财产保险公司赔付率及其影响因素分析研究 财务管理专业

财产保险公司赔付率及其影响因素分析

摘要

保险公司的赔付率不仅仅能够客观的反映出公司自身的经营状况，同样也会对前来投保的客户产生影响。赔付率是能够反映出投保人和保险人两者之间的利益关系。在一个适当的赔付率中隐藏着一个相对平等的保险关系，它会影响投保人对保险人的根本信任。换而言之，保险公司的赔付率显著高或者显著低所隐含的保险关系则是不平等的。本文就是分析影响赔付率的因素有哪些，并通过研究以发现各因素对赔付率的影响。

笔者将分析重点放在位于宁波的保险相关公司在实际经济活动中进行的赔付情况，以此为基础归纳总结保险公司的业务情况以及哪些因素回对保险公司的赔付情况产生作用。第一步要进行的分析就是赔付率相关联的环节。

然后通过描述统计，计量回归等方式对其进行实证研究，总结并提出相关政策建议。

1.引言

近年来，保险行业正在逐步地走向巅峰，保险已离不开我们的生活，包括汽车，人，信用，运输...保险的业务也在逐渐的增加，但是那么多的保险是否适合我们，保险公司的条款是否对我们有利，亦或是保险公司赔付我们的金额是否与我们的付出对等。

赔付率就是指一定会计期间保险公司赔款支出与其保费收入的百分比。可以用公式表示为：赔付率=（赔款支出/保费收入）×100%。

由于保险合同中许多不确定的条款和条件使得投保人一开始就将保险人放在了不信任的地位。而银行的存贷款业务会给储蓄者明确的利益回报，让客户能够直观的看到自己未来的预期利益，这就于保险形成了鲜明的对比。投保人和保险人之间存在着很多联系，他们的利益也密不可分，互相影响。而赔付率就是该领域的表现形式。假如在业务进程中出现保险公司不把将来需要赔付的具体对象指定出来，那么这就不是一种确定的给付情况，这就要求保险人自己计算出保险公司在未来需要赔付的金额多少，保险公司到时候给付的对象就是当时约定的人。简而言之就是指“保险公司的赔款能够不明确的赔付某一个人，但是必须明确的赔付给某一些人”。虽然从经济的反面来看个体之间的差异是显而易见的，但是这不会影响到投保的人和保险人之间的均衡关系，换句话说，每一个正确的赔付率中都有两个因素之间的保险关系是在同样的标准之下的，这个平等性的作用是在投保人对保险人之间的信任问题上产生影响。也就是说，如果保险公司赔付率没有处在一个比较正确的标准的时候就代表这其中的保险关系平等性没有得到发挥。笔者的着眼点就在对赔付率发生作用的方面，在大量的分析论证基础上找到那些因素和主体之间具体的关系。

1.1研究背景与意义

在其进行的一系列业务进程里，为了实现获利的企业目的，就务必在相关方面做到最好，比如规模和质量就是其中的关键。将保险赔付率控制在合适的范围内．这样既可以保证公司正常的业务经营活动，又能使被保险人在遇到突发风险时及时得到保证。（要保证好相关工作的有序进行，对公司管理工作有着很高的要求，同样的严格要求还体现在签单数量等几个有关联的因素方面。产生这种情况的原因是保险公司要想获得更多的利润，就要保证一定的赔付率。）同时赔付率也会间接影响客户的利益，公司的业绩变好了，才能更好的服务客户。保险公司拥有稳定的出险率，对经营是极有益处的。如果保险险种的保险责任和应交的保险费用成相反的状态的话，保险公司不仅无法稳健的经营下去，也会使被保险人的利益受到损害。对部分险种来说，其保险的对象具有较强的针对性，一旦发生事故，因为承保面积小，要用万人的保费去赔付一个人的费用，否则公司就不能盈利，公司支出的费用就会高出相关的收入，如果保险公司没有足够能力去应付赔付率，就无法获得盈利，综上所述保险公司务必让稳定赔率在战略发展中占据一个重要位置。而本文就是研究赔付率的影响因素，理顺其中的关联，才能更好的将保险公司经营下去。

