农发行调查评估专业资格准入考试题及答案

农发行调查评估专业资格准入考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共20分）1.以下不属于农发行调查评估应遵循原则的是（）A.独立性原则B.客观性原则C.主观性原则D.审慎性原则答案：C。农发行调查评估应遵循独立性、客观性、审慎性等原则，主观性原则违背了评估的科学性和公正性要求。2.对企业进行财务分析时，流动比率的合理范围一般认为是（）A.1:1B.2:1C.3:1D.4:1答案：B。流动比率反映企业短期偿债能力，一般认为2:1较为合理，表明企业有较好的短期偿债能力。3.在项目评估中，净现值（NPV）大于0意味着（）A.项目不可行B.项目可行C.项目刚好保本D.无法判断项目是否可行答案：B。净现值是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额，NPV大于0说明项目的收益超过成本，项目可行。4.调查评估人员在调查企业信用状况时，应重点关注企业的（）A.注册资本B.法定代表人学历C.银行信用记录D.企业办公场所面积答案：C。银行信用记录能直接反映企业在金融机构的信用表现，是评估企业信用状况的关键因素，而注册资本、法定代表人学历、企业办公场所面积与企业信用状况无直接关联。5.以下哪种情况会导致企业资产负债率上升（）A.企业偿还部分债务B.企业增加股东权益C.企业增加负债D.企业固定资产折旧答案：C。资产负债率=负债总额/资产总额，企业增加负债会使负债总额增加，在资产总额不变或变化较小时，资产负债率上升；偿还债务会使负债减少，资产负债率下降；增加股东权益会使资产增加，资产负债率下降；固定资产折旧对资产负债率没有直接影响。6.对于项目评估中的不确定性分析，主要方法不包括（）A.盈亏平衡分析B.敏感性分析C.概率分析D.成本效益分析答案：D。盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析是项目评估中常用的不确定性分析方法，成本效益分析主要用于评估项目的经济合理性，不属于不确定性分析方法。7.调查评估时，对企业所处行业环境分析的目的不包括（）A.了解行业发展趋势B.评估企业在行业中的竞争力C.确定企业的生产规模D.分析行业的竞争格局答案：C。对企业所处行业环境分析可以了解行业发展趋势、分析行业竞争格局，进而评估企业在行业中的竞争力，但不能直接确定企业的生产规模。8.农发行调查评估的项目范围不包括（）A.农业产业化龙头企业贷款项目B.国家重点水利建设项目C.房地产开发项目D.农村基础设施建设项目答案：C。农发行主要服务于农业和农村领域，农业产业化龙头企业贷款项目、国家重点水利建设项目、农村基础设施建设项目都属于其业务范围，房地产开发项目通常不属于农发行的支持范畴。9.在评估企业盈利能力时，常用的指标是（）A.资产负债率B.流动比率C.净资产收益率D.存货周转率答案：C。净资产收益率反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率，是评估企业盈利能力的常用指标；资产负债率反映偿债能力；流动比率反映短期偿债能力；存货周转率反映营运能力。10.调查评估人员应核实企业提供资料的真实性，以下做法错误的是（）A.与相关政府部门核实数据B.仅依据企业提供的财务报表进行评估C.实地查看企业的生产经营场所D.向企业的上下游客户核实交易情况答案：B。仅依据企业提供的财务报表进行评估存在较大风险，可能存在虚假信息，应通过与相关政府部门核实数据、实地查看企业生产经营场所、向企业上下游客户核实交易情况等多种方式核实资料真实性。11.项目评估中，静态投资回收期是指（）A.项目净现值为0时所需的时间B.项目累计净现金流量为0时所需的时间C.项目内部收益率为0时所需的时间D.项目投资利润率为0时所需的时间答案：B。静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间，即项目累计净现金流量为0时所需的时间。12.企业的销售净利率是指（）A.净利润与营业收入的比率B.净利润与营业成本的比率C.净利润与资产总额的比率D.净利润与股东权益的比率答案：A。销售净利率=净利润/营业收入，反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。13.调查评估过程中，对企业关联交易的调查重点不包括（）A.关联交易的价格是否公允B.关联交易的目的和动机C.关联方的社会关系D.关联交易对企业财务状况的影响答案：C。