2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷附答案

2023年整理投资银行业务保荐代表人之

保荐代表人胜任能力能力测试试卷A卷

附答案

单选题（共50题）

1、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、III、V

D.I、III

E.I、II、IIKIV

【答案】A

2、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有

（）。

A.II、III

B.II、III、IV

C.I、III、IV

D.I、II、IlkIV

【答案】D

3、根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，发行人无法按时偿

付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持

有人。后续偿债措施包括（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、II、IILIV

【答案】D

4、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是

（）o

A.I

B.Ill

C.II、IV

D.Ill、IV

E.II、III

【答案】B

5、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时

披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予

以复牌。

A.I、II、III、V

B.I、II、IlkIV

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

E.I、II、IV、V

【答案】c

6、A公司是B公司的控股子公司，根据规定，B公司应在多个方面

对A公司实行管理控制，下列各项不属于B公司的管理控制范围的

是（）。

A.制定控股子公司重大事项的内部报告制度

B.制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度

C.依法建立对控股子公司的控制架构，确定控股子公司章程的主要

条款，选任董事、监事、经理及财务负责人

D.不定期取得控股子公司财务报告和管理报告，并根据相关规定，

委托会计师事务所审计控股子公司的财务报告

【答案】D

7、下列报告分部的确定正确的是（）0

A.I、II、V

B.I、III、V

C.II、III、V

D.III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

【答案】C

10、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是

()o

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品

B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用

C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备

0.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资

【答案】B

11、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中,

正确的是()。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

【答案】A

12、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值

1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助

费用50万元，实际年利率5%,工程于2015年1月1日开工，年末

未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，

支出3000万元。沃置剩余资金理财收益率为每月0.2%,则2015年

资本化金额为（）o

A.424万元

B.270万元

C.520万元

D.364万元

【答案】D

13、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有（）。

A.I,II,III,IV

B.I,II,III

C.I,II,IV,V

D.I,II,III,IV,V

【答案】B

14、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）o

A.I、II

B.II、III

C.II、IV

D.I、II、IV

E.I、II、III、IV

【答案】A

15、下列因素变动不会影响速动比率的有（）o

A.I、II、III

B.I、III.IV

C.II、IlkIV

D.IsII、IV

E.I、II、III.IV

【答案】D

16、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会

审议的有（）。

A.I

B.II、IV

C.I、III、IV

D.II、IlkIV

E.I、II、IV

【答案】B

17、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行

保荐职责的有（）。I.上市公司发行新股

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.IsII、III、IV

E.II、III、IV、V

【答案】B

18、可转换公司债券可以视为普通公司债券与美式看涨期权的混合

体，下列说法正确的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、III

D.I、III、V

E.II、III、IV、V

【答案】A

19、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列

各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。

A.I、II

B.IIsIII、IV

C.IlkIV

D.IV

【答案】D

20、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该

公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会

计报表进行调整的有（）。

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、III.IV

【答案】c

21、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。

甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），

款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方

协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项啧务，该批存货公允价值

500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100

万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。［2015年9月真题］

A.I、V

B.III、IV、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

【答案】D

22、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）°

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市

值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为『2日前20个交易日（含

T-2日）的日均持有非限售A股市值

C,证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个

交易日（T-2H）日中为准

D.投资者TT日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日

的申购无效

【答案】B

23、根据《北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号——独立

董事》，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资

格情形的，应当自出现该情形之日起（）内辞去独立董事职务。

A.15日

B.1个月

C.45日

D.2个月

E.3个月

【答案】B

24、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》发行人申请公

开发行并上市，不得存在（）情形。

A.I、II、III

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

25、利润分配方案、公积金转增股本方案经公司股东大会批准后，

公司董事会应当在毁末大会召开后（）个月内完成股利（或股

份）的派发（或转增）事项。

A.1

B.2

C.3

D.6

【答案】B

26、2012年3月1日，甲公司为购建厂房而借入专门借款3000万

元，借款期限2年，年利率6%。2012年4月1日，甲公司开始购

建活动并向施工方支付了第一笔款项2000万元°在施工过程中，甲

公司与施工方发生了质量纠纷，施工活动从2012年7月1日起中断。

A.24万元

B.44万元

C.55万元

D.99万元

【答案】B

