商业银行与农合机构相关知识考试试卷

第页商业银行与农合机构相关知识考试试卷1.银行保险机构与同一关联方之间长期持续发生的，需要反复签订交易协议的提供服务类、保险业务类及其他经银保监会认可的关联交易，可以签订统一交易协议，协议期限一般不超过（）年。A、一B、二C、三D、五【正确答案】：C2.银行保险机构应当在公司章程中对股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组成和职责等作出安排，明确公司及其股东、董事、监事、高级管理人员等各方（）。A、权利B、义务C、权利和义务【正确答案】：C3.商业银行应当于每年（）季度向银监会或其派出机构提交业务连续性管理报告，包括上一年度业务连续性管理的评估报告与审计报告。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A4.（）及管理层的责任是建立、健全内部控制并使之有效运行。A、董事会B、监事会C、内审部门负责人【正确答案】：A5.根据《商业银行内部审计指引》，（）应支持内部审计部门独立履行职责，确保内部审计资源充足到位；及时向审计委员会报告业务发展、产品创新、操作流程、风险管理、内控合规的最新发展和变化；根据内部审计发现的问题和审计建议及时采取有效整改措施。A、董事会B、监事会C、高级管理层【正确答案】：C6.商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的（）,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）。A、5%、10%B、5%、15%C、10%、10%D、10%、15%【正确答案】：D7.根据《广西农村合作金融机构审计章程》的规定，农合机构在本机构党委、董（理）事会、的直接领导下开展审计工作，向其负责并报告工作。A、监事会B、高级管理层C、主要负责人（党委书记）【正确答案】：C8.商业银行公司治理架构的形成、各项公司治理制度的落实以及商业银行经营活动的开展都要依靠商业银行经营管理的主干来实现和完成，下列哪项不是商业银行经营管理的主干？A、监事B、股东C、董事会D、高级管理层【正确答案】：B9.商业银行应制定并落实相关制度、标准和流程，确保信息系统开发、测试、维护过程中数据的完整性、保密性和（）。A、可恢复性B、可用性C、有效性D、真实性【正确答案】：B10.各级农合机构应按规定，在年度结束后（）内向同级财政部门报送呆账核销审计报告。A、3个月B、5个月C、6个月D、12个月【正确答案】：C11.商业银行应当建立健全外包管理制度，明确外包管理组织架构和管理职责，并至少（）开展一次全面的外包业务风险评估。A、每季度B、每半年C、每年D、每两年【正确答案】：C12.内部审计人员在对信息系统内部控制进行评估时，应当获得相关、可靠和充分的审计证据以支持审计结论完成审计目标，并应当充分考虑系统自动控制的控制效果的一致性及可靠性的特点，在选取审计样本时可以根据情况适当减少样本量。在系统未发生变更的情况下，可以考虑（）审计频率。A、适当增加B、适当降低C、保持【正确答案】：B13.根据《中国银保监会行政处罚办法》，银保监会及其派出机构发现当事人涉嫌违反法律、行政法规和银行保险监管规定，依法应当给予行政处罚且有管辖权的，应当予以立案。立案调查部门应当在立案之日起（）以内完成调查工作。有特殊情况的，可以适当延长。A、三十日B、六十日C、九十日D、一百二十日【正确答案】：C14.下列不属于绿色金融评价定量指标的是（）A、绿色金融业务总额占比B、绿色金融业务总额环比增速C、绿色金融业务总额份额占比D、绿色金融业务总额同比增速【正确答案】：B15.根据《民法典》的规定，当事人对保证方式没有约定或约定不明确的，（）。A、按照连带保证承担保证责任B、按照一般保证承担保证责任C、不承担保证责任D、双方协商确定责任承担方式【正确答案】：B16.商业银行以安全性、流动性、（）为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。A、效益性B、风险性C、真实性D、及时性【正确答案】：A17.下列各项中，不属于企业会计基本假设的是：（）A、货币计量B、会计主体C、实质重于形式D、持续经营【正确答案】：C18.内部控制缺陷包括（）和（）。内部审计人员应当根据内部控制审计结果，结合相关管理层的自我评估，综合分析后提出内部控制缺陷认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以认定。A、设计缺陷；运行缺陷B、内部缺陷；外部缺陷C、重大缺陷；一般缺陷D、制度缺陷；机制缺陷【正确答案】：A19.根据《中国银保监会行政处罚办法》，对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守、擅自改变行政处罚决定种类和幅度等严重违反行政处罚工作纪律的人员，依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法移送（）处理。A、司法机关B、公安机关C、纪检监察机关【正确答案】：C20.内部审计机构和内部审计人员应当保持应有的职业谨慎，在实施的审计活动中关注可能发生的舞弊行为，并对舞弊行为进行（）。A、检查B、报告C、检查和报告【正确答案】：C21.大额风险暴露是指商业银行对单一客户或一组关联客户超过其一级资本净额（）的风险暴露。A、0.025B、5%C、10%D、15%【正确答案】：A22.