财务管理-应收帐款管理

/中国中煤能源集团有限公司综合管理信息系统工程最终用户操作手册财务管理——应收账款管理

目录1 概述 52 业务流程结构 63 应收账款管理 73.1开票及应收款管理流程（与销售集成） 73.1.1自动开票 73.1.2复核发票 133.1.3创立会计科目 163.1.4打印应收发票凭证 203.1.5核销预收款（有预收款） 273.1.6收款及核销流程（无预收款） 273.1.7相关会计分录 273.2开票及应收款管理流程（未集成） 283.2.1录入应收发票 283.2.2创立会计科目 353.2.3打印应收发票凭证 353.2.4相关会计分录 353.3贷记事务处理 363.3.1贷记应收事务处理 363.3.2创立会计科目 413.3.3打印应收发票凭证 413.3.4相关会计分录 413.4收款及核销流程（标准收款） 423.4.1标准收款及核销发票 423.4.2创立会计科目 453.4.3打印收款凭证 493.4.4查询收款 493.4.5冲销收款 523.4.6相关会计分录 553.5杂项收款流程 553.5.1录入杂项收款 563.5.2创立会计科目 583.5.3打印收款凭证 583.5.4相关会计分录 583.6应收票据处理流程 593.6.1应收票据收款 593.6.2创立会计科目 623.6.3打印应收票据收款凭证 623.6.4预收票据收款 623.6.5创立会计科目 653.6.6打印预收票据凭证 653.6.7应收票据到期收款 653.6.8应收票据贴现 663.6.9应收票据背书 663.6.10相关会计分录 663.7预收款处理流程 683.7.1录入预收款 683.7.2创立会计科目 713.7.3打印预收款凭证 713.7.4录入应收发票 713.7.5预收款核销发票 713.7.6编制预收账款明细表 743.7.7相关会计分录 783.8应收款催收流程 793.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表） 793.8.2收款与核销流程 833.8.3应收账款坏账处理流程 833.9应收款对账流程 843.9.1查询客户余额 843.10应收坏账处理流程 853.10.1运行账龄分析表 853.10.2计提坏账准备 853.10.3确认应收账款坏账 853.10.4创立发票调整会计科目 893.10.5打印发票调整凭证 933.10.6冲回坏账确认应收款 933.10.7创立冲回坏账会计科目 973.10.8打印冲回坏账凭证 983.11虚拟发票流程 993.11.1录入虚拟发票 993.11.2创立会计科目 1063.11.3关会计分录 1063.12虚拟收款及核销发票 1073.12.1录入虚拟收款 1073.12.2创立会计科目 1113.12.3关会计分录 1113.13预收款退款流程 1113.13.1录入预收款凭证并收款 1123.13.2录入发票 1123.13.3核销预收款 1123.13.4录入退款虚拟发票 1123.13.5核销剩余预收款 1203.13.6总账做退款凭证 1233.14客户间转账流程 1253.14.1录入销售发票-A客户 1253.14.2虚拟收款及核销-A客户 1253.14.3虚拟发票-B客户 1253.14.4标准收款及核销-B客户 1253.15应收应付对冲流程 1263.15.1录入供给商发票 1263.15.2虚拟付款 1263.15.3录入销售发票 1263.15.4虚拟收款 1273.15.5录入销售发票（对冲余额） 1273.15.6标准收款及核销流程 1273.16客户押金流程 1283.16.1客户押金退回 1283.16.2预收押金核销发票流程 1283.17代收业务流程 1303.17.1录入虚拟发票流程 1303.17.2核销发票流程 1303.17.3录入供给商发票 1303.17.4虚拟付款 1313.18应收账款主数据维护 1323.18.1创立新客户信息 1323.19期末结账流程 1373.19.1导入业务数据 1373.19.2应收导入总账 1373.19.3检查未过账项 1413.19.4关闭应收期间 1444 主要报表说明 1474.1运行报表路径 1474.2应收主要报表 1495 常用功能说明 1516 附件 152图片目录索引 152表格目录索引 155概述本文档是中煤集团综合管理信息系统工程集中财务管理平台应收管理模块的最终用户操作手册，对未来应收管理相关业务在Oracle系统内的的业务操作进行了详细描述，用于指导Oracle系统应收最终用户未来的的日常业务操作。本文档仅适用于中煤集团集中财务管理平台应收管理模块的相关业务。最终用户在使用本文档时，可参考《中煤集团财务管理业务流程手册》。