1.2研究内容和方法

（1）通过对国内外学者相关方面的研究资料进行简要分析，并运用有关经济学理论，结合保险公司的发展现状，对保险公司的赔付率进行剖析，以此确定影响保险公司赔付率的因素。

（2）通过对宁波地区保险公司的各个险种的赔付率及其相关数据的分析。

（3）通过引用计量经济学模型、数据统计对比等方式，对保险公司赔付率的各个相关数据加以解析，根据模型的建立和结果的呈现，对此赔付率进行全面而有重点的分析。

2.财产保险公司赔付率研究的文献综述文献综述

2.1国外学者研究的文献综述

依据Rothschild和Stiglitz(1976)的相关模型,如果存在逆向选择,那么保险人可以通过提供的一系列价格与金额保单,致使低风险购买者购买部分保险,高风险者购买足额保险的均衡,很多研究都是建立在存在道德风险的前提下,设计合适的合同,以及在不同的合同组合下产生不同结果。

来自美国的HLDI通过实地收集信息，归纳总结了一些保险公司业务中交通事故中车祸和人员伤亡的相关信息，通过这些信息可以看到保险公司往往要赔付给小型客车高额的费用，这导致了相关投保人需要负更多的责任K.S.Krishnan&,JamesV.Carnahan（1985）指出小型车辆的保险高赔付额确实可以表明该车辆类型的驾驶人员行为,衡量风险的方法是以车辆保险事故造成的赔偿损失为基础。

2.2国内学者研究的文献综述

2.2.1各个险种的影响因素

根据宋碧霞（2004）的观点，在中国保险赔付率领域，能够对其产生关键影响的是以实际平均损失率为代表的两个方面。想要提高保险产品的质量,需要制定相关改善赔付率的措施。段滋民（2009）认为保险公司的承保条件过于使得公司承保质量低下。保险理赔的管理控制不严谨,理赔的质量过低；保险理赔环节的脱节现象较为严重。

赵苑达（2004）认为出口信用保险的规模太小，风险的分散程度太低。其中出口信用保险的保险金额主要汇集在部分出口规模大的保险标的上,使得风险分布不均衡。李晓芳（2012）认为合理完善销售的形式，提高保险服务质量，以实际为基础，直面现状并重点解决，才能健康、有序地发展壮大保险行业，逐步增强对外竞争力。

朱黎（2011）认为影响医疗保险的赔付率因素可分为长期因素和短期因素，短期因素包括有效的险种件数、出险频率、件均赔款、经过保费等。

周县华(2009)认为农险与其他险种相比更容易受到道德风险因素的影响，所以农业险要注重道德风险的事前防范和警示。陈冰（2014)认为农险的可控性极低。

孟生旺（2011）认为交强险在不同地区的赔付率存在明显差异,主要的影响因素有人均收入水平、物价水平、交通支出和车辆数。在所有上交过强险的所有经济主体，也有着不一一样的赔付率，从中折射出来的是现阶段我国相关行业的公平性还有待提高，发展还不够科学。王智鑫（2012）总结了一些现存境况，分析后得出结论：如果保险公司在面对交强险的业务的时候出现不盈利的局面，根本原因是公司内部经营活动的财务话费太多，除此之外还由于在赔付过程中存在不科学的环节孟生旺（2013）发现提高交强险的风险选择能力是降低交强险赔付率的有效途径之一。

（按照徐林南（2002）的研究成果我们可以看到，车险赔付经常出现不合理的局面主要存在着市场的变化等三个领域的问题，只有将这三个方面的问题得到很高的解决，才能促进该行业的发展。）其根源仍是公司的管理跟不上市场的变化。并从车险管理的角度总结出部分降低车险赔付率的方案：合理运用已拥有的资源创造预期收益。蒋永辉（2006）则有些不同的观点，保险公司在车辆保险业务方面付出过高代价存在四个主要的因素，它们包括承包质量无法保障、对承包没有很严格的要求、很多司机不遵守交通规则，导致交通事故频繁发生、在发生事故后车辆的处理方面的工作还不够完善。

