人大办预算管理制度

人大办预算管理制度一、总则（一）目的为加强人大办预算管理，规范预算编制、执行、监督等工作流程，提高资金使用效益，保障人大各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于人大办机关各部门及所属单位的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行等活动必须符合国家法律法规及相关财经政策的规定。2.完整性原则：将人大办所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则：预算编制应真实、准确地反映各项收支情况，数据详实可靠。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立人大办预算管理委员会，由人大办主任担任主任，副主任由分管财务工作的副主任担任，成员包括各部门负责人。预算管理委员会负责审议预算管理制度、审定年度预算草案、协调解决预算管理中的重大问题等。（二）财务部门财务部门是人大办预算管理的日常工作机构，负责预算编制的组织、审核、汇总，预算执行的监控、分析，预算调整的初审等工作。具体职责如下：1.制定预算编制的具体办法和流程。2.收集、整理、分析各部门预算基础资料。3.对各部门预算草案进行审核、汇总，编制人大办年度预算草案。4.负责预算指标的下达和分解。5.监控预算执行情况，定期进行预算执行分析，及时发现问题并提出建议。6.初审预算调整事项，提出初审意见。7.配合做好预算执行情况的审计和监督工作。（三）各部门各部门负责本部门预算的编制、执行和控制，是本部门预算管理的责任主体。具体职责如下：1.按照预算管理要求，结合本部门工作任务和事业发展计划，编制本部门年度预算草案。2.严格执行经批准的预算，合理安排各项支出，确保预算目标的实现。3.定期向财务部门报送预算执行情况，分析预算执行差异原因，提出改进措施。4.配合财务部门做好预算调整等相关工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、方针政策及相关财经制度。2.人大办年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况及本年度预算收支变化因素。4.定员定额标准及资产配置标准。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。各部门应根据收入来源渠道和预计收入情况，准确编制收入预算。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算应按照定员定额标准编制。项目支出预算：根据人大办年度工作重点和专项工作任务，对有明确项目目标和资金需求的项目编制项目支出预算。项目支出预算应明确项目名称、项目内容、实施周期、资金来源及金额等。（三）编制流程1.准备阶段财务部门制定预算编制工作方案，明确预算编制的原则、方法、时间安排等要求。各部门根据预算编制要求，收集、整理本部门相关基础资料，如人员情况、资产情况、工作计划、项目申报书等。2.编制阶段各部门按照预算编制内容和要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核，审核内容包括预算编制的合规性、完整性、准确性等。对审核中发现的问题，及时与相关部门沟通，要求其进行修改和完善。财务部门根据审核后的各部门预算草案，进行汇总、平衡，编制人大办年度预算草案。3.审核与批准阶段预算管理委员会对人大办年度预算草案进行审议，重点审议预算编制的依据是否充分、内容是否完整、结构是否合理、指标是否准确等。根据预算管理委员会的审议意见，财务部门对年度预算草案进行修改完善后，报人大办主任办公会审定。经人大办主任办公会审定通过的年度预算草案，报上级主管部门审批后执行。四、预算执行（一）预算指标下达财务部门根据批准的年度预算，将预算指标分解下达到各部门。各部门应严格按照下达的预算指标执行，不得擅自调整。（二）支出审批1.基本支出人员经费支出按照国家和地方有关规定执行，由财务部门审核后发放。公用经费支出按照预算安排和相关规定执行，严格控制各项费用标准。费用报销时，应按照人大办财务报销制度的要求，提供真实、合法、有效的凭证，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门报销。2.项目支出项目实施部门应按照项目预算和项目实施方案组织项目实施，严格控制项目支出进度和质量。项目支出报销时，除提供基本的报销凭证外，还应提供项目合同、项目验收报告等相关资料。项目支出审批流程为：项目负责人签字、部门负责人审核、项目分管领导审批、财务部门审核、分管财务工作的副主任审批。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和通报。每月对各部门预算执行情况进行统计分析，每季度对预算执行情况进行全面分析，及时发现预算执行中的偏差和问题。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，分析本部门预算执行差异原因，提出改进措施和建议。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算支出的，应按照预算调整程序办理。五、预算调整（一）调整条件1.国家政策发生重大变化，对人大办预算执行产生重大影响的。2.人大办年度工作计划和工作任务发生重大调整，导致原预算无法执行的。3.因不可抗力因素等原因，致使预算执行发生重大变化的。4.其他确需调整预算的情况。（二）调整程序1.各部门根据预算调整条件，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、调整的项目及金额等，并附相关证明材料。2.财务部门对各部门预算调整申请进行初审，审核调整的必要性、合理性及调整金额的准确性等，并提出初审意见。3.预算管理委员会对预算调整申请进行审议，根据审议结果做出是否批准预算调整的决定。4.经预算管理委员会批准的预算调整事项，由财务部门按照规定程序调整预算指标，并下达给各部门执行。六、决算与绩效评价（一）决算1.年度终了，各部门应按照财务部门的要求，及时清理各项收支，核对账目，编制本部门年度决算报表，并报送财务部门。2.财务部门负责对各部门决算报表进行审核、汇总，编制人大办年度决算报告。年度决算报告应真实、准确、完整地反映人大办年度预算执行情况和财务状况。3.人大办年度决算报告经审核后，报上级主管部门审批，并按照规定向社会公开。（二）绩效评价1.建立人大办预算绩效评价制度，对预算资金的使用效益进行评价。绩效评价的内容包括预算执行情况、项目实施效果、资金使用效益等。2.财务部门负责制定预算绩效评价指标体系和评价方法，组织实施预算绩效评价工作。3.各部门应配合财务部门做好预算绩效评价工作，提供相关资料和数据，对本部门预算执行情况和项目实施效果进行自我评价。4.根据预算绩效评价结果，总结经验教训，提出改进措施和建议，为下一年度预算编制和执行提供参考依据。七、监督与检查（一）内部监督1.财务部门定期对各部门预算执行情况进行监督检查，重点检查预算执行的合规性、准确性、效益性等。2.审计部门定期对人大办预算执行情况进行审计监督，审查预算编制、执行、调整等环节的合法性、真实性和效益性，提出审计意见和建议。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门等相关部门的监督检查，按照要求提供预算管理相关资料，积极配合做好监督检查工作。八、责任追究（一）对违反预算管理制度行为的责任认定1.各部门未按照规定编制、执行、调整预算，导致预算管理混乱的。2.虚报、瞒报预算收支情况，骗取预算资金的。3.擅自扩大开支范围、提高开支标准，造成资金浪费的。4.其他违反预算管理