下列有关我国国家审计的表述中，错误的是：A、国家审计与其他经济监督可以相互替代B、国家审计为宏观政策的制定提供决策依据C、国家审计是宪法确定的一项政治制度安排D、国家审计是党和国家监督体系的重要组成部分【正确答案】：A23.根据《中国银保监会现场检查办法（试行）》，检查组应当提前或进场时向被查机构发出（）检查通知，组织召开进点会谈，并向被查机构提出配合检查工作的要求。A、口头B、书面C、书面+口头【正确答案】：B24.商业银行应于年初()个工作日内向银行业监督管理机构报告上一年度大额风险暴露管理情况。A、10B、15C、20D、30【正确答案】：D25.以下说法错误的是（）A、行业审计聘任人员聘任期满后，不再续聘的行业审计聘任人员回原单位工作B、行业审计聘任人员聘任期内各年度考核均为称职（含）以上者，均可以续聘C、行业审计聘任人员不能胜任区域审计工作，经培训或半年适应期仍不能胜任工作的，应作解聘处理D、行业审计聘任人员患病或者非因工负伤等，在规定的医疗期满后不能返岗从事行业审计工作的，应作解聘处理【正确答案】：B26.当信息系统审计作为综合性内部审计项目的一部分时，内部审计人员在审计()阶段还应当考虑项目审计目标及要求。A、实施B、计划C、终结【正确答案】：B27.商业银行应在集团层面建立与其规模、风险偏好和复杂程度相适应的内部审计制度，确保内部审计覆盖集团全部业务和全部机构。（）对集团内部审计的适当性和有效性承担最终责任。A、董事会B、监事会C、高级管理层D、审计委员会【正确答案】：A28.根据《商业银行内部审计指引》（）对本银行内部审计工作进行监督，有权要求董事会和高级管理层提供审计方面的相关信息。A、理事会B、董事会C、监事会D、审计委员会【正确答案】：C29.我国《票据法》所指的票据，不包括：（）A、支票B、本票C、股票D、汇票【正确答案】：C30.（）是指一个或者多个控制缺陷的组合，可能导致组织严重偏离控制目标。A、重大缺陷B、重要缺陷C、一般缺陷【正确答案】：A31.对收集审计证据的原则表述不正确的是（）A、充分性原则B、相关性原则C、可靠性原则D、降低成本原则【正确答案】：D32.银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，进行现场检查时，应当经银行业监督管理机构负责人批准。现场检查时，检查人员不得少于（），并应当出示合法证件和检查通知书；检查人员少于（）或者未出示合法证件和检查通知书的，银行业金融机构有权拒绝检查。A、一人B、二人C、三人D、四人【正确答案】：B33.全区各级农合机构审计部门负责对审计整改工作进行指导、监督、检查和评价，并向本单位()汇报审计整改情况。A、主要负责人B、分管领导C、董事会D、监事会【正确答案】：B34.广西农商联合银行总审计师、内审部门负责人应具备本科以上学历，从事金融工作（）年以上。A、4B、5C、6D、8【正确答案】：C35.阻碍银行业监督管理机构工作人员依法执行检查、调查职务的，由（）依法给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A、公安机关B、法院C、检察院D、监察机关【正确答案】：A36.以下（）人员的经济责任审计工作由区联社负责。A、县级农合机构董（理）事长、行长（主任）、副行长（副主任）、监事长B、县级农合机构法律合规、审计、财务会计等部门主要负责人C、县级农合机构营业部经理D、县级农合机构支行（信用社）行长（主任）【正确答案】：A37.内部审计机构以外的组织或者个人要求查阅审计工作底稿，必须经（）或者其主管领导批准，但国家有关部门依法进行查阅的除外。A、内部审计机构负责人B、审计项目负责人C、董事长D、监事长【正确答案】：A38.银保监会高度重视银行业信息科技风险管理问题，在商业银行信息科技风险监管的方式中，（）是风险监管的核心步骤。A、现场检查B、非现场监管C、信息科技风险评估D、风险控制【正确答案】：C39.商业银行应当综合分析重要业务运营中断可能产生的损失与业务恢复成本，结合业务服务时效性、服务周期等运行特点，确定重要业务恢复时间目标（业务RTO）、业务恢复点目标（业务RPO)，原则上，重要业务恢复时间目标不得大于（）小时，重要业务恢复点目标不得大于半小时。A、2B、4C、6D、8【正确答案】：B40.对连续两年被评为（）的董事、高级管理人员，监事会有权建议罢免。A、称职B、基本称职C、不称职【正确答案】：B41.商业银行应当指定（）或其他综合管理部门为业务连续性管理主管部门，组织开展全行业务连续性管理工作，指导、评估、监督各部门的业务连续性管理工作；组织制定业务连续性计划，协调业务条线部门，汇总、确定重要业务的恢复目标和恢复策略；组织开展业务连续性计划的演练、评估与改进；开展业务连续性管理培训等。A、风险管理部门B、信息科技部门C、审计部门D、财务部门【正确答案】：A42.商业银行所有信息科技外包合同应由信息科技风险管理部门、（）和信息科技管理委员会审核通过。商业银行应设立流程定期审阅和修订服务水平协议。A、财务部门B、法律部门C、信息科技部门D、审计部门【正确答案】：B43.区域审计中心行业审计人员项目结束后，原则上在()内及时报账。A、1个月B、2个月C、3个月D、半年【正确答案】：A44.根据国家审计准则，审计人员在调查了解被审计单位及其相关情况的过程中，职业判断所选择的标准应当具有客观性、适用性、（）、公认性。A、安全性B、有效性C、排他性D、相关性【正确答案】：D45.