而根据李天凤等人的观点，理赔人员的质量决定着保险公司赔率的开展情况，后者的实际发展离不开前者的有力支持。对于投保人未实施和实施保险欺诈的这两个不同的假设,建了个保险公司和理赔人员之间的博弈模型,提出通过激励与监督并重的理赔部门管理办法实现理赔减损。在这个研究中，研究人员不再把目光放在外部欺诈的身上，而是把内部的相关方面放在至关重要的位置，换句话说内部管理在保险公司发展中扮演着重要角色，可此研究的缺陷在于他们提出的解决办法实施性有待提高，没有很好的处理好理论与实际相结合的问题。

2.3文献评述和总结

保险行业作为金融行业里的一大巨头，每个人的生活都离不开保险，当你遇到了意外，你购买的保险可以作为你的最坚强的后盾。（另一方面，保险并不是绝对稳定的，所有相关公司都致力于提高自身的知名度方面，因为在这些的基础上才可能获得更大的承保业务，获益更多，这在很大程度上能促进稳健经营的发展。但是如果没有处理好这个领域的问题，产生的不良后果很多，除了不能实施稳健经营这一理念，还不利于保证客户的利益。但是对于一些投强保的客户来说，如果真的发生意外情况，由于承保面的范围有限，如果没有吸取一定的资本来进行赔付，公司必然要出现盈亏的状态。）所以稳定赔付率是保险公司的重心。

保险公司中商业性质的相关公司进行业务活动就是为了获取更多利润，在相关工作开展过程中，他们通常注重于规模和质量两个大的方面，通过这样的方法来保证赔付率的高低，一方面不能对公司的工作开展带来负面影响，另外一方面保障客户的利益。这就需要保险公司不仅要做好内部治理，同时也要调节好保费及赔付金额。

3.财产保险公司赔付率影响因素的理论分析

3.1财产保险公司赔付率的测算

现在我国所采用的产险赔付率，就是在固定的时间段里保费收入在赔款支出中所占多大的比例，其公式是：赔付率＝（赔款支出÷保费收入）×100%。但是在工作的进程当中，这个公式就不那么适用了。因为它计算出来的结果不能保证结果的真实性。这会直接导致得到错误的灾害损失程度信息，进一步对以后风险控制产生不良影响。鉴于这些原因，此文没有采用上述公式作为计算的标准，而是在此基础上科学的融入未到责任准备金等两个重要因素，通过这个方法来让承保与责任相匹配。在另一方面，，为了促进计算的高校进行，本文提出了一种全新的方法。

站在理论的角度，赔付率=(赔款支出÷保费收入)×100%,在这个公式里的赔款支出是运用到生产中的会计核算，它代表的不包括赔款中还未支付的部分；另外一方面，在一个事故中由于种种原因应该支付却支付环节尚未完成该手续的那些部分，则一般排除在外。但是也有特别的情况，如果是在事故发生后马上履行完所有的赔付工作，赔款支出的范围才到达最大。只不过在现实生活中，发生这种特殊情况的概率几乎为零。也就是说，赔款支出一般不可能包含所有的赔付款项。为简便起见,姑且将赔款支出与未决赔款之和统称为责任赔款。

影响赔付率的主要因素有支出和收入。

从行业的发展来大方向来看，保险赔率支出所代表的是该行业能够给够对社会产生的影响。在另一方面，它也体现在相关单位的实际竞争力。作为在经营效益中占有重要地位的一个组成部分，它不是一个单独的个体，也包含着三个关键要素;第一是已付赔款，也就是保险人需要给直接获益者的金额；未决赔款，指的是再保险的时间段内就已经产生的经济损失，但赔付工作还未完成的赔款；承受的赔款：就是企业在相应阶段需要付的款项，其包含了前面提到的两个要素。为了保证未决赔款的有序进行，不损害客户利益，企业会提前做好准备工作。而承受的赔款还有一个具体的计算公式：承受的赔款=已付赔款+当年提取的赔款责任准备金-上年赔款准备金。