对企业关联交易的调查重点包括关联交易的价格是否公允、目的和动机以及对企业财务状况的影响等，关联方的社会关系与关联交易本身的合规性和对企业的影响无直接关联。14.农发行调查评估报告中，对项目风险的评估应包括（）A.只评估市场风险B.只评估信用风险C.全面评估各类风险D.只评估操作风险答案：C。农发行调查评估报告应全面评估项目可能面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以便为决策提供全面的依据。15.以下关于企业现金流量分析的说法，错误的是（）A.经营活动现金流量是企业现金的主要来源B.投资活动现金流量反映企业的投资情况C.筹资活动现金流量对企业偿债能力无影响D.分析现金流量有助于评估企业的财务健康状况答案：C。筹资活动现金流量反映企业的筹资情况，与企业的偿债能力密切相关，如债务的借入和偿还等都会影响企业的偿债能力。经营活动现金流量是企业持续经营的基础，是现金的主要来源；投资活动现金流量反映企业的投资决策和资金运用情况；分析现金流量可以从多个角度评估企业的财务健康状况。16.在项目评估中，以下不属于项目总投资构成的是（）A.建设投资B.流动资金C.建设期利息D.企业所得税答案：D。项目总投资一般包括建设投资、流动资金和建设期利息，企业所得税是项目运营后根据盈利情况缴纳的税费，不属于项目总投资的构成部分。17.调查评估人员对企业的经营管理团队评估时，不重点关注的是（）A.团队成员的专业背景B.团队的管理经验C.团队成员的家庭住址D.团队的决策能力答案：C。对企业经营管理团队评估应重点关注团队成员的专业背景、管理经验和决策能力等，团队成员的家庭住址与团队的管理能力和企业的经营状况无关。18.评估企业的短期偿债能力时，速动比率比流动比率更能准确反映的原因是（）A.速动比率考虑了存货的变现能力B.速动比率不考虑存货的变现能力C.速动比率考虑了应收账款的变现能力D.速动比率不考虑应收账款的变现能力答案：B。速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，流动比率=流动资产/流动负债。存货的变现能力相对较弱，速动比率不考虑存货的变现能力，能更准确地反映企业的短期偿债能力。19.农发行调查评估的信息来源不包括（）A.企业提供的资料B.公开的行业报告C.评估人员的主观臆断D.政府部门发布的数据答案：C。农发行调查评估的信息来源包括企业提供的资料、公开的行业报告、政府部门发布的数据等，评估人员不能依据主观臆断进行评估，应基于客观事实和数据。20.在项目评估中，内部收益率（IRR）是指使项目（）为0的折现率。A.净现值B.投资回收期C.投资利润率D.净现金流量答案：A。内部收益率是指使项目净现值为0的折现率，它反映了项目实际可能达到的投资收益率。二、多项选择题（每题2分，共30分）1.农发行调查评估的主要内容包括（）A.客户基本情况调查B.项目可行性评估C.担保情况评估D.市场环境分析答案：ABCD。农发行调查评估需对客户基本情况、项目可行性、担保情况以及市场环境等多方面进行全面分析。2.企业财务报表分析的主要方法有（）A.比较分析法B.比率分析法C.趋势分析法D.因素分析法答案：ABCD。比较分析法可以对比不同企业或同一企业不同时期的数据；比率分析法通过计算各种比率来评估企业的财务状况和经营成果；趋势分析法观察数据的变化趋势；因素分析法分析各因素对财务指标的影响程度。3.项目评估中的风险应对措施包括（）A.风险规避B.风险减轻C.风险转移D.风险接受答案：ABCD。风险规避是避免从事可能带来风险的活动；风险减轻是采取措施降低风险发生的可能性或影响程度；风险转移是将风险转移给其他方，如购买保险；风险接受是在风险无法避免或采取措施成本过高时，选择接受风险。4.评估企业信用状况时，应考虑的因素有（）A.企业的信用记录B.企业的经营稳定性C.企业的财务状况D.企业所处行业的信用环境答案：ABCD。企业的信用记录直接反映其过往的信用表现；经营稳定性体现企业持续经营的能力；财务状况是信用的基础；所处行业的信用环境也会对企业信用产生影响。5.农发行调查评估报告应包含的要素有（）A.调查评估的目的B.客户和项目的基本情况C.评估结论和建议D.风险评估及应对措施答案：ABCD。调查评估报告应明确目的，介绍客户和项目基本情况，给出评估结论和建议，并对风险进行评估和提出应对措施。6.以下属于企业盈利能力指标的有（）A.销售毛利率B.总资产净利率C.每股收益D.利息保障倍数答案：ABC。销售毛利率反映企业销售毛利与销售收入的比率，体现企业的初始盈利水平；总资产净利率反映企业运用全部资产的获利能力；每股收益反映普通股的获利水平。