（）是指内部审计人员依据抽样结果得出的结论与总体特征不相符合的可能性。A、抽样单位B、误差C、预计总体误差D、抽样风险【正确答案】：D46.内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行初步认定，并按照其性质和影响程度分为（）缺陷、重要缺陷和一般缺陷。A、特别B、重大C、异常【正确答案】：B47.根据《民法典》的规定，下列关于最高额抵押的说法错误的是（）A、抵押权人知道或者应当知道抵押财产被查封、扣押时，抵押权人的债权确定B、最高额抵押担保的债权确定前，抵押权人与抵押人可以通过协议变更债权确定的期间、债权范围以及最高债权额，但变更的内容不得对其他抵押权人产生不利影响C、最高额抵押权设立前已经存在的债权，不可以转入最高额抵押担保的债权范围D、最高额抵押权所担保的债权范围，不包括抵押物因财产保全或者执行程序被查封后或债务人、抵押人破产后发生的债权【正确答案】：C48.工作底稿主要内容不包括（）。A、审计的基本情况B、与问题或事实有关的附件C、传闻记录D、审计的范围、内容，方法、结论【正确答案】：C49.内部审计人员需要在审计（）阶段执行分析程序，以了解被审计事项的基本情况，确定审计重点。A、计划B、实施C、终结【正确答案】：A50.“三重一大”是指：（）A、重大政策落实、重大事项决策、重要干部任免、大额资金的使用B、重大政策落实、重大事项报告、重要干部任免、大额资金的使用C、重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用【正确答案】：C51.商业银行应要求外包服务商每（）年至少开展一次信息安全风险评估并提交评估报告。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A52.审计机关作出审计决定的生效时间始于审计决定（）。A、作出之日B、通知之日C、送达之日D、公告之日【正确答案】：C53.商业银行应当建立健全外包管理制度，并至少（）开展一次全面的外包业务风险评估。A、每年B、每6个月C、每季度D、每月【正确答案】：A54.商业银行以其全部法人财产独立承担（）责任。A、民事B、行政C、刑事【正确答案】：A55.商业银行应建立灾难恢复（）测试验证机制，测试验证应定期或在重大变更后进行，内容应包含业务功能的恢复验证。A、有效性B、真实性C、效率性D、安全性【正确答案】：A56.（）和（）通过督导、分级复核、质量评估等方式对内部审计质量进行控制。A、内部审计机构负责人；审计项目负责人B、内部审计机构负责人；董事会成员C、审计项目负责人；董事会成员D、董事会成员；监事会成员【正确答案】：A57.审计整改结果认定情形的判定坚持（）原则，确保整改结果有真实、具体、充分的佐证材料支撑。A、充分性B、相关性C、可靠性D、实事求是【正确答案】：D58.审计机关的主要工作目标是通过监督被审计单位财政收支、财务收支以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，维护国家经济安全，推进民主法治，促进廉政建设，保障国家经济和社会健康发展。（）是指财政收支、财务收支以及有关经济活动遵守法律、法规或者规章的情况。A、真实性B、合法性C、效益性D、合规性【正确答案】：B59.商业银行（）应对内部审计活动外包承担最终责任。商业银行内部审计活动外包应符合本银行内部审计章程的有关要求。A、董事会B、监事会C、高级管理层D、内部审计机构负责人【正确答案】：A60.审计人员应当恪守严格依法、正直坦诚、客观公正、勤勉尽责、保守秘密的基本审计职业道德。（）就是审计人员应当坚持原则，不屈从于外部压力；不歪曲事实，不隐瞒审计发现的问题；廉洁自律，不利用职权谋取私利；维护国家利益和公共利益。A、严格依法B、正直坦诚C、客观公正D、勤勉尽责【正确答案】：B61.公司治理监管评估原则上每年开展一次。对评估结果为B级及以上的机构可适当降低评估频率,但至少每()年开展一次。A、半B、1C、2D、3【正确答案】：C62.为督促落实整改意见，确保审计成效，还应开展（）。A、现场审计B、非现场审计C、委托审计D、后续审计【正确答案】：D63.内部审计质量控制中，（）对制定并实施系统、有效的质量控制制度与程序负主要责任。A、董事会B、审计委员会主任C、内部审计机构负责人D、审计项目负责人【正确答案】：C64.审计结果沟通的目的，是提高审计结果的（）、公正性，并取得被审计单位、组织适当管理层的理解和认同。A、真实性B、客观性C、相关性D、重要性【正确答案】：B65.银行保险机构应当按照（），识别、认定、管理关联交易及计算关联交易金额。A、准确性和全面性原则B、真实性和完整性C、实质重于形式和穿透原则【正确答案】：C66.当内部审计人员的客观性受到严重影响，且无法采取适当措施降低影响时，停止实施有关业务，并及时向（）或者最高管理层报告。A、监事会B、董事会C、部门负责人【正确答案】：B67.当被审计单位基于成本或者其他方面考虑，决定对审计发现的问题不采取纠正措施并做出书面承诺时，（）应当向组织董事会或者最高管理层报告。A、审计项目负责人B、内部审计机构负责人C、审计人员【正确答案】：B68.根据《商业银行内部审计指引》，商业银行应建立健全内部审计质量控制制度和程序，（）实施内部审计质量自我评价，并接受内部审计质量外部评估。A、按季B、每半年C、每年D、定期【正确答案】：D69.