大学固定资产调拨制度​

大学固定资产调拨制度​

一、目的为加强医院固定资产管理，规范固定资产调拨行为，确保固定资产合理配置和有效使用，保障医院资产的安全与完整，结合医院实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于医院各部门、科室之间固定资产的调拨，以及医院与其他单位（如上级主管部门、合作院校、关联单位等）之间的固定资产调拨。三、职责分工1.资产管理部门-负责制定和完善固定资产调拨管理制度，并监督执行。-审核固定资产调拨申请，办理相关调拨手续，确保调拨流程的合规性。-负责对固定资产调拨情况进行登记、统计和报告，定期更新固定资产台账。-参与固定资产调拨的验收工作，核实资产的数量、质量和状态等。2.使用部门-提出固定资产调拨申请，详细说明调拨原因、资产名称、规格型号、数量等信息。-负责做好拟调拨资产的清理、盘点和交接工作，确保资产的完整性和可用性。-在资产调拨后，及时调整本部门的固定资产使用记录。3.财务部门-负责对固定资产调拨涉及的财务事项进行审核和处理，确保资产账目调整的准确性。-协助资产管理部门做好固定资产的清查、盘点工作，提供相关财务数据支持。-对固定资产调拨过程中的经济行为进行监督，防止国有资产流失。四、内部调拨流程1.申请-因工作需要进行固定资产内部调拨时，由调出部门填写《固定资产内部调拨申请表》，详细注明调拨资产的名称、规格型号、数量、购置时间、原值、已使用年限、调拨原因、调入部门等信息，并由调出部门负责人签字确认。-将填写完整的申请表提交至资产管理部门。2.审核-资产管理部门收到申请表后，对申请内容进行审核。审核内容包括资产的所有权归属、使用状况、是否符合医院资产配置规划等。-如涉及大型设备或贵重资产的调拨，资产管理部门应组织相关专业人员进行技术评估，确保资产调拨后的正常使用。-审核通过后，资产管理部门将申请表分别送财务部门和调入部门审核。财务部门主要审核资产的账面价值及相关财务处理是否合规；调入部门确认是否同意接收该资产。3.审批-经财务部门和调入部门审核通过的申请表，报医院分管领导审批。分管领导根据医院整体工作安排和资产使用情况进行审批。-对于重大固定资产调拨事项（具体标准由医院根据实际情况确定），需提交医院院长办公会或相关决策机构审议批准。4.实施-经审批通过后，资产管理部门根据审批意见，开具《固定资产内部调拨单》，一式四联，分别由调出部门、调入部门、资产管理部门和财务部门留存。-调出部门接到调拨单后，负责对拟调拨资产进行清理、盘点，确保资产的数量、质量与调拨单一致，并在规定时间内将资产移交至调入部门。-调入部门在接收资产时，应按照调拨单进行认真核对，确认无误后在调拨单上签字盖章。如有资产损坏或数量不符等情况，应及时与调出部门沟通解决。5.登记与入账-资产管理部门根据调拨单及时更新固定资产台账，调整资产的使用部门和存放地点等信息。-财务部门根据调拨单进行相应的账务处理，调整固定资产明细账，确保账实相符。五、外部调拨流程1.调出-因医院发展战略调整、合作项目结束等原因需要将固定资产调往其他单位时，由调出部门提出申请，填写《固定资产外部调出申请表》，详细说明调出资产的基本信息、调出原因、接收单位名称及联系方式等，并提交相关证明材料（如合作协议、上级主管部门批复文件等）。-申请表经调出部门负责人签字后，依次报资产管理部门、财务部门审核。资产管理部门重点审核资产的产权情况、使用状况以及是否符合调出条件；财务部门审核资产的账面价值、折旧计提情况以及相关财务处理事项。-审核通过后，报医院分管领导审批，重大资产调出事项需经医院院长办公会或相关决策机构审议批准。-经审批同意调出的资产，资产管理部门与接收单位签订《固定资产调出协议》，明确双方的权利和义务，包括资产的名称、数量、规格型号、交接方式、交接时间等内容。-财务部门按照财务制度规定，对调出资产进行账务核销处理。资产管理部门负责组织资产的交接工作，确保资产安全、完整地移交至接收单位，并取得接收单位的签收证明。-资产管理部门将调出资产的相关资料（包括申请表、协议、签收证明等）整理归档，作为资产管理的重要依据。2.调入-因业务拓展、合作项目需要等原因，医院需从其他单位调入固定资产时，由需求部门提出申请，填写《固定资产外部调入申请表》，说明调入资产的名称、规格型号、数量、预计使用部门、调入原因等信息，并提供资产的相关资料（如资产清单、购置发票、质量合格证明等）。-申请表经需求部门负责人签字后，报资产管理部门审核。资产管理部门对调入资产的必要性、适用性以及与医院现有资产的兼容性进行评估，同时审核资产的来源合法性、产权归属等问题。-审核通过后，报医院分管领导审批。审批通过后，资产管理部门与资产调出单位协商调入事宜，签订《固定资产调入协议》，明确资产的交接方式、交接时间、质量标准、验收方法等条款。-资产调入时，资产管理部门组织相关人员按照协议要求进行验收，核实资产的数量、质量、规格型号等是否与协议一致。验收合格后，填写《固定资产验收单》，由验收人员签字确认。-财务部门根据调入资产的协议价格或评估价值，结合相关税费等，确定资产的入账价值，并进行相应的账务处理。资产管理部门将调入资产纳入固定资产台账管理，建立资产档案。六、监督与检查1.医院定期对固定资产调拨情况进行检查，检查内容包括调拨流程的执行情况、资产的交接情况、账目记录的准确性等。2.资产管理部门应加强对固定资产调拨的日常监督，及时发现和纠正调拨过程中存在的问题。对违反本制度规定，擅自进行固定资产调