业务流程结构中煤集团集中财务管理平台应收帐款管理流程所涉及的详细流程列示如下：开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（未集成）贷记事物处理流程收款及核销流程杂项收款流程应收票据处理流程预收款处理流程应收款催收流程应收款对账流程应收坏账处理流程虚拟发票处理流程虚拟收款处理流程预收款退款流程客户间转账流程应收应付对冲处理流程客户押金处理流程代收业务处理流程应收账款主数据维护期末结账流程下面的章节将详细描述完成应收帐款管理各四级流程的具体系统操作步骤。应收账款管理3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）开票及应收款管理流程（与销售集成）请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-01-01“开票及应收款管理流程（与销售集成）〞表SEQ表\*ARABIC1.开票及应收款管理流程（与销售集成）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责开票及应收款管理流程（与销售集成）自动开票应收会计复核发票应收会计创立会计科目应收会计打印应收发票凭证应收会计核销预收款（有预收款）应收会计收款及核销流程（无预收款）应收会计3.1.1自动开票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：使用销售模块的单位,应使用此流程应收会计在接口菜单中选择自动开票，将销售订单生成销售发票操作要点运行自动开票请求时，发票来源选择“订单自动导入〞黄色字段为必填字段操作输入业务部门在系统内制作的销售订单操作步骤步骤1：提交自动开票请求职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）接口\自动开票操作界面图SEQ图表\*ARABIC1选择“自动开票主程序〞图SEQ图表\*ARABIC2录入请求参数1图SEQ图表\*ARABIC3录入请求参数2图SEQ图表\*ARABIC4提交自动开票请求步骤说明在浏览器的“接口/自动开票〞上双击鼠标左键，翻开“提交新请求〞表单，点击“确定〞按钮，进入“运行自动开票〞表单，选择程序名称“自动开票主程序〞，点击“确定〞后进入“参数〞表单在“参数〞表单中输入如下参数：组织：选择本公司所在的组织，必输项发票来源：选择“订单自动导入〞，必输项默认日期：开票日期,必输项（下限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围下限，可选项（上限）销售订单编号：选择需要导入的销售订单编号的范围上限，可选项点击“确定〞，再点击“提交〞，开始运行自动开票程序步骤2：查看自动开票请求运行结果职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）查看\请求（B）查找操作界面图SEQ图表\*ARABIC5查找请求图SEQ图表\*ARABIC6查询请求运行结果图SEQ图表\*ARABIC7查看请求输出报告步骤说明点击工具栏“查看〞下的“请求〞按钮,在“查找请求〞表单上，点击“查找〞按钮，可查找到已提交的自动开票请求如请求的阶段为“已完成〞，状态为“正常〞，表示请求正常完成将光标定位到“自动开票导入程序〞上，点击“查看输出〞按钮，系统自动翻开网页显示自动开票运行报告3.1.2复核发票业务描述由应收会计对自动开票导入的事务处理进行复核，并补充相关内容。操作要点黄色字段为必填字段操作输入由自动开票程序生成的应收发票操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）事务处理/事务处理（B）查找操作界面 图SEQ图表\*ARABIC8录入查找参数图SEQ图表\*ARABIC9点击事务处理弹性域图SEQ图表\*ARABIC10录入附件张数图SEQ图表\*ARABIC11点击“分配〞按钮图SEQ图表\*ARABIC12复核会计科目等信息步骤说明在浏览器的“事务处理〞菜单上双击鼠标左键，翻开“事务处理〞表单点击工具栏上的“〞图标，翻开“查找事务处理〞表单，输入查询条件，如“销售订单编号〞和“事务处理日期〞等点击“查找〞按钮，可查询到应收发票信息点击“事务处理〞右侧的第三个框，在弹出的“事务处理信息〞界面中录入附件张数点击“确定〞按钮退出后，点击“分配〞按钮审核会计科目及金额等信息，完毕后关闭分配窗口。