审计抽样的一般程序包括下列步骤：A、制定审计抽样方案→选取样本→对样本进行审查→评价抽样结果→根据抽样结果推断总体特征→形成审计结论B、制定审计抽样方案→评价抽样结果→根据抽样结果推断总体特征→选取样本→对样本进行审查→形成审计结论C、制定审计抽样方案→选取样本→评价抽样结果→根据抽样结果推断总体特征→对样本进行审查→形成审计结论【正确答案】：A70.根据《银行业监督管理法》的规定，我国银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行和（）。A、维护金融体系的安全和稳定B、维护市场的正常秩序C、维护公众对银行业的信心D、保护债权人利益【正确答案】：C71.（）是指国务院银行业监督管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机，严重影响存款人利益的情况下，对该银行采取的预防性拯救措施。A、接管B、撤销C、破产D、重组【正确答案】：A72.董事会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每年度至少召开（）次，每次会议应当至少于会议召开（）日前通知全体董事和监事。A、二；三B、二；十C、四；五D、四；十【正确答案】：D73.商业银行应当将流动性风险管理纳入内部审计范畴，（）审查和评价流动性风险管理的充分性和有效性。内部审计应当涵盖流动性风险管理的所有环节。A、每年B、每两年C、不定期D、定期【正确答案】：D74.证据的充分性与审计风险水平密切相关。可以接受的审计风险水平越（），所需证据的数量越（）。A、低；多B、低；少C、高；多【正确答案】：A75.商业银行内部审计部门应至少每()年进行一次数据中心内部审计。A、一B、二C、三D、五【正确答案】：C76.（）是指业务活动、内部控制和风险管理中存在的差异或者缺陷。A、样本B、误差C、可容忍误差D、预计总体误差【正确答案】：B77.内部审计机构负责人在项目管理中应当履行的职责包括（）。A、审定项目审计方案B、编制项目审计方案C、组织编制审计报告D、组织实施后续审计【正确答案】：A78.银行保险机构（）负责制定发展战略。发展战略应当具备科学性、合理性和稳健性，明确市场定位和发展目标，体现差异化和特色化。A、股东大会B、董事会C、监事会D、高级管理层【正确答案】：B79.（）是指审计人员根据现场审计方案对被审计对象实施必要的审计程序并综合被审计对象的反馈意见后，就被审计对象经营活动和内部控制的适当性、合法、合规性和有效性出具的书面文件。A、工作底稿B、事实确认书C、审计整改意见D、审计报告【正确答案】：D80.被审计单位或人员对审计报告提出异议的，内审机构及相关人员应及时进行沟通、确认。无法协调时，报审计委员会、董事会、党委协调处理。协调处理结论需于()日内作出。A、10B、15C、30D、60【正确答案】：C81.监事应当每年亲自出席至少（）的监事会会议。A、四分之一B、三分之二C、二分之一D、三分之一【正确答案】：B82.银行保险机构应当在每年（）前，将董事监事履职情况及评价结果报告中国银保监会或其派出机构。A、3月30日B、4月30日C、5月30日D、6月30日【正确答案】：B83.商业银行董事会承担本行资本管理的首要责任，履行以下职责：至少（）一次审批资本充足率管理计划，审议资本充足率管理报告及内部资本充足评估报告，听取对资本充足率管理和内部资本充足评估程序执行情况的审计报告。A、每季度B、半年C、每年D、两年【正确答案】：C84.对审计中发现的问题采取纠正措施，是（）的责任。A、被审计单位管理层B、审计人员C、审计项目负责人D、内部审计机构负责人【正确答案】：A85.根据《商业银行监事会工作指引》，被评为不称职的监事，（）应当建议股东大会或股东会、职工代表大会等罢免。A、董事会B、监事会C、高级管理层【正确答案】：B86.审计部门应当在实施现场审计（）前，向审计对象及其所在单位或原任职单位送达审计通知书。遇到特殊情况，审计通知书可以在审计组进点当天送达。A、3日B、5日C、10日D、15日【正确答案】：A87.审计组应当按照以下程序编制审计报告：（）。A、征求被审计单位的意见→做好相关准备工作→编制审计报告初稿→复核、修订审计报告并定稿B、做好相关准备工作→编制审计报告初稿→征求被审计单位的意见→复核、修订审计报告并定稿C、做好相关准备工作→征求被审计单位的意见→编制审计报告初稿→复核、修订审计报告并定稿D、做好相关准备工作→编制审计报告初稿→复核、修订审计报告并定稿→征求被审计单位的意见【正确答案】：B88.监事会应当在每个年度终了（）内，将其对董事会和高级管理层及其成员的履职评价结果和评价依据向监管机构报告，并将评价结果向股东大会或股东会报告。A、一个月B、两个月C、三个月D、四个月【正确答案】：D89.第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的（）。A、风险和管理机制B、考核和问责机制C、长效和运营机制【正确答案】：B90.下列有关内部审计的报告的表述中，错误的是（）A、应当在正式出具之前征求被审计单位意见B、应当提交被审计单位适当管理层，并要求在规定的期限内落实纠正措施C、应当包括针对被审计单位经营活动和内部控制缺陷提出审计建议D、应当清楚表达对被审计单位账务报表的意见，并向社会公开审计结果【正确答案】：D91.执行分析程序时，应当考虑信息之间的（），以免得出不恰当的审计结论。A、准确性B、相关性C、真实性【正确答案】：B92.银行保险机构的关联自然人包括持有或控制银行保险机构（）以上股权的，或持股不足（）但对银行保险机构经营管理有重大影响的自然人。