往来收款收据管理办法

往来收款收据管理办法总则制定目的为了加强公司往来收款收据的管理，规范收款收据的使用流程，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，保障公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于公司及所属各部门、分支机构在日常经营活动中涉及的往来收款收据的管理。定义本办法所称往来收款收据，是指公司在收取各种款项时，向付款方开具的证明收款事实的书面凭证。往来收款收据包括但不限于现金收款收据、银行转账收款收据等。管理原则1.统一管理原则：公司的往来收款收据由财务部门统一管理，负责收据的印制、发放、使用、核销等工作。2.合规使用原则：往来收款收据的使用必须符合国家法律法规和公司的相关规定，严禁违规使用。3.严格监督原则：财务部门应加强对往来收款收据使用情况的监督检查，确保收据的使用规范、安全。收据的印制与购买印制要求公司使用的往来收款收据应按照国家有关规定和公司的实际需要进行印制。收据的格式、内容应符合财务核算和管理的要求，包括但不限于收据编号、收款日期、付款单位、收款项目、收款金额、收款方式、收款人等信息。印制流程1.财务部门根据公司业务需求，确定往来收款收据的印制数量和规格。2.选择具有合法资质的印刷单位进行印制，并与印刷单位签订印刷合同，明确双方的权利和义务。3.印刷完成后，财务部门应组织相关人员对收据进行验收，确保收据的质量和数量符合要求。购买规定如因特殊情况需要购买往来收款收据，应选择正规的销售渠道，并确保所购买的收据符合国家有关规定和公司的使用要求。购买的收据应及时登记入库，并按照本办法的规定进行管理。收据的发放与领用发放管理1.财务部门应建立往来收款收据发放台账，详细记录收据的发放日期、发放数量、领用部门、领用人等信息。2.收据发放应遵循“按需发放、限量控制”的原则，根据各部门的业务需求和实际使用情况，合理确定发放数量。领用流程1.各部门需要使用往来收款收据时，应填写《往来收款收据领用申请表》，注明领用数量、用途等信息，并经部门负责人签字批准。2.领用人持《往来收款收据领用申请表》到财务部门办理领用手续，财务部门审核无误后，发放相应数量的收据，并在发放台账上进行登记。3.领用人应妥善保管所领用的收据，不得转借、转让或擅自销毁。收据的使用规范开具要求1.往来收款收据必须按照实际收款情况如实开具，不得虚开、多开或开具与实际收款内容不符的收据。2.开具收据时，应使用蓝色或黑色钢笔、签字笔填写，字迹清晰、工整，不得涂改。如填写错误，应另行开具，并在原收据上注明“作废”字样。3.收据的各项内容应填写完整，包括收款日期、付款单位、收款项目、收款金额、收款方式、收款人等。收款金额应大小写一致，大写金额应使用规范的汉字填写。开具范围往来收款收据仅限于公司在收取各种往来款项时使用，不得用于销售商品、提供劳务等应税业务的收款。对于应税业务的收款，应按照国家税收法律法规的规定开具发票。联次使用往来收款收据一般为一式三联，分别为存根联、收据联和记账联。存根联由开具单位留存备查，收据联交付款方作为收款凭证，记账联由开具单位作为记账依据。各联次应一次复写或打印完成，内容完全一致。保管责任1.开具收据的人员应妥善保管已开具的收据存根联，按照编号顺序装订成册，并按照会计档案管理的有关规定进行保管。2.付款方应妥善保管所取得的收据联，作为付款的原始凭证。如有遗失，应及时向开具单位申请补办相关证明。收据的核销与归档核销流程1.领用人在使用完所领用的往来收款收据后，应及时将收据存根联交回财务部门进行核销。2.财务部门应认真审核收据存根联的使用情况，检查收据的编号是否连续、内容是否完整、金额是否准确等。对于作废的收据，应检查是否加盖“作废”字样，并与存根联一并保存。3.审核无误后，财务部门在发放台账上注明核销日期，并对已核销的收据进行妥善保管。归档要求1.已核销的往来收款收据存根联应按照年度、类别等进行分类整理，并装订成册。2.装订成册的收据存根联应按照会计档案管理的有关规定进行归档保管，保管期限为[具体保管期限]。在保管期限内，任何人不得擅自销毁或丢失。监督与检查内部监督1.财务部门应定期对各部门往来收款收据的使用情况进行检查，检查内容包括收据的领用、开具、核销等是否符合本办法的规定。2.对于检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门进行整改。外部审计公司应积极配合外部审计机构的审计工作，如实提供往来收款收据的相关资料。对于审计机构提出的意见和建议，应认真对待，及时进行整改。责任追究对于违反本办法规定，擅自印制、领用、使用、核销往来收款收据的单位和个人，公司将