3.1.3创立会计科目业务描述对已经完成的应收发票创立会计科目并传送至总账操作输入由自动开票程序生成的并已完成复核的销售发票操作步骤步骤1：创立会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/创立会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC13创立会计科目图SEQ图表\*ARABIC14选择创立方法步骤说明点击工具栏“工具〞下的“创立会计科目〞按钮，翻开创立会计科目表单选择创立方式：创立最终会计科目过账至GL，或创立最终会计科目，此创立方式不会将分录导入总账，或创立拟定会计科目，此创立方法只创立草稿分录点击“确定〞，系统提示创立会计科目成功步骤2：查看会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/查看会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC15查看会计科目1图SEQ图表\*ARABIC16查看会计科目2图SEQ图表\*ARABIC17查看凭证编号步骤说明点击工具栏“工具〞下的“查看会计科目〞按钮，翻开“子分类账日记账分录行〞网页，查看已创立的会计科目。点击“查看日记账分录〞按钮，在翻开的网页上点击“显示附加信息〞按钮，可通过“会计科目序号〞查看应收发票的凭证编号3.1.4打印应收发票凭证业务描述此业务操作适用的业务情景包括：所有已经创立最终会计科目的应收发票操作要点在打印凭证时需要遵循如下顺序：提交请求-运行请求-查询输出结果凭证打印分模块操作，应收和应付凭证在应收和应付模块打印，其他业务在总账模块打印凭证编号自动生成，从1开始，以自然数向下编制，凭证编号不区分凭证类别，以过账时间（应收、应付模块以创立会计分录时间）为先后顺序进行编制每月1日，凭证编号将从1开始重新计数操作步骤步骤1：提交请求职责及操作路径职责：应收会计 路径：（M）：查看/请求（B）：提交新请求/确定操作界面图SEQ图表\*ARABIC18提交新请求图SEQ图表\*ARABIC19提交新请求步骤说明点击工具栏“查看〞下的“请求〞菜单，翻开“查找请求〞表单在翻开的“查找请求〞表单上，点击“提交新请求〞按钮，翻开“提交新请求〞表单在翻开的“提交新请求〞表单上，点击“确定〞按钮步骤2：运行请求职责及操作路径职责：应收会计路径：（B）：确定/提交操作界面图SEQ图表\*ARABIC20运行新请求图SEQ图表\*ARABIC21选择请求参数步骤说明名称：选择“CUX_应收凭证打印(本币)〞或“CUX_应收凭证打印(外币)〞报表，必输项在“参数〞表单中填写如下参数：公司名称：要打印的凭证所属的公司，必输项。会计期间：要打印的凭证所属的会计期间，必输项总账日期自（至）：要打印的凭证的总账日期范围，可选项凭证编号自（至）：要打印的凭证的编号范围，可选项事务处理编号自（至）：如打印应收发票凭证，可选择要打印凭证的发票编号范围，可选项收款编号自（至）：如打印收款凭证，可选择要打印凭证的收款编号范围，可选项制单人：要打印的凭证的制单人，可选项客户名称：如打印特定客户的凭证，可选择客户名称，可选项点击“确定〞按钮参数确定后，点击“提交〞按钮步骤3：查询输出结果职责及操作路径职责：应收会计 路径：（B）：查看输出（M）：文件/打印操作界面图SEQ图表\*ARABIC22查找请求图SEQ图表\*ARABIC23查看请求输出图SEQ图表\*ARABIC24打印凭证图SEQ图表\*ARABIC25打印设置步骤说明在翻开的“查找请求〞表单上，点击“查找〞按钮，翻开“请求〞表单在翻开的“请求〞表单上，将光标定位到提交的请求上，点击“查看输出〞按钮，翻开网页浏览器翻开文件下拉菜单，点击“打印〞，选择纸张尺寸“A4〞，点击“确定〞按钮，打印应收凭证操作输出纸质输出凭证3.1.5核销预收款（有预收款）此业务操作请参见“3.6.2预收款核销发票〞3.1.6收款及核销流程（无预收款）此业务操作请参见“3.3.1标准收款及核销发票〞3.1.7相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：自动开票产生的会计分录：借:应收账款贷:主营业务收入应交税金3.2开票及应收款管理流程（未集成）开票及应收款管理流程（未集成）请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-01-02“开票及应收款管理流程（未集成）〞表SEQ表\*ARABIC2.开票及应收款管理流程（未集成）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责发票处理流程录入应收发票应收会计创立会计科目应收会计打印应收发票凭证应收会计3.2.1录入应收发票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：在未与销售模块集成的情况下手工录入发票。为录入的发票创立会计科目信息并传递到总账。打印应收发票的会计凭证。