A、20%；20%B、15%；15%C、10%；10%D、5%；5%【正确答案】：D93.绩效审计，是指内部审计机构和内部审计人员对本组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行的审查和评价。其中，效果性是指（）。A、组织经营管理过程中获得一定数量和质量的产品或者服务及其他成果时所耗费的资源最少B、组织经营管理过程中投入资源与产出成果之间的对比关系C、组织经营管理目标的实现程度【正确答案】：C94.审计人员在执行任务时，与被审计对象主要负责人或相关业务管理部门负责人、业务经办人之间存在以下哪种情况下，不一定要申请回避（）。A、夫妻关系B、兄弟姐妹C、配偶的父母D、战友【正确答案】：D95.银行业金融机构违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者其（）派出机构应当责令限期改正。A、省一级B、设区市C、县监管组【正确答案】：A96.高级管理层负责建立健全声誉风险管理制度，完善工作机制，制定重大事项的声誉风险应对预案和处置方案，安排并推进声誉事件处置。（）至少进行一次声誉风险管理评估。A、每两年B、每年C、每半年D、每季度【正确答案】：B97.商业银行当年董事会累计变更人数超过董事会成员人数（）的，应当及时编制临时信息披露报告，并通过公开渠道发布。A、二分之一B、三分之一C、四分之一D、五分之一【正确答案】：B98.银行保险机构应当制定董事、监事薪酬制度，明确董事、监事的薪酬或津贴标准，经（）审议通过后实施。A、股东大会B、董事会C、监事会【正确答案】：A99.商业银行应当至少每（）年对全部重要业务开展一次业务连续性计划演练。在重大业务活动、重大社会活动等关键时点，或在关键资源发生重大变化之前，也应当开展业务连续性计划的专项演练。A、一B、二C、三D、五【正确答案】：C100.内部审计人员应当根据下列要素确定样本量：（一）审计总体。审计总体的量越大，所需要的样本量越（）；（二）可容忍误差。可容忍误差越大，所需样本量越（）；（三）预计总体误差。预计总体误差越大，所需样本量越（）；（四）抽样风险。抽样风险越小，所需样本量越（）；（五）可靠程度。可靠程度越大，所需样本量越（）。A、少；少；多；多；多B、多；少；多；多；多C、多；少；少；多；多D、少；多；多；多；少【正确答案】：B101.内部审计机构应当与董事会或者最高管理层保持有效的沟通，除向董事会或者最高管理层提交审计报告之外，还应当定期提交工作报告，一般每年至少（）次。A、一B、二C、三D、四【正确答案】：A102.审计工作底稿归（）所有，由内部审计机构或者组织内部有关部门具体负责保管。A、组织B、个人C、组织和个人【正确答案】：A103.商业银行应按照（）扣除减值准备计算一般风险暴露。A、公允价值B、账面净值C、账面余额D、账面价值【正确答案】：D104.编写《现场审计工作底稿》是在农合机构审计工作程序的哪个阶段？A、准备阶段B、实施阶段C、报告阶段D、处理阶段【正确答案】：B105.内部审计人员在实施内部审计业务时，应当（），不应有下列行为：利用职权谋取私利；屈从于外部压力，违反原则。A、廉洁正直B、保持客观C、保密D、保持专业胜任能力【正确答案】：A106.监事连续（）次未能亲自出席、也不委托其他监事出席监事会会议，或每年未能亲自出席至少（）监事会会议的，视为不能履职，监事会应当建议股东大会或股东会、职工代表大会等予以罢免。A、两；三分之二B、三；三分之二C、两；二分之一D、三；二分之一【正确答案】：A107.根据《广西农村合作金融机构审计章程》的规定，农合机构审计工作程序应严格按照（）、实施、报告、处理、建档等五个阶段进行A、计划B、准备C、开始【正确答案】：B108.内部控制审计应当在对（）全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域的内部控制。A、全面风险B、内部控制C、全部业务【正确答案】：B109.商业银行()负责建立和实施信息分类和保护体系，商业银行应使所有员工都了解信息安全的重要性，并组织提供必要的培训，让员工充分了解其职责范围内的信息保护流程。A、信息科技部门B、风险管理部门C、审计部门D、财务部门【正确答案】：A110.内部审计机构评价外部审计工作质量，可以按照（）、（）和（）三个阶段进行。A、评价准备→评价实施→评价报告B、评价实施→评价报告→评价准备C、评价准备→评价报告→评价实施D、评价实施→评价准备→评价报告【正确答案】：A111.（）是指为了能使内部审计人员对审计总体作出审计结论所抽取样本单位的数量。A、样本B、误差C、可容忍误差D、样本量【正确答案】：D112.内部审计人员应当关注被审计单位业务活动、内部控制和风险管理中的舞弊风险，对舞弊行为进行（）。A、指导和评价B、鉴定和评价C、检查和报告D、处罚和报告【正确答案】：C113.根据《中国银保监会行政处罚办法》，不属于应当依法从轻或者减轻行政处罚的情形是（）。A、主动消除或者减轻违法行为危害后果的B、受他人胁迫有违法行为的C、屡查屡犯的D、配合行政机关查处违法行为有立功表现的【正确答案】：C114.（）应当根据具体审计项目的性质、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源。A、监事会B、内部审计机构负责人C、董事会D、审计项目负责人【正确答案】：B115.