保险收入就是企业进行保险贸易业务所带来的收入。往往指的是已经支付完成的部分。

赔付率计算公式和相关因素。笔者在此采用的是入账保费来取代保费收入。所以这里要讨论的相应也是入账保费赔付率。它的实际意义就是在相同的时间阶段赔款支出和入账保费的百分比。计算公式为：入账保费赔付率=赔款支出入账保费100%。如果只在理论上考虑，这里的赔款支出指的是承受赔款所包含的所有因素。可是为了降低计算的难度，往往在公示中的赔款支出只使用已经赔付的款项。这样做的原因是每一年的开始和结束的时候未决款项数量基本都差不多，所以对最终的结果影响不大。

3.2影响赔付率的主要因素及其经济意义

风险是保险公司经济活动中最大的特点，其没有具体形态也不能够确定，这是该行业与其他行业不同的地方，这也导致了再保险公司里面离不开统计指标这一个因素的有力支持。保险公司的生产活动中有很多重要的环节，其中最典型的代表是采用什么样的方法来评估公司的发展现状，尤其是正确评估公司的收入与支持情况。

一、赔付率指标在保险公司的应用

从根本上说，赔付率指的就是再保险公司里收入和支出两者之间的比较关系。其再保险公司的经济活动中扮演着重要角色，对保险公司的综合发展能带来很大影响。它对保险公司的重要作用集中在：

（一）用来衡量业务质量，进行承保管理

大多数情况下，赔付率直接代表着业务发展的实际水平，而且两者成正相关的关系。但是这是建立在保险公司采用“大数法则”的前提下。在实际的经营过程中，采用科学的办法根据客户之间存在的各种差别，从中挑选出目标客户，也就是公司重点关注的客户，对他们给与高度重视，对其进行承保。如果客户的条件达不到就不能轻易对他们进行承保。通过赔付率指标实现了对业务的选择与管理。

（二）反映保险公司整体经营业绩

公司每年花费在支出项目的金额数目巨大，一般情况下占据了公司总成本的70%。所以，一个公司的业绩是好还是坏很大的程度上可以通过赔付率来体现。

如果赔付率不高，代表公司发展取得较好的成果。如果赔付率高，也就说明公司还有待发展。

（三）赔付率指标是开展内部管理，实施KPI指标考核管理的重要指标

因为保险公司的产品通常没有具体的形态，所以在已经以KPI为考核方式的企业里，它发挥了不可替代的作用。大多数情况下保险公司都以KPI作为标准来进行管理工作，在指标体系里面很多方面都可以看出公司的发展情况，并以每个指标重要程度的不同和所要遵循的原则为理论基础来判断每个指标具体的权重。在这个过程中，赔付率是最关键的一个方面，通过它可以看出企业采用什么态度来对待业绩。

4．财产保险公司赔付率影响因素的实证分析

4.1数据的收集与整理

本文采用的数据为宁波市20多家保险公司在2015年6月、7月、8月、9月的财险业务统计表，其中有签单数，保险金额，保费收入，赔案件数，赔款金额，赔付率，比同，结案率等各个数据的记录。在这些指标中进行筛选，删除不符合要求的信息，保留相关的6个需要使用的指标。

影响赔付率的因素大概有很多，但是主要影响的因素可能也就几个，本文通过其他几个指标对赔付率进行图表，描述性统计，做计量回归等，来解释与赔付率之间的具体关系，并系统地整理一下所得出的结论，再通过对结论的小结和归纳做出大趋势的判断。

