资产管理制度 (三)

资产管理制度

第一节目的J、合用范围

第一条为加强企业资产管理，节省费用开支，提高资产日勺使用效率和年限,

维护企业资产安全，使资产日勺管理制度化、规范化，特制定本制度。

第二条本制度所指的资产特指不作为商品发售的实物资产，包括固定资产、

办公用品（含接待用品、低值易耗品）和其他办公资产（含自制、受赠或调拨）。

第三条本制度合用于企业各部门的资产管理，各子企业、分企业、办事处

及下属单位日勺资产管理参照本制度执行。

第二节有关责任

第一条本制度由行政部确定，财务部审核，总经理同意，行政部发行。

第二条行政部负责本制度的管理执行，本制度修改权和解释权属行政部。

第三条行政部负责资产的实物管理，包括购置、查验、调配、清查及监督

等；财务部负责资产的价值管理，包括对行政部提出日勺资产购置、维修、处置计

划进行评估和审核，并对明细进行分类、分项管理；审计部负责审计资产的I购置、

清查、处置。

第四条各部门负责所使用资产的保管和平常维护。

第三节固定资产的管理

第一条固定资产原则

本制度所指的固定资产是指有效期限超过一年，单价在元以上的设备，并且

在使用过程中保持原有实物形态不变的资产。

第二条固定资产的财务管理

见财务有关规定。

第三条固定资产日勺平常管理

1、固定资产实行归口管理。行政部指定专人任资产管理员，负责对固定资

产的安全保管和有效运用进行全面监督、指导，财务部负责固定资产的核算工作。

2、固定资产使用负责人应履行保管责任。固定资产发生故障需要维修时，

应及时汇报行政部安排专业人员维修，不得自行抹卸或修理。资产在使用寿命期

内因人为原因导致损坏或遗失的，追究有关资产使用人责任，责成其对该资产按

面净值进行赔偿，并木该员工所属部门负责人进行对应惩罚。

3、资产使用人内部调动或离职时，未办理资产移交手续，或资产未经容许

随意变更所属权，导致账实不符日勺，追究该使用人以及资产管理员责任。

4、根据企业资产购置状况，每六个月或一年进行一次资产实物盘点，做到

财务部、行政部与使用部门卡一致、实一致。固定资产清查采用实地盘点措施进

行，发现盘亏、盘盈应查明原因做出处理意见，上报企业总经理审批后执行。

5、资产管理员调动或离职时，必须进行清查盘点，办理交接手续，交接不

清不准离职。

6、固定资产日勺借月、转移、折旧、报废、处理、转让需填写《固定资产异

动申请表》，经行政部、财务部审核，总经理同意后实行。

7、因固定资产使月人员调动或部门重新组合等状况引起固定资产转移，应

到人事行政部办理移交手续。

8、行政部应对认为有运用价值的闲置固定资产予以整顿，确定处理意见呈

报同意后进行处理。

9、财务部对调出的固定资产，要参与移交手续的办理，报废固定资产，要

参与鉴定清理，清查固定资产，应到现场查点实物。

10、重要固定资产（房产、车辆等）应投保险，详细事项由行政部经办，财

务部配合。

11、各项资产的使用阐明书、质量保证书等资料统一由行政部保管，使用部

门可使用复印件。

12、企业各部门、员工均有维护企业资产日勺义务，严防资产流失，严禁故意

毁损企业资产。

资产发生损坏时，应查明原因，分清责任，出具损坏汇报和处理意见，视物

品损坏程度或经济价值对负责人员进行处理。

第四条固定资产购置

1、各部门因工作需要须添置固定资产，应向行政部报送《行政物资申购单》

行政部审核汇总，经预算审核程序同意后，人事行政部进行统一采购。