操作要点在应收模块中录入发票时需要录入事务处理的来源、发票类别、对应的事务类型、客户、通知单行及税务信息，发票录入完成后一定要进行“完成〞操作。录入通知单行（在摘要栏选择）时，根据业务单据录入产品的数量和价格，系统将根据产品品种对应的税率自动计税。应收凭证和总账凭证、应付凭证一同进行连续编号。操作输入经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建发票头职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理操作界面图SEQ图表\*ARABIC26新建发票图SEQ图表\*ARABIC27关联交易类型及附件张数步骤说明在浏览器的“事务处理/事务处理〞上双击鼠标左键，翻开“事务处理〞表单在“事务处理〞表单中输入如下内容：来源：选择“手工发票〞，必输项分类：根据业务性质选择对应选项，如“发票〞，必输项类型：输入该笔业务的具体事务处理类型，必输项日期：该笔业务的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔业务的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。币种：该笔业务的发生币种，必输项收单方名称：该笔业务的客户名称，通过查找功能找到系统中已经设置好的客户，必输项收单方编号：在选择了收单方名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。收单方地点：在选择了收单方名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项收单方地址：在选择了收单方名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地址，可通过值列表进行选择，必输项付款条件：该笔业务的付款条件，必输项点击事务处理后的第三个“[]〞，翻开“事务处理信息〞表单，填写如下信息：关联交易类型：输入关联交易类型，可选项附件张数：输入附件数量，必输项，点击存盘，事务处理编号自动生成步骤2：创立通知单行职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行工程操作界面图SEQ图表\*ARABIC28创立通知单行步骤说明点击“行工程〞按钮，翻开“行〞表单，输入如下信息：编号：系统自动生成流水编号，从1开始，必输项摘要：选择具体摘要，不能进行手工输入，只能在系统已经维护进去的通知单行中进行选择，必输项数量：输入销售业务的数量，可选项单价：输入销售业务的单价，这里的单价为含税，可选项金额：根据数量和单价自动生成步骤3：计税职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行工程/税2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC29计税3）步骤说明如有税项，点击“税〞按钮，进入“明细税行〞表单，填写如下信息：税率名称：选择销项税率，必输项。税额：系统根据选择的税率名称自动计算出税额，必输项。点击“确定〞按钮返回至“行〞表单，关闭“行〞表单返回至“事务处理〞表单步骤4：复核事务处理科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：分配2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC30分配（事务处理检查）3）步骤说明点击“分配〞按钮，进入“分配〞表单，可查看到系统自动生成的“应收账款〞、“收入〞和“税〞科目会计人员可审核这些科目信息，如不正确可直接进行修改修改后，点击存盘，并退出此表单。步骤5：完成发票职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：完成操作界面图SEQ图表\*ARABIC31完成发票图SEQ图表\*ARABIC32完成后的发票步骤说明点击“完成〞按钮，系统自动保存并完成该笔事务处理，完成后的事务处理可创立会计科目3.2.2创立会计科目此业务操作可参见“3.1.3创立会计科目〞3.2.3打印应收发票凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.2.4相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：手工录入应收发票产生的会计分录：借:应收账款贷:主营业务收入应交税金3.3贷记事务处理3.3.1贷记应收事务处理业务描述此业务操作适用的业务情景包括：对已经创立会计科目的应收发票进行冲销销售退货或开红字发票操作要点通过“查找〞功能找到要进行贷记的发票可以全额冲销，也可局部冲销“贷记事务处理〞时创立会计科目操作输入1.