27、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）o

A.I、III

B.I、II、III

C.Ill、IV、V

D.Ill

E.I、II、III、IV

【答案】D

28、可转换公司债券，面值为100元，初始转股价格为5元/股,

当前市价为138.5元，二级市场股价为7元/股，若买入一手立

即转股，收益是一；该上市公司随后年度分红方案：每10股派

发0.6元（含税），若调整转股价格，则调整为—o（）

A.1.5,4.94

B.15,4.94

C.23.6,4.6

D.150,4.6

【答案】B

29、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。

A.I.II.Ill

B.I.II.III.IV

C.I.II

D.III.IV

【答案】C

30、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。

A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元

B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法

C.将产品保修费用的计提比例由收入的2%变更为1.5%

D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法

【答案】D

31、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元

用于固定资产建造，年利率12%,该固定资产建造在2016年度发

生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9

月1日支出200万，余额资金月收益率为0.2%。假设不考虑其他

因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8

【答案】B

32、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有

限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。

A.IlkIV

B.II、III

C.I、III、IV

D.I、II、IV

E.I、II、IlkIV

【答案】A

33、企业对境外经营的子公司外币资产负啧表进行折算时，在不考

虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括

()。

A.固定资产

B.资本公积

C.未分配利润

D.长期股权投资

【答案】C

34、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说

法中不正确的有()o

A.IsII

B.I、II、V

C.IlkIV

D.IsIV

【答案】C

35、以下哪些属于公司必须登记的事项？)

A.I、II

B.Ill、IV、VI

C.I、II、IV、V

D.Ill、IV、V、VI

E.I、III、IV、V、VI

【答案】C

36、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.IIsIII.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】c

37、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据《上市

公司重大资产重组管理办法》《关于上市公司发行股份相关问题与解

答》和《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管

要求（修订）》下列说法正确的有（

A.I、III

B.II、IV

C.I、IV

D.II、III、IV

E.IxIlkIV

【答案】A

38、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。

A,债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账

面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失

B,债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初

始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具

的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量

C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止

确认，债务人应当按照公允价值计量重组啧务，终止确认的债务账

面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益

D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产

的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入

其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时1

【答案】A

39、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括（）。

A.Ill,IV,VI,VII

B.I,II,V,VII

C.I,II,III,IV,VI

D.I,II,III,IV,VII

【答案】D

40、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（)o

A.I、II、III

B.Ill、V

C.I、II、IV

D.I、IV、V

【答案】c

41、影响债券投资价值的内部因素有（）o

A.I、II、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、V

D.III.V

【答案】C

42、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）o

A.I、II

B.I、III

C.I、III、IV

D.D、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】B

43、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100

万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲

企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、

乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，

甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处

理说法正确的有。。

A.I

B.I、III

C.II、III

D.IV

【答案】C

44、张某分别持有甲乙公司60%、10096的股权，甲公司、乙公司分

别持有某上市公司18玳10%的普通股权，张某被认定为上市公司的

实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公

司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有哪些（）。

A.I、II

B.II、III

C.I、II、IV

D.I、II、III.IV

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

45、新股发行过程中，上市公司的（）应当对公开募集证券说

明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈

述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。

A.监事

B.董事

C.高级管理人员

D.保荐机构及保荐代表人

【答案】D

46、根据《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册

管理办法（试行）》以下关于申请公开发行股票说法正确的是

()c

A.I、III.IV

B.I、IV、V

C.Ill、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

47、某公司2019年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5

元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万

股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀

释的每股收益为（）元/股。

A.0.38

B.0.40

C.0.62

D.0.50

【答案】B

48、下列行为中，涉嫌违反我国《反垄断法》的是（）o

A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品

油价格

B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式

C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信

基础运营业务市场的全部份额

D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格

【答案】B

49、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）.