监事会可以根据情况设立提名委员会、审计委员会和监督委员会等专门委员会。各专门委员会负责人原则上应当由（）监事担任。A、股东B、外部C、职工【正确答案】：B116.根据《广西农村合作金融机构审计章程》的规定，农合机构（）负责批准本机构审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，高级管理层为开展审计工作提供必需的人员、设备、交通和通讯等保障。A、股东（社员）大会B、监事会C、高级管理层D、董（理）事会【正确答案】：D117.（）负责年度审计计划的编制工作。A、内部审计机构负责人B、监事会C、董事会【正确答案】：A118.内部审计人员应当采用以（）为基础的审计方法进行信息系统审计，风险评估应当贯穿于信息系统审计的全过程。A、问题B、风险C、缺陷【正确答案】：B119.（）是指内部审计人员可以接受的差异或者缺陷的最大程度。A、样本B、误差C、可容忍误差D、预计总体误差【正确答案】：C120.县级农合机构领导班子成员的经济责任审计，谈话对象包括总部机关各部室（中心）员工、分支机构员工等。谈话总人数一般控制在（）人以内。A、10B、20C、30D、40【正确答案】：C121.根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率，至少（）开展一次。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正确答案】：D122.银行业金融机构（）负责对董事会和高级管理层在数据治理方面的履职尽责情况进行监督评价。A、董事会B、监事会C、高级管理层【正确答案】：B123.根据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》,董事会应下设审计委员会,审计委员会成员不少于（）人,审计委员会成员应具有财务审计和会计等专业知识和工经验。A、2B、3C、4D、5【正确答案】：B124.（）是针对组织内部控制的某个要素、某项业务活动或者业务活动某些环节的内部控制所进行的审计。A、全面内部控制审计B、专项内部控制审计C、业务内部控制审计【正确答案】：B125.商业银行应至少()对全部金融资产进行一次风险分类。对于债务人财务状况或影响债务偿还的因素发生重大变化的，应及时调整风险分类。A、每月B、每季度C、每半年D、每年【正确答案】：B126.内部审计机构和内部审计人员应当全面关注（），以风险为基础组织实施内部审计业务。A、全面风险B、组织风险C、合规风险D、操作风险【正确答案】：B127.被审计单位是审计整改的责任主体，被审计单位（）是审计整改第一责任人，确保审计整改及时、到位、有效。A、主要负责人B、监事长C、审计部负责人D、法规部负责人【正确答案】：A128.绩效审计，是指内部审计机构和内部审计人员对本组织经营管理活动的经济性、效率性和效果性进行的审查和评价。其中，经济性是指（）。A、组织经营管理过程中获得一定数量和质量的产品或者服务及其他成果时所耗费的资源最少B、组织经营管理过程中投入资源与产出成果之间的对比关系C、组织经营管理目标的实现程度【正确答案】：A129.根据《广西农村合作金融机构审计章程》的规定，农合机构应当建立健全审计发现问题整改机制，明确机构（）为整改第一责任人。审计部门应当督促审计对象，对审计发现的问题和提出的建议及时整改完善，并将整改结果报送派出审计组的机构，同时向机构（）汇报审计整改情况。A、分管负责人、主要负责人B、分管负责人、分管负责人C、主要负责人、主要负责人【正确答案】：C130.内部审计人员应当根据可能发生的舞弊行为的性质，向（）报告，同时就需要实施的舞弊检查提出建议。A、组织适当管理层B、内部审计机构负责人C、审计项目负责人【正确答案】：A131.根据现场稽核操作规程，审计组成员包括组长（副组长）、主查及一般审计人员。在开展现场审计工作中，不属于一般审计人员的工作职责的是（）。A、审核工作底稿、事实确认书及其他相关的审计资料、组织撰写审计报告和整改意见B、编制资料调阅清单、撰写工作底稿和事实确认书等审计文档C、调阅、保管、退还被审计机构的会计凭证、信贷档案等业务档案和相关资料D、做好审计取证工作，对所负责的审计内容的质量负责，按要求撰写工作小结【正确答案】：A132.支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：（）A、金额B、付款人名称C、出票日期D、出票人签章【正确答案】：A133.内部审计人员应当对实施内部审计业务所获取的信息保密，非因（）、法律规定或其他合法事由不得披露。A、部门领导同意B、监事会同意C、有效授权【正确答案】：C134.根据《商业银行监事会工作指引》，以下哪个选项不是监事会内部控制监督的重点：（）。A、内部控制环境B、风险识别与评估C、内部控制措施D、经济资本分配机制【正确答案】：D135.内部审计机构在评价外部专家服务结果时，应当考虑下列影响因素：（一）外部专家选用的假设和方法的适当性；（二）外部专家所用资料的（）、（）和（）。A、相关性；可靠性；充分性B、相关性；真实性；充分性C、重要性；可靠性；充分性D、重要性；真实性；可靠性【正确答案】：A136.《中华人民共和国审计法》所规定的审计法律责任是（）。A、国家审计的法律责任B、社会审计的法律责任C、内部审计的法律责任D、国家审计、社会审计、内部审计的法律责任【正确答案】：A137.内部审计机构应当制定内部审计章程，对内部审计的目标、职责和权限进行规范，并报经董事会或者（）批准。