4.2描述性统计

4.2.1单一因素与赔付率的关系

这里我们以6月份为例将宁波市各个保险公司的签单数，保险金额，保费收入，赔案件数，赔款金额分别与其对应的赔付率做出散点图，并观察单因素是否与财产保险公司的赔付率有直接关系。我们选取了如下公司：中国平安财产保险股份有限公司宁波分公司，史带保险股份有限公司宁波分公司，天安保险股份有限公司宁波分公司，中华联合财产保险公司宁波分公司，中国大地财产保险股份有限公司宁波分公司，安邦财产保险股份有限公司宁波分公司，永安财产保险股份有限公司宁波分公司，华安财产保险股份有限公司宁波分公司，天平汽车保险股份有限公司宁波分公司，华泰财产保险股份有限公司宁波分公司，渤海财产保险股份有限公司宁波分公司，中银保险有限公司宁波分公司，太平保险有限公司宁波分公司，都邦保险宁波分公司，民安保险（中国）有限公司宁波中心支公司，阳光财险宁波分公司，安诚财产保险股份有限公司宁波分公司，长安责任保险股份有限公司宁波分公司，中国人寿财产保险股份有限公司宁波市分公司，浙商保险股份有限公司宁波分公司，紫金财产保险股份有限公司宁波分公司，永诚财产保险股份有限公司宁波分公司，信达财险保险股份有限公司宁波分公司，英大泰和财产保险股份有限公司，泰山财产保险股份有限公司宁波分公司，利宝保险有限公司宁波中心支公司。（因中国人民财产保险股份有限公司宁波分公司，中国太平洋财产保险股份有限公司宁波分公司的基数太大，为使散点图更加清晰就舍去了这两家公司的部分数据）

5.研究结果、相关政策建议

5.1研究结果

本文对影响宁波各保险分公司赔付率的因素进行实证研究，对实证所得结果进行归纳与总结，得出以下研究结论和政策建议。希望本文的研究结论和政策建议能在保险公司分公司之间竞争日益激烈的大环境下，对其降低赔付率，提高公司收益，改善其经营状况有帮助。

通过本文的研究得出，财产保险公司的赔付率与签单数，保险金额，保费收入，赔案件数，赔款金额这几个因素分别不成线性关系，也不与它们成多元线性关系，但是财产保险公司的赔付率与赔款金额/保费收入的数值想接近。财产保险公司想要降低赔付率，需要从赔款金额和保费收入这两个因素着手。

5.2政策建议

（1）规范保险公司经营手段，加大对保险代理人的监管力度；完善保险代理人的准入和退出机制；注重保单质量，坚持公司的长远发展战略；健全理赔环节，真正提高理赔服务质量。

（2）要把质量最为企业发展的第一要务，在此基础上加大对保险业务的研究力度，力争提高企业的市场覆盖率，促使我国保险业的可持续发展。

（3）通过科学合理的措施来限制保险公司在业务进行中所花费的相关费用。要想实现这个目标，把IT运用到相关领域必不可少。在科技主导的现代社会，如果把IT作为一项重要措施，就无法实现企业的综合发展。从投资方面来看，我国对于IT可谓重视非凡，对其进行大规模的投入。但是由于保险行业的特殊性，导致了他们对于IT的需要也不尽相同，再加上IT行业本身所固有的实施缺陷，直接增加了我国保险业使用IT作为一项重要举措的困难程度。在大的国际环境下，我国保险行业可以与时俱进，贯彻落实走出去的战略，寻找能够对自己发展带来积极影响的IT企业进行友好协作，共同走上绿色发展的道路。对于保险代理人的拥挤根据实际情况做出改变，实现减少公司经营成本的阶段性目的。（4）扩大保险资金用于购买企业债券的范围。从表六中可以看出，国外保险资金很大一块用于证券，而在我国现阶段对于保险资金的使用情况不容乐观，大部分都花费在购买政府主导的债券方面，企业这样做虽然可能暂时带来一些眼前利益，保障资金暂时的安全，但是这样的安全是不符合可持续发展战略的，不能长期为企业资金的安全提供有效保障。

（5）面向保险公司发行定向的特种国债、金融债券。

（6）设立证券投资保险基金,选择已经成立的、信誉良好的基金管理公司，来负责保险资金的运作。这是由于我国保险公司投资职能相对弱化产生的。在此基础上各保险公司按出资比例分享利润，共担风险。通过科学合理的方法，设立企业自己的有关领域的保险基金，选择和一些综合实力强的公司进行友好协作，通过他们来进行资金科学合理的运作。这样做的原因是现阶段我国保险公司投资职能发展近况还有待提高。在这样的大前提下相应的保险公司合理分配出资金额，共同获利，分担风险。

参考文献

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