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名

【答案】C

50、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。［2015年真题］

A.I、II、III、V

B.II、IV、V

C.I、III、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】C

多选题（共30题）

1、IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书

中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）

A.本次公开发行前24个月担任公司监事，12个月前离职

B.持股15%的股东

C.公司控股股东

D.本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员

【答案】ABCD

2、以下关于存货盘点及CPA监盘的说法正确的有（）

A.同种存货存放在不同地点，CPA可以在不预先通知的情况下对特

定存放地点的存货实施监盘，也可以在同一天对所有存放地点的存

货实施监盘

B,采取预收货款方式的存货，该存货已经发出，应将该存货纳入盘

点范围

C.已经完成采购但尚未入库的存货应纳入盘点范围

D.CPA应当对企业所有存货进行监盘

【答案】AC

3、以下应当征收增值税的有（）

A.商品期货实物交割

B.电力公司向发电企业收取的过网费

C.自来水企业收取的与销售数量无关的一次性费用

D.交通运输服务

【答案】ABD

4、甲公司在编制现金流量表的补充资料时，下列各项中，应当作为

净利润调节项目的有（）。

A.固定资产折旧

B.资产减值准备

C.应收账款的增加

D.处置固定资产的收益

E.递延所得税资产的增加

【答案】ABCD

5、下列属于会计政策变更的是（）

A.投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

B.存货发出计价由先进先出变更为加权平均法

C.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

D.建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总

成本的比例确定变更为根据实际测定的完工进度确定。

【答案】AB

6、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，以下是发行保

荐书的必备内容的有()

A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

B.发行人存在的主要风险

C.相关承诺事项

D.对发行证券上市持续督导工作的具体安排

E.对发行人发展前景的评价

【答案】ABC

7、下列各项中，属于会计估计变更的有()o

A.存货跌价准备由按单项存货计提变更为二安存货类别计提

B.固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

C.投资性房地产的后续计量由成本模式变更为公允价值模式

D.发出存货的计价方法由先进先出法变更为加权平均法

E.应收账款计提坏账准备由余额百分比法变更为账龄分析法

F.长期股权投资的后续计量由权益法变为成本法

【答案】AB

8、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市,

以下对乙分拆境外上市构成障碍的有（）

A.甲公司董事、高管合计持有乙公司股份15%

B.甲公司2013年度合并报表中按权益享有的乙公司的净利润占甲公

司合并报表净利润的30%

C.甲公司2010年发行股份募集资金的项目作为对乙公司的出资由乙

公司实施，申请境外上市

D.甲公司2011年亏损，2012年、2013年盈利

【答案】AD

9、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法

正确的有（）

A.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的，应当有2家以上做市

商为其提供做市报价服务，其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的

主办券商或该主办券商的母公司，该主办券商的子公司不可以成为

做市商

B.做市商买入的股票，买入当曰可以卖出，但做市商当曰从其他做

市商处买入的股票，买入当日不得卖出。

C.做市商证券自营账户不得持有其做市股票或参与做市股票的买卖。

D.甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A

与B证券公司为其初始做市商，则A与B合计应取得不低于500万

股的做市库存股票

【答案】BC

10、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）

A.股东大会会议记录

B.董事会会议记录

C.监事会会议决议

D.会计账簿

【答案】AC

11、以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有（）

A.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无

法在一个月内解决

B.最近一年被出具了无法表示意见的审计报告

C.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决

D.最近一年经审计的净资产为T000万元

E.没有按照规定披露年报且停牌2个月

【答案】AC

12、出现以下哪些情况时公司召开股东大会会议应通知优先股股东

出席股东大会（）

A.修改公司章程中普通股分红事宣

B.一次增加注册资本超过10%

C.发行优先股

D.公司分立

【答案】CD

13、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益欺诈行为

()

A.违背客户的委托为其买卖证券

B.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件

C.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

D.未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买

卖证券

E.为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖

【答案】ABCD

14、关于保荐机构的保荐业务以下说法正确的有()