利息保障倍数是衡量企业长期偿债能力的指标。7.项目总投资的资金来源主要有（）A.自有资金B.银行贷款C.发行债券D.财政补贴答案：ABCD。自有资金是企业自身投入的资金；银行贷款是常见的融资方式；发行债券可以筹集资金；财政补贴在一些符合政策的项目中也可能是资金来源之一。8.调查评估人员在核实企业财务数据真实性时，可采取的方法有（）A.核对原始凭证B.进行账实核对C.与同行业数据对比D.检查审计报告答案：ABCD。核对原始凭证可以验证数据的真实性；账实核对确保账面上的资产和负债与实际情况相符；与同行业数据对比可以发现异常；检查审计报告可以借助专业审计机构的意见。9.企业的营运能力指标包括（）A.应收账款周转率B.存货周转率C.流动资产周转率D.总资产周转率答案：ABCD。应收账款周转率反映应收账款周转速度；存货周转率衡量存货的管理效率；流动资产周转率体现流动资产的运营效率；总资产周转率反映总资产的利用效率。10.项目评估中，对项目技术可行性的评估内容包括（）A.技术的先进性B.技术的可靠性C.技术的适用性D.技术的经济性答案：ABCD。评估项目技术可行性需考虑技术是否先进、可靠、适用以及在经济上是否合理。11.农发行调查评估中，对担保物的评估要点有（）A.担保物的合法性B.担保物的价值C.担保物的变现能力D.担保物的使用年限答案：ABC。担保物应具有合法性，以确保担保的有效性；准确评估其价值是确定担保额度的关键；变现能力影响在需要时能否及时实现担保权益。担保物的使用年限对评估有一定影响，但不是核心要点。12.影响企业短期偿债能力的因素有（）A.流动资产的质量B.流动负债的规模C.企业的经营现金流量D.企业的长期资产规模答案：ABC。流动资产质量越好，短期偿债能力越强；流动负债规模越大，偿债压力越大；经营现金流量充足有助于及时偿还短期债务。企业的长期资产规模与短期偿债能力无直接关系。13.在项目评估中，进行市场分析的内容包括（）A.市场需求分析B.市场供给分析C.市场竞争分析D.市场价格分析答案：ABCD。市场分析需全面考虑市场需求、供给、竞争和价格等方面的情况，以评估项目的市场前景。14.调查评估人员应具备的素质有（）A.专业的财务知识B.良好的沟通能力C.较强的风险意识D.独立的判断能力答案：ABCD。专业的财务知识是进行财务分析和评估的基础；良好的沟通能力有助于与企业和相关方交流获取信息；较强的风险意识能识别和评估风险；独立的判断能力确保评估结果的客观性和公正性。15.企业的现金流可以分为（）A.经营活动现金流B.投资活动现金流C.筹资活动现金流D.分配活动现金流答案：ABC。企业的现金流主要分为经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流，分配活动现金流通常包含在筹资活动现金流中，不作为单独的分类。三、判断题（每题1分，共10分）1.农发行调查评估只需要关注项目的经济效益，无需考虑社会效益。（）答案：错误。农发行作为政策性银行，调查评估不仅要关注项目的经济效益，还要充分考虑社会效益，如对农业和农村发展的促进作用等。2.流动比率越高，企业的短期偿债能力越强，因此流动比率越高越好。（）答案：错误。流动比率过高可能意味着企业流动资产闲置，资金使用效率低下，不一定是好事，应结合行业特点和企业实际情况综合判断。3.项目评估中，只要净现值大于0，项目就一定可行。（）答案：错误。净现值大于0是项目可行的重要参考，但还需考虑其他因素，如项目的风险、资源的可获取性等。4.调查评估人员可以根据自己的经验和直觉对企业进行评估，无需过多依赖数据。（）答案：错误。调查评估应基于客观数据和事实，经验和直觉可以辅助判断，但不能作为主要依据。5.企业的资产负债率越低越好，说明企业的偿债能力越强。（）答案：错误。资产负债率过低可能表明企业未能充分利用财务杠杆，影响企业的盈利能力，应保持在合理水平。6.项目评估中的敏感性分析主要是分析项目的盈利能力。（）答案：错误。敏感性分析主要分析不确定因素的变化对项目经济评价指标的影响程度，并非主要分析盈利能力。7.农发行调查评估报告只需提交给上级领导，无需与企业沟通。（）答案：错误。在必要时，应与企业就评估情况进行沟通，以确保信息的准确性和完整性，同时也有助于企业了解自身情况。8.企业的应收账款周转率越高，说明企业收回应收账款的速度越快，管理效率越高。（）答案：正确。应收账款周转率反映应收账款周转速度，周转率越高，收账速度越快，管理效率越高。9.项目评估中，投资回收期越短，项目的风险越低。（）答案：正确。