幼儿园现金管理制度

幼儿园现金管理制度一、总则（一）目的为加强幼儿园现金管理，规范现金收支行为，确保现金安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本幼儿园实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于幼儿园内所有涉及现金收付的部门和个人。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理规定，确保现金收支合法、合规。2.实行钱账分管，相互牵制，确保现金安全。3.简化现金收支手续，提高工作效率，同时保证现金收支准确无误。二、现金收支管理（一）现金收入管理1.幼儿园的现金收入主要包括：幼儿学费、杂费、伙食费、兴趣班费用、捐赠收入等。2.所有现金收入必须及时、足额缴存银行，不得坐支现金。严禁私设“小金库”，严禁将公款以个人名义存入银行。3.收取现金时，必须开具合法有效的票据，并在票据上注明款项来源、金额、日期等信息。票据存根联应妥善保管，以备查验。4.收费人员应在每日下班前，将当日收取的现金及相关票据交至财务部门。财务人员应及时进行清点、核对，并填写现金收款日报表，注明收款日期、金额、款项来源等信息。（二）现金支出管理1.幼儿园的现金支出必须严格按照审批程序进行，未经审批不得支付现金。2.现金支出范围主要包括：教职工工资、奖金、津贴、补贴，办公用品采购，水电费、物业费等日常费用支出，以及其他符合规定的零星支出。3.支付现金时，必须取得合法有效的原始凭证，原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。4.财务人员应根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证，并按照规定的审批程序进行审批。审批通过后，方可支付现金。5.现金支付应通过银行转账或支票等方式进行，尽量减少现金使用。如因特殊情况需要支付现金的，应严格控制现金支付金额，一般不得超过规定的限额。6.支付现金时，应由收款人当面签收，并在付款凭证上签字确认。如因特殊原因无法由收款人当面签收的，应经财务负责人同意，并采取相应的安全措施。三、现金库存管理（一）库存现金限额1.幼儿园应根据日常现金收支情况，合理核定库存现金限额。库存现金限额一般按照35天的日常零星开支所需确定。2.库存现金限额一经核定，必须严格遵守。如因业务发展需要调整库存现金限额的，应及时报经开户银行批准。（二）现金保管1.幼儿园应设置专门的现金保管场所，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门、监控设备等，确保现金安全。2.现金保管人员应严格遵守现金保管制度，不得擅自离岗。下班时，应将现金存入保险柜，并锁好保险柜。3.财务部门应定期对库存现金进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务负责人或指定专人负责，每月至少进行一次。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。四、现金审批程序（一）审批流程1.现金支出申请：由相关部门或个人填写现金支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并签字或盖章。2.部门负责人审核：部门负责人对现金支出申请进行审核，签署审核意见，并签字或盖章。3.财务负责人审核：财务负责人对现金支出申请进行审核，重点审核支出的合法性、合规性、合理性以及资金来源等情况，签署审核意见，并签字或盖章。4.园长审批：园长根据财务负责人的审核意见，对现金支出申请进行最终审批，签署审批意见，并签字或盖章。（二）审批权限1.一次性现金支出金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务负责人审核，园长审批。2.一次性现金支出金额在[X]元以上（含[X]元）至[X]元以下的，由部门负责人审核，财务负责人审核，园长审批后，报上级主管部门备案。3.一次性现金支出金额在[X]元以上（含[X]元）的，由部门负责人审核，财务负责人审核，园长审批后，报上级主管部门审批。五、现金核算与监督（一）现金核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度，对现金收支进行准确、及时的核算。设置现金日记账，逐笔记录现金收支情况，并做到日清月结。2.现金日记账应使用订本式账簿，不得使用活页式或卡片式账簿。记账人员应按照规定的记账方法和程序进行记账，确保账簿记录清晰、准确、完整。3.财务部门应定期编制现金流量表，反映幼儿园一定时期内现金的流入、流出情况，为财务管理提供决策依据。（二）现金监督1.幼儿园应建立健全现金监督制度，加强对现金收支业务的监督检查。财务部门应定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.审计部门应定期对幼儿园现金管理制度的执行情况进行审计监督，检查现金收支是否合法、合规，库存现金是否安全，审批程序是否执行到位等。对发现的问题，应及时提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。3.教职工有权对幼儿园现金收支情况进行监督，如发现违规行为，可向财务部门或上级主管部门反映。财务部门或上级主管部门应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给举报人。六、票据管理（一）票据种类幼儿园使用的票据主要包括：财政部门统一印制的行政事业性收费票据、税务部门统一印制的发票等。（二）票据购买与保管1.财务部门应指定专人负责票据的购买、保管和使用。票据购买人员应按照规定的程序和要求，向财政部门或税务部门购买票据，并及时登记票据的种类、号码、数量等信息。2.票据保管人员应妥善保管票据，设置票据专用库房或专柜，确保票据安全。票据应分类存放，按照号码顺序排列，便于查找和使用。3.票据保管人员应定期对票据进行盘点，核对票据的库存数量与登记记录是否一致。如发现票据短缺或丢失，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（三）票据使用1.票据使用人员应按照规定的用途和范围使用票据，不得转借、转让、代开票据。开具票据时，应如实填写票据内容，确保票据信息真实、准确、完整。2.票据使用人员应在票据上加盖单位财务专用章或发票专用章，并由收款人签字或盖章。票据存根联应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。3.财务部门应定期对票据使用情况进行检查，核对票据开具金额与实际收款金额是否一致，票据使用是否符合规定等。如发现问题，应及时进行整改。七、印章管理（一）印章种类幼儿园使用的印章主要包括：财务专用章、发票专用章、园长名章等。（二）印章刻制与启用1.印章的刻制应按照国家有关规定办理，由公安机关指定的刻章单位刻制。印章刻制完成后，应及时到公安机关备案。2.印章启用前，应在印章保管部门进行登记，并填写印章启用登记表，注明印章名称、启用日期、保管人等信息。印章启用登记表应一式两份，一份由印章保管部门留存，一份交财务部门备案。（三）印章保管与使用1.财务专用章、发票专用章应由财务部门负责人指定专人保管，园长名章应由园长本人或授权专人保管。印章保管人员应严格遵守印章保管制度，不得擅自离岗。下班时，应将印章存入保险柜，并锁好保险柜。2.印章使用必须经过严格的审批程序，由使用人填写印章使用申请表，注明使用事由、金额、支付方式等信息，并签字或盖章。部门负责人对印章使用申请进行审核，签署审核意见，并签字或盖章。财务负责人对印章使用申请进行审核，签署审核意见，并签字或盖章。园长根据财务负责人的审核意见，对印章使用申请进行最终审批，签署审批意见，并签字或盖章。3.印章使用时，应由印章保管人员亲自盖章，并在印章使用登记表上登记印章使用日期、使用事由、使用人等信息。印章使用登记表应一式两份，一份由印章保管部门留存，一份交财务部门备案。4.严禁在空白票据、空白合同、空白介绍信等上加盖印