2、《行政物资申购单》应详细填写名称、规格、型号、性能、质量、估计价

格等资料，以备作采购、验收根据。

3、经营用固定资产尤其是房产、车辆等重大资产日勺购置，应由财务部、审

计部进行可行性分析后报请董事会审批。

第五条固定资产验收与使用

1、资产购进后，三日内由行政部专人验收，专人入库并登记资产台，再将

有关单据交财务入库。

2、资产领用时，行政部登记，由领用人在登记表上签字。

3、资产使用人调动或离职时，行政部做好资产所属及负责人变更登记，交

财务立案。

4、资产报废或所有权转移时，行政部及时办理资产注销手续，告知财务部

账务处理。

5、固定资产原则上不得外借，外借固定资产必须经总经理审批同意方可办

理。

6、非经营型固定资产或须盘活的固定资产可以对外租赁。行政部负责组织

企业财务部、审计部参与租赁协议口勺拟订、租赁谈判和租赁收益管理固定资产

租赁须经企业分管副总审核，董事长审批后方可决行。

第六条固定资产折旧

见财务有关规定。

第七条固定资产日勺报废及毁损

1、报废

固定资产因有效期满设备严重老化，或因遭受自然灾害和意外事故等原因而

丧失使用价值的，以及符合下列条件之一的，可以申请报废：

a）重要构件和部件损坏严重无法修复日勺，或者修复费用过大且不经济日勺;

b）因设备陈旧、技术性能低，无改造运用价值的；

C）因事故及意外灾害导致严重破坏，无法修复的；

d）因改建、扩建工程需要，必须拆除口勺；

e）因消耗过大，无法改造，继续使用得不偿失的：

f）符合国家有关很废规定条件的。

2、报废处理

对申请报废、毁损日勺固定资产应进行鉴定，符合条件的，通过固定资产清理

程序，填写《固定资产异动申请单》，按企业财务管理制度规定，办理核销固定

资产的对应手续。

未经同意的不得随意解体、拆除，已经报废的固定资产不得再使用或者变相

使用，对报废清理拆下H勺材料、配件等应交行政部回收运用。

第八条办公用品（含接待用品、低值易耗品）的管理

一、办公用品的管理范围

1、本制度管理的办公用品范围为：办公用品、电脑耗材、印刷品、卫竺清

洁用品及劳动保护用品、接待用品等；其他物品根据产品特性可列入上述管理范

围。

2、办公用品分为：消耗品、管制消耗品、管制品三大类。

A、消耗品是指：铅笔、笔芯、胶水、胶带、大头针、图钉、回形针、橡皮

筋、信纸、橡皮、便签纸、钉书针、长尾夹等。

B、管制消耗品是指：中性笔、白板笔、记事本、涂改液、档案袋、电池、

文献夹、文献栏、笔筒、印油、复写纸等。

C、管制品是指：剪刀、裁纸刀、卷笔刀、钉书机、打孔机、打码机、印章、

计算器、尺、印台等。

3、电脑耗材是指：硒鼓、碳粉、复印纸、打印机墨水、墨盒等。

4、印刷品是指：企业信纸、工作日志、单据表格、企业宣传册、刊例、手

提袋等。

5、卫生清洁用品是指：拖把、扫把、垃圾袋、垃圾篓、抹布、洗手液、洗

洁精等。

6、接待用品是指：水果、鲜花、茶叶、一次性茶杯、香烟、白酒、葡萄酒

等。

7、劳动保护用品是指：工作服、鞋、帽、手套、口罩等。

二、办公用品的购置

办公用品的购置坚持“计划采购、批量采购与定点采购”相结合的原则。

1、办公用品根据二作需要，由各部门在每月25日前进行填报并交行政部，

每月28日前，行政部整顿、审核企业行政物资采购申请，按行政物资审批流程

进行统一购置。

2、办公用品日勺购置审批权限为：以月为限，行政部负责人负责10000兀如

下办公用品日勺审批；企业分管副总负责10000〜0元以内批量办公用品的］审批:

总经理负责。〜50000元以内批量办公用品的审批,企业董事长负责50000元以

上批量低值易耗品、办公用品的审批。

3、办公用品原则上由合格供应商进行配送，并采用月结或季结的I形式垢算。

4、合格供应商的I选择应在“比价格、比服务”的基础上进行选择，合格供

应商的选择应有行政部、财务部或审计部的组员参与。

5、企业财务部、审计部有义务参与批量低值易耗品的议价谈判。

三、办公用品的领用与管理

1、库存物品由行政部资产管理员负责保管,。

2、行政部须制定匕详细日勺低值易耗品领用原则表，包括新入职工工的）原则

领用物品（见附件《办公用品领用表》）。

3、企业发放物品可分定期（每月10号）领用和随时领用（临时应急性物品）,

领用人填写出库单。

4、员工异动，须与交接人进行物品交接或将物品偿还至人事行政部，日资

产管理员验收入库，否则按规定照价赔偿。

5、行政部应定期记录分析物品采购、库存、发放、使用状况，在保证办公

效率的状况下，使库存量最小化，压缩行政费用。

6、各部门应指派专人领取低值易耗品。行政部凭出库单或物品领用审批单

予以发放，如有遗失或人为损坏物品，由当事人自购或照价赔偿，责任不明确的I

由部门负责人负责。

7、办公用品中的管制品和电脑耗材为部门共同使用物品，各部门严禁积压、

挥霍；管制品必须以旧换新，能反复使用日勺物品（如硒鼓、墨盒、中性笔等），严

禁不负责任的一次性使用。行政部将不定期检查，一经发现除收回该物品外另罚

款50兀/次。

8、严禁将办公用品带回家私用，违者除照价赔偿外另罚款100元/次。

四、费用控制

1、行政部根据财务年度（月度）费用预算、部门工作性质、部门月度实际

发生费用制定办公费用控制原则，并设置明细和库存登记表对物品进行管理。

2、部门日勺办公费用考核以行政部制定日勺原姐和部门实际发生数以及年度财

务预算为根据进行。

3、办公费用超过月度预算原则，未经总经理同意行政部将不予请购，若部

门进行自行购置，财务将不得报销。

第九条其他办公资产的管理

一、其他办公资产的定义

其他办公资产是指单价低于元且不在低值易耗品范围H勺物资，包括办公桌椅、

茶几、文献柜、电话、电风扇、微波炉、热水壶、饮水机等办公设备及办公辅助

用品。

二、其他办公资产的管理

其他办公资产的平常管理参照固定资产的管理原则来执行，行政部应建立其

他办公资产日勺《资产台账登记表》。

附件1:资产管理工作流程

江苏司一文化产业集团股份有限企业

流程编号:KY-XZRS-002流程类别：行政流程管理部门：行政部

流程名称：办公用品申领流程合用部门：企业所有部门

拟制部门：行政管理部审核部门：审批部门：

注：该流程参照《资产管理制度》修订，自签发之日起正式执行。

附件2：固定资产异动申请表

表单编号：KY—XZRS一资产管理一001

固定资产异动申请表

日期资产名称

编号规格/型号原使用部门

原价已提折旧估计净残值

预计

己使用年限接受部门

使用年限

附属设备

及附件

异动类别借用口转移口折旧口报废口处理口转让口

状况

阐明

原使用部门接受部门

负责人意见负责人意见

行政部财务部

负责人意见负责人意见

总经理意见

董事长意见

董事会意见

附件3：行政物资申购单

表单编号：KY—XZRS一资产管理一002—01

行政物资申购单

办公用品□固定资产口

申购部门申购时间

使用范围：

序号名称数量规格型号备注

备注：应详细填写名称、规格、型号、性能、质量、估计价格等资料，以备作采购、

验收根据。

申购人及部门负责人：行政办：

备注：非易耗物品，必须以旧换新。电脑及耗材由工程皆负责，此申购单必须由工程部负责人

签字。大型办公用品与平营办公用品辨别。申购单当月25号之前上交办公室。

领用人签字：

表单编号：KY—XZRS—资产管理一002—02

附件4：办公用品申购单汇总表

办公用品申购单汇总表

申购部门申购时间

使用范围：

序号名称数量规格型号备注

申购人及部门负责人:行政办:

审计小组审核:总经理:

附件5：固定资产入库验收单

表单编号：KY—XZRS一资产管理一003

固定资