A、内审部门负责人B、最高管理层C、监事会【正确答案】：B138.下列各项中，不符合内部审计人员职业道德要求的是：()A、认真履行职责，不得损害国家利益、组织利益和内部审计职业声誉B、遵循保密原则，按照规定使用其在履行职责时所获取的信息C、遵循客观性原则，公正、不偏不倚地作出审计职业判断D、在审计报告中依据被审计单位的意愿披露相关事项【正确答案】：D139.跨年度的审计项目，在审计（）的年度立卷。A、开始B、终结C、开始或终结【正确答案】：B140.审计机关和审计人员执行审计业务，应当依据年度审计项目计划，编制审计实施方案，获取审计证据，作出审计结论。审计机关应当委派具备相应资格和能力的审计人员承办审计业务，并建立和执行（）制度。A、审计质量控制B、审计队伍管理C、内部控制D、审计管理【正确答案】：A141.（）应当对审计档案的质量负主要责任。A、董事会成员B、监事会成员C、内部审计机构负责人D、内部审计项目负责人【正确答案】：D142.信息技术内部控制的（）包括人工控制、自动控制和人工、自动相结合的控制形式，内部审计人员应当根据不同的控制形式采取恰当的审计程序。A、组织层面B、一般性控制层面C、业务流程层面D、各个层面【正确答案】：D143.在审计业务执行过程中，审计项目负责人应当加强对审计工作底稿的（）。A、事后复核B、现场复核C、事前复核【正确答案】：B144.国家审计、内部审计和社会审计的审计程序中，在审计准备阶段都应做的工作是（）。A、发出审计通知书B、制定审计方案C、要求被审计单位提供书面承诺D、签到审计业务协定书【正确答案】：B145.根据《中国银保监会现场检查办法（试行）》，银保监会及其派出机构（）负责现场检查的归口管理。A、政策银行部门B、现场检查部门C、消保部门D、普惠金融部门【正确答案】：B146.商业银行应根据业务性质、规模和复杂程度，信息科技应用情况，以及信息科技风险评估结果，决定信息科技内部审计范围和频率。但至少应每（）年进行一次全面审计。A、半B、1C、2D、3【正确答案】：D147.对于各级农合机构审计部门开展的审计项目，审计整改方案、第一次审计整改报告均应在收到审计结果文书之日起（）日内报送。A、10B、15C、30D、60【正确答案】：D148.商业银行应制定相关制度和流程，严格管理客户信息的采集、处理、存贮、传输、分发、备份、恢复、清理和（）。A、加密B、删除C、买卖D、销毁【正确答案】：D149.商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构…商业银行审计部门每()年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门…审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。A、半B、1C、2D、3【正确答案】：B150.建立、健全并有效实施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是（）的责任。A、组织管理层B、内部审计机构负责人C、审计项目负责人D、审计人员【正确答案】：A151.审计档案材料的排列顺序是：（）。A、结论类材料→证明类材料→立项类材料→备查类材料B、结论类材料→立项类材料→备查类材料→证明类材料C、证明类材料→结论类材料→立项类材料→备查类材料D、证明类材料→结论类材料→备查类材料→立项类材料【正确答案】：A152.内部审计机构应当在本年度编制下年度审计计划，并报经组织董事会或者（）批准。A、部门负责人B、最高管理层C、监事会【正确答案】：B153.下列有关审计取证方法的表述中，正确的是：A、询问本身不足以测试内部控制运行的有效性B、检查有形资产可为其计价认定提供可靠的审计证据C、重新计算是指对有关业务程序或者控制活动独立进行重新验证D、函证回函来自独立第三方，审计人员无需对函证过程进行控制【正确答案】：A154.内部审计机构和内部审计人员应当依据（）、审计风险和审计成本，选择与审计对象、审计目标及审计评价标准相适应的绩效审计方法，以获取相关、可靠和充分的审计证据。A、相关性B、重要性C、真实性D、可靠性【正确答案】：B155.监管部门要求农合机构按照“（）”原则对法人客户进行综合授信。A、“独立原则”B、“全覆盖原则”C、“全口径”和“穿透”原则D、“分散原则”【正确答案】：C156.（）是根据已查明的事实，对被审计单位业务活动、内部控制和风险管理所作的评价。A、审计概况B、审计依据C、审计发现D、审计结论【正确答案】：D157.下列不可以质押的是：（）A、依法不可转让的股权、基金份额B、将有的应收账款C、可以转让的注册商标专用权D、商业汇票【正确答案】：A158.《商业银行合规风险管理指引》规定，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，并由（）对构建高效合规风险管理体系以确保银行合规负有最终责任。A、股东大会B、董事会C、监事会D、高级管理层【正确答案】：B159.商业银行内部审计机构开展内部信息科技审计，应当检查和评估商业银行信息科技系统和内控机制的（）和有效性A、充分性B、重要性C、真实性【正确答案】：A160.各级农合机构应按年开展呆账核销审计工作，及时出具审计报告。审计报告可分批分次出具，也可集中出具，集中出具审计报告的，最迟应在年度终结后（）内完成。A、3个月B、5个月C、6个月D、9个月【正确答案】：B161.内部审计机构应当向（）报告内部控制审计结果。