投资回收期越短，项目能够更快地收回投资，降低了资金的占用时间和不确定性，风险相对较低。10.调查评估人员在评估企业信用状况时，只需要关注企业的财务指标，无需考虑其他因素。（）答案：错误。评估企业信用状况需综合考虑财务指标、经营状况、信用记录、行业环境等多方面因素。四、简答题（每题10分，共20分）1.简述农发行调查评估的主要流程。答案：农发行调查评估主要流程如下：（1）前期准备：确定调查评估项目，组建调查评估团队，收集相关政策、行业和企业资料等。（2）实地调查：调查人员到企业现场，了解企业的生产经营场所、设备设施等情况，与企业管理层和员工交流，获取一手信息；核实企业提供的资料真实性，包括财务数据、合同协议等。（3）财务分析：对企业的财务报表进行分析，计算各类财务比率，如偿债能力、盈利能力、营运能力等指标，评估企业的财务状况和经营成果。（4）项目评估：对于项目贷款，评估项目的可行性，包括技术可行性、经济可行性、环境可行性等；分析项目的市场前景、投资估算、资金来源、经济效益等。（5）风险评估：识别项目和企业可能面临的各类风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，并对风险进行评估和分析，提出相应的风险应对措施。（6）撰写根据调查和评估结果，撰写详细的调查评估报告，报告内容包括调查评估目的、客户和项目基本情况、评估结论、风险评估及应对措施等。（7）审核与决策：调查评估报告提交给相关部门和领导进行审核，根据审核意见进行修改完善，最终为决策提供依据。2.如何评估企业的盈利能力？答案：评估企业的盈利能力可以从以下几个方面入手：（1）财务指标分析：-销售毛利率：销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入×100%，反映企业销售毛利与销售收入的比率，体现企业在销售环节的初始盈利水平。-销售净利率：销售净利率=净利润/销售收入×100%，反映每一元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。-总资产净利率：总资产净利率=净利润/平均总资产×100%，衡量企业运用全部资产的获利能力。-净资产收益率：净资产收益率=净利润/平均净资产×100%，反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。（2）利润构成分析：分析企业利润的来源，是主营业务利润还是其他业务利润、投资收益等。主营业务利润稳定且占比较高，说明企业盈利能力具有可持续性。（3）成本费用分析：考察企业的成本费用控制能力，如营业成本、管理费用、销售费用等。成本费用控制良好，能够提高企业的盈利能力。（4）与同行业对比：将企业的盈利能力指标与同行业其他企业进行对比，了解企业在行业中的地位和竞争力。如果企业的盈利能力指标明显高于同行业平均水平，说明企业具有较强的盈利能力。（5）趋势分析：分析企业盈利能力指标在不同时期的变化趋势，判断企业盈利能力是上升、下降还是保持稳定。如果盈利能力呈上升趋势，说明企业的经营状况良好。五、案例分析题（每题20分，共20分）某农发行拟对一家农业产业化龙头企业发放一笔贷款用于扩大生产规模。该企业主要从事农产品加工和销售业务，近三年财务数据如下：|项目|第1年|第2年|第3年||----|----|----|----||营业收入（万元）|5000|6000|7000||净利润（万元）|300|400|500||资产总额（万元）|4000|4500|5000||负债总额（万元）|2000|2200|2500||存货（万元）|800|900|1000||应收账款（万元）|600|700|800|请根据以上信息，对该企业进行财务分析，并提出贷款建议。答案：1.财务分析-盈利能力分析：-销售净利率：第1年销售净利率=300÷5000×100%=6%；第2年销售净利率=400÷6000×100%≈6.67%；第3年销售净利率=500÷7000×100%≈7.14%。销售净利率呈上升趋势，说明企业的盈利能力在不断增强。-总资产净利率：第1年总资产净利率=300÷4000×100%=7.5%；第2年总资产净利率=400÷4500×100%≈8.89%；第3年总资产净利率=500÷5000×100%=10%。总资产净利率也逐年上升，表明企业运用全部资产的获利能力在提高。-偿债能力分析：-资产负债率：第1年资产负债率=2000÷4000×100%=50%；第2年资产负债率=2200÷4500×100%≈48.89%；第3年资产负债率=2500÷5000×100%=