A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由不同的保荐机构

承担

B.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合

保荐的保荐机构不得超过2家，应当由参与联合保荐其他保荐机构

担任第一保荐机构；

C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但该证券发

行的主承销商只能由该保荐机构担任，不得由参与联合保荐的其他

保荐机构担任。

D,保荐机构及其控段股东、实际控制人、重要关联方持有发行人的

股份合计超过7%,或者发行人持有、控制保荐机构的股份超过7%的,

保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机

构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。

E.需要保荐机构保荐的业务中，发行证券的主承销商一定要具备保

荐资格

【答案】D

15、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）

A.董事会提议

B.1/3以上董事提议

C.监事提议

D.单独或合并持有公司10%以上表决权股份的股东提议

E.公司未弥补的亏损达到汴册股本总额的i/3时

【答案】AD

16、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股,

网上网下初始发行比例为4：6,网上网下初始发行后，各类投资者

的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购

40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获

配情况的说法正确的有（）

A.回拨后公募基金和社保基金的配售率不低于1.6%

B.回拨后其他网下投资者的配售率不高于1.6%

C.回拨后网上投资者的中签率为1.7142%

D.回拨后向网下投资者发行1600万股

【答案】ABCD

17、某上市公司发行可转债，面值10。元，转换价格为20元，当前

可转债的市场价格为120元，股票价格为22元每股，以下说法正确

的有（）

A.可转债升水2元

B,可转债升水10元

C.可转债转换升水率8.33%

D.可转债转换升水率9.09%

【答案】BD

18、下列说法正确的是（）

A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公

司的董事长产生办法也是由公司章程规定

B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生

C.股份公司董事会成员中应当有职工代表

D.国有独资公司董事会成员中应当有职工代表

E.股份公司监事会成员中应当有职工代表

【答案】BD

19、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任

A.非上市公司的董事长

B.上市公司的控股股东

C.上市公司的财务总监

D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师

E.投行人员

【答案】CD

20、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的是

()

A.3年内不转让取得的上市公司A股股份

B.其境外实有资产总额为1亿美元，其母公司管理的境外实有资产

总额为4亿美元

C.通过卜市公司定向发行方式进行战略投资的，在取得商务部就其

对上市公司进行战略投资的原则批复函后，由战略投资者向中国证

监会报送定向发行申请文件，中国证监会依法予以核准

D.通过协议转让方式进行战略投资的，在取得商务部就其对上市公

司进行战略投资的批准后，由战略投资者向中国证监会报送上市公

司收购报告书及相关文件，经中国证监会审核无异议后向证券交易

所办理股份转让确认手续、向证券登记结算机构申请办理登记过户

手续。

【答案】AB

21、下列属于加快和简化审核类企业债的有（）

A.主体或债券信用等级为AAA级

B.使用有效资产进行担保，且债项级别在AA+及以上

C.由资信状况良好的担保公司提供无条件不可撤销保证担保

D.地方政府所属区域城投公司申请发行的首只企业债，且发行人资

产负债率低于50%

E.资产负债率低于30%,信用安排较为完善且主体信用级别在AA+

及以上的无担保债券

【答案】ABC

22、上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有

（）

A.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东有权要求董事

会在30目内执行

B.董事会未在30日内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名

义直接向人民法院提起诉讼

C.董事会不执行或未在30日内执行的，负有责任的董事依法应当承

担连带责任

D.董事会应当收回所得收益，董事会不执行的，股东应申请监事会

执行，不可直接向人民法院提起诉讼

【答案】ABC

23、以下属于独立董事的特别职权的有（）

A.对金额高于300万元或高于最近经审计净资产的5%的关联交易,

发表意见后，提交董事会讨论

B.聘用会计师事务所，1/2以上独董发表意见，提交董事会讨论

C.上市公司年度报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，独立

董事应发表独立意见

D.董事会做出现金分红方案，独立董事应当对此发表意见

【答案】ABCD

24、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代

表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）

A.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件

进行事后审查

B.出席发行人的股东大会、董事会和监事会

C.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

D.不定期