2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力每日一练试卷A卷含答案 (一)

2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力每日一练试卷A卷含答案

单选题（共40题）

1、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。

A.I、II.III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.II、III、N

E.I、II、III、IV

【答案】C

2、下列不通过应交税费核算的税种有（）。

A.I、II

B.IH、IV

C.I、III、IV、V

D.I、II、VI

E.I、II、III、VI

【答案】A

3、以下经全体独立董事的1/2以上同意后可以行使的特别职权有（）。

A.I.II.HLIV

B.II.III.IV

C.【.H.IV

D.I.II.Ill

【答案】A

4、下列有关函证的说法中，正确的是（）。

A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必

要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，

注册会计师可适当减少函证的样本量

C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要

且评估的重大错报风险低

D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很

低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序

【答案】A

5、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月3：

日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲

公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格

为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为

0,未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定

当日为租赁期开始口，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、

2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其

他因素，下列说法中，正确的有（）。

A.I、V

B.I、IV

C.II、V

D.III、V

E.II.III

【答案】D

6、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续

五年不向股东分配利润，则股东可以（）

A.请求公司以合理价格收购其股权

B.不经他人同意将股份转让

C.请求法院认定该决议无效

D.请求法院撤销该决议

【答案】A

7、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生

的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是

（）O

A.I

B.II.III

C.II、III、IV

D.IV

E.I、HI

【答案】D

8、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。［2015年11

月真题］

A.I、II、IV

B.［、II、III、IV

C.II.IlkIV、V

D.I、III、IV

【答案】A

9、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30人交

易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22

元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有

（）O

A.I、III、IV

B.III、IV、V

C.【、III、IV、V

D.I、II、MV

E.II、III、IV、V

【答窠】C

10、根据《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》，申请发债企业为其

他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本

企业负债额。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

【答案】D

11、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、III、IV

D.II、HI、IV

E.i、ii、in、iv

【答案】c

12、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。

A.I、II

B.IILIV

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、MV

【答案】C

13、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司

2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。

关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是Oo

A.I、III

B.I、IV

C.H、III

D.II、IV

【答案】A

14、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下

关于债券价值的判断正确的有（）。

A.【、III、IV

B.I、n、in、N

C.I1I、IV

D.IKIlkIV

【答案】A

15、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的

是()。

A.开出商业承兑汇票购买原材料

B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备

C.以拥有的股权投资换入专利技术

D.以应收账款换入对联营企业投资

【答案】C

16、下列各项成本费用中，属于酌量性固定成本的是()o

A.I

B.I、II、III、IV

CII、IlkIV

D.IILIV

【答案】A

17、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有()o

A.【、II

B.I、IV

C.IH、V

D.II、III、IV、V

【答案】B

18、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。

A.I、II、III、IV

B.I、II、HI、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

19、以下可以参与拄牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。

A.I、II

B.HLIV、V

C.I.III

D.I、II、III、V

【答案】C

20、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研

发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出

为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该

公司应计入损益的金额为（）。

A.120万元

B.260万元

C.128万元

D.263.33万元

【答案】C

21、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的足（）。

A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有

丁40%、45%、15%,丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给日，

属于审查范围

B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围

C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查

D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例

为15%、19%、18%

E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要

约，属于审查范围

【答案】1）

22、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总

额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低

于30%,下列说法正确的有（）o

A.I、II、HI、IV

B.H、in

c.n、ni、iv

D.I、HI、IV

【答案】A

23、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明

书》（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、IV

C.I、H、III、V

D.IKIlkIV、V

【答案】C

24、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿，以下说法正确

的是（）

A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核

B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为

不超过50%

C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员

安置费、标的资产在建项目等

D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核

【答案】C

25、根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，证券公司应当从组织架

构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部

门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行'业务内部控制的（）

原则。

A.合理性

B.独立性

C.健全性

D.制衡性

【答案】D

26、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的

有（）。［2016年5月真题］

A.I、10、IV、V

B.II、III、IV

C.II、IV、

D.II

【答案】D

27、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。

A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3

B.公司应当聘请符合《证券法》规定的资产评估机构提供公司资产评估报告

C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提

交公司股东大会审议

D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司

股东大会审议

【答案】B

28、某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万

元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到账。2007年5月第一批

18万元到账，下列处理正确的是（）。