A、监事会B、组织适当管理层C、董事会D、审计委员会主任【正确答案】：B162.依据法律法规和国家审计准则的规定，对被审计单位（）、财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论，是审计机关的责任。A、单位财政收支B、建立并实施内部控制C、按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告D、保持财务会计资料的真实性和完整性【正确答案】：A163.按照《中华人民共和国审计法》的规定，审计署对中央预算执行情况和其他财政收支情况进行审计监督，向国务院总理提出的报告是（）。A、审计工作报告B、审计结果报告C、审计过程报告D、审计报告【正确答案】：B164.根据《商业银行内部审计指引》，商业银行审计委员会成员不少于（）人，多数成员应为独立董事。A、3B、5C、7D、9【正确答案】：A165.银行机构对单个关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的1%。银行机构对单个关联法人或非法人组织所在集团客户的合计授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的15%。银行机构对全部关联方的授信余额不得超过银行机构上季末资本净额的（）%。A、10B、15C、30D、50【正确答案】：D166.根据审计法的规定，审计机关根据经批准的审计项目计划确定的审计事项组成审计组，并应当在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书；遇有特殊情况，经（）负责人批准，可以直接持审计通知书实施审计。A、县级以上人民政府审计机关B、本级审计机关负责人C、上一级人民政府审计机关D、上一级审计机关负责人【正确答案】：A167.被审计对象应当在内部审计报告送达之日起()日内，向内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构报送整改方案，并按照规定时间完成整改，将书面整改报告报送内部审计机构或者履行内部审计职责的内设机构。A、5B、10C、15D、30【正确答案】：D168.分析程序，是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或者计算相关的比率，以确定（），并发现潜在差异和漏洞的一种审计方法。A、合理性B、真实性C、准确性【正确答案】：A169.下列各项中，不属于事实确认书复核的要点的是（）。A、审计的程序和范围是否按规定完成B、支持的审计证据是否充分、适当、完整、合规C、阐述问题是否内容完整、条理清楚D、编写是否规范，要素是否齐全【正确答案】：A170.根据《中国银保监会现场检查办法（试行）》，现场检查工作分为（）五个阶段。A、检查报告→检查处理→检查准备→检查实施→检查档案整理B、检查准备→检查报告→检查处理→检查实施→检查档案整理C、检查准备→检查实施→检查报告→检查处理→检查档案整理D、检查准备→检查报告→检查实施→检查处理→检查档案整理【正确答案】：C171.审计通知书不应包括的内容是（）。A、审计内容及范围B、审计时间C、实施步骤D、审计组成员【正确答案】：C172.下列有关会计核算基本假设的表述中，正确的是：（）A、会计主体必然是法律主体B、会计分期确立了会计核算的空间范围C、货币计量以币值相对稳定为条件D、持续经营假设企业永远不会停业【正确答案】：C173.内部审计机构和内部审计人员应当选择适当的绩效审计评价标准。绩效审计评价标准应当具有可靠性、（）和可比性。A、客观性B、重要性C、相关性D、真实性【正确答案】：A174.根据《民法典》的规定，下列财产不得抵押的是（）A、土地经营权B、海域使用权C、正在建造的建筑物D、土地所有权【正确答案】：D175.下列关于内部审计机构的表述中，不正确的是：()A、对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计属于社会审计机构的职责B、内部审计机构在本单位党组织、主要负责人的直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作C、内部审计人员办理审计事项，应当严格遵守内部审计职业规范，做到独立、客观、公正、保密D、对本单位及所属单位内部控制及风险管理情况进行审计【正确答案】：A176.根据《商业银行监事会工作指引》，以下哪个选项不是监事会风险管理监督的重点：（）。A、董事会和高级管理层的风险管控机制B、风险管理战略、风险偏好及其传导机制C、风险管理政策和程序D、信息交流与反馈【正确答案】：D177.以下哪个情况不影响保证人承担保证责任（）A、主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的B、债权人许可债务人转让部分债务未经保证人书面同意的C、主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，保证人不知情的D、第三人加入债务的【正确答案】：D178.根据《中国银保监会行政处罚办法》，下列违法行为不属于银保监会派出机构处罚范围的是（）。A、银行业法人机构的分支机构及其从业人员实施的B、银保监会直接监管的银行业法人机构及其从业人员实施的C、保险公司分支机构及其从业人员实施的D、派出机构直接监管的银行业法人机构及其从业人员实施的【正确答