购管理，降低采购成本。严格控制费用报销，杜绝不合理支出。3.成本费用分析与考核定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因。根据成本费用分析结果，提出改进措施和建议。建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.固定资产购置与验收各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，经审批后由采购部门负责采购。固定资产到货后，由使用部门、采购部门、财务部门共同进行验收，验收合格后办理入库手续。3.固定资产折旧与摊销根据固定资产的性质和使用情况，合理确定折旧方法和折旧年限。按月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。对于无形资产，按照规定进行摊销。4.固定资产处置与清查固定资产处置需经审批，按照规定程序进行处理。定期进行固定资产清查，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，及时查明原因，进行相应处理。税务管理制度1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。2.税务筹划与风险管理在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。加强税务风险管理，防范税务风险，及时处理税务问题。3.发票管理严格按照发票管理规定领购、开具、保管发票。建立发票使用登记制度，确保发票使用规范。财务审批制度1.审批原则分级负责原则：根据事项金额大小和性质，由相应层级人员审批。权责对等原则：审批人承担相应审批责任。规范透明原则：审批流程规范、公开，接受监督。2.审批流程费用报销审批流程：报销人填写报销单→部门负责人审核→财务经理审核→公司负责人审批→出纳付款。采购付款审批流程：采购部门填写付款申请单→部门负责人审核→财务经理审核→公司负责人审批→出纳付款。重大资金支出审批流程：业务部门提出申请→财务部门进行可行性分析→公司管理层集体决策→财务经理审核→公司负责人审批→出纳付款。财务监督与审计制度1.内部财务监督财务部门定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正问题。加强对财务收支、资金使用、成本费用等方面的监督。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期开展内部审计工作。内部审计范围包括财务审计、内部控制审计、经济效益审计等。对审计发现的问题提出整改意见，跟踪整改落实情况。3.外部审计按照国家法律法规规定，聘请外部审计机构进行年度财务审计。积极配合外部审计工作，提供相关资料，确保审计工作顺利进行。财务档案管理制度1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.财务档案整理与归档会计人员按照规定对财务档案进行整理、装订。定期将财务档案移交档案管理部门归档保管。3.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案，需办理查阅手续，经批准后在指定地