A.增加递延收益18万元

B,冲减财务费用18万元

C.冲减在建工程18万元

D.增加营业外收入18万元

【答案】B

29、下列选项可以作为资产证券化的基础资产说的是（）。

A.I、II>III

B.I、V

C.HI、IV、V

D.I、IV、V

【答案】B

30、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是()。

A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得

低于该公众公司已发行股份的10%

B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一

致行动人拥有权益的股份达到公众公司己发行股份的10%时，应当在事实发生

之日起2日内编制权益变动报告书

C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转

让

D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市

公众公司

E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的

财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的

尽职调查工作

【答案】B

31、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有()o

A.I、IV

B.I、III、IV

C.I、II、III、IV

D.II.III

【答案】D

32、以下是独立董事的特别职权的有()o

A.I、II、III、IV

B.II、HI、IV

C.I、II、IV

D.I、III、W

【答案】A

33、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列

()工作。

A.【、II.III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】C

34、下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有()。

A.I.II

B.H.HI.IV

c.in.w

D.【.II.N

【答案】A

35、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的

事项有()。

A.I、II、III、N

B.I、II、IV、V

C.I、HI

D.II.IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

36、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）

A.I、II、III、IV

B.I

C.I、HI、IV

D.［、II、IV

【答案】B

37、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。［2015年5月真题］

A.I、II、III

B.II.III.IV

C.I、III、IV

D.I、II、IV

【答案】C

38、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。

A.发出商品

B.生产成本

C.筹建期间发生的开办费

D.尚待加匚的半成品

【答案】C

39、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》，下列关

于简易程序的说法正确的是（）。

A.I、II、III、IV

B.I、IV、V

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.I、II、HI、W、V

【答案】C

40、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？

（）

A.［、II

B.II.III

C.I、III、IV

D.II、III、V

E.IILIV、V

【答案】C

多选题（共20题）

1、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、

高的有（）

A.谢某担任某企业法定代表人，因未按规定期限办理工商年检被吊销营业执

照，谢某负有个人责任，营业执照被吊销未逾3年；

B.公司技术副经理17岁，为发明天才，已经拥有4项发明专利，并从15岁起

从事发明创造负担家庭生活；

C.李某为甲公司经理，因公司经营不善，导致公司破产，自申请破产清算之日

起已超过3年

D.张某在担任甲公司法定代表人期间，因公司输油管道发生爆炸，导致5人死

亡，张某负有重大过失责任，被判处刑罚，执行期满未逾5年

【答案】BD

2、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）

A.发行人的财务经埋在母公司担任监事

B.发行人与母公司共同使用同一银行账户

C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事

D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬

【答案】ABD

3、从事下列业务需要保荐业务资格的是（）

A.发行公司债

B.首次公开发行股票

C.发行可转换债券

D.创业板非公开发行简易程序且自行销售

E.发行资产证券化产品

【答案】BC

4、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下

要求（）

A.应当披露半年度报告

B.年度报告中的财务会计报告应当经会计师事务所审计

C.应向中国证监会申请核准

D.在2个月内股东人数降至200人以内的，可以不向证监会提出申请

【答案】BCD

5、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）

A.某股东在所持股份达到10%的当天便可提议召开

B.持有10%以上股东提议召开，在股权登记日后，所持10%股份的股东将股份

卖掉至低于10%,不影响对临时股东大会召开的有效性

C.连续90日持有公司股份比例达到1096以上的股东可提议召开

D.三分之一以上董事可提议召开

【答案】AC

6、关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）

A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表

决权的2/3以上同意

B.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价

或前1交易日的均价

C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股东大会召开日

D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份

额的2/3以上通过

E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转

股价格

【答案】AC

7、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）

A.发行公司债券

B.员工股权激励

C.一年内购买重大资产超过公司最近一期经审计总资产的30%

D.对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更

E.为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保

【答案】BCD

8、以下关于股份锁定的说法正确的有（）

A.中小板上市公司，董事、监事和高级管理人员在申报离任6个月后的12月内

通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比

例不得超过50%

B.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在申报离任6个月后的12月内通

过证券交易所拄牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公司股票总数的比例

不得超过50%

C.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之口起

6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不得转让其直接持有的区公

司股份

D.创业板上市公司董事、监事和高级管理人员在首次公开发行股票上市之E起

第7个月至第12个月之间中报离职的，自中报离职之日起12个月内不得转让

其直接持有的本公司股份

【答案】ACD

9、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列

那些文件（）

A.上市公司重大资产重组预案

B.董事会决议

C.独立董事的意见

D.财务顾问报告

E.法律意见书

F.重大资产重组报告书

【答案】ABC

10、以下属于非经常性损益的有（）

A.固定资产处置收益

B.某PE公司将其项K期股权投资处置产生的损益

C.生猪屠宰企业根据政府的有关规定获得国家冻肉储备补贴

D.取得子公司的投资成本小于被投资方可辨认净资产公允价值份额的收益

【答案】AD

11、下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（）

A.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业

股权，成为控股股东

B.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30%,自上述事实发

生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司

股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让

D.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不问主体之间

进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化

【答案】CD

12、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）

A.甲的员工李某的弟弟

B.持有甲30%股份的其自然人，

C.为甲提供融资安排的某信托公司

D.与甲一起联营公司的乙公司

【答案】BCD

13、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）

A.对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行

事后审阅

B,列席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期或者不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.按照中国证监会、证券交易所信息披露规定，对发行人违法违规的事项发表

公开声明

E.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必要时可聘请相关证券服务机

构配合

【答案】BCD

14、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）

A.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告

B.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情

况

C.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计

D.上市公司应当在股票上市后6个月建立内部审计制度，设立内部审计部门

【答案】ACD

15、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（