经相关部门审批的业务原始单据和红字发票操作步骤步骤1：创立贷记发票职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：查找/活动/贷项操作界面图SEQ图表\*ARABIC33查找发票图SEQ图表\*ARABIC34贷记图SEQ图表\*ARABIC35录入贷记发票头图SEQ图表\*ARABIC36录入贷记发票行图SEQ图表\*ARABIC37完成贷记发票3）步骤说明在浏览器的“事务处理/事务处理〞上双击鼠标左键，翻开“事务处理〞表单在“事务处理〞表单上点击进入“查找事务处理〞表单，输入查询条件，如事务处理编号，点击“查找〞，查找到对应的事务处理点击工具栏“活动〞项下的“贷项〞翻开“贷记事务处理〞表单，输入如下信息：批：自动默认为“无〞，无需改来源：自动默认为“手工发票〞，无需改GL日期：该笔业务的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间，必输项。日期：该笔业务的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项类型：根据原发票的事务处理类型自动默认，无需改币种：自动默认，无需改点击[]〞，翻开“事务处理信息〞表单，填写如下信息：关联交易类型：输入关联交易类型，可选项附件张数：输入附件数量，必输项，点击“贷记行〞按钮，翻开“行〞表单，输入如下信息：编号：系统自动生成流水编号，从1开始，必输项摘要：系统自动生成，同原发票行的摘要，必输项数量：输入要退货或冲销的数量，必须为负数，可选项单价：系统自动生成，同原发票行上的单价，可修改金额：根据数量和单价自动生成点击存盘。关闭“行〞表单返回至“贷记事务处理〞表单，点击“完成〞按钮完成该项贷记发票3.3.2创立会计科目此业务操作可参见“3.1.3创立会计科目〞3.3.3打印应收发票凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.3.4相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：手工录入应收发票产生的会计分录：借:-应收账款贷:-主营业务收入-应交税金

3.4收款及核销流程（标准收款）收款及核销流程（标准收款）请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-02-01“收款及核销流程〞表SEQ表\*ARABIC3.收款及核销流程（标准收款）系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责收款及核销流程标准收款及核销发票应收会计创立会计科目应收会计打印收款凭证应收会计3.4.1标准收款及核销发票业务描述由应收会计根据银行到账通知单做标准收款操作操作要点录入收款编号的规则：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入收款类型选择：“标准〞黄色字段为必填字段操作输入银行到账通知单操作步骤步骤1：标准收款职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC38录入收款头信息图SEQ图表\*ARABIC39核销发票3）步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单在“收款〞表单中输入如下内容：收款方法：根据银行到账通知单上的收款方式选择输入，必输项收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入，必输项币种：该笔收款的实际币种，必输项净收款额：输入实际收款金额，必输项收款类型：“标准〞，必输项收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。客户名称：选择收款的客户名称，必输项客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项点击“本位币金额〞右下方的“[]〞，翻开“收款信息〞表单，填写如下信息：合同号：输入该笔收款的合同号，可选项订单号：输入该笔收款的订单号，可选项附件张数：输入附件数量，必输项点击“核销〞按钮，进入“核销〞表单，输入如下信息：核销对象：选择待核销发票的编号，必输项核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项核销额：系统默认为发票额和净收款额两者中较小者，可修改，必输项如一笔收款核销多个发票，可将光标定位在下一行，再录入核销对象、核销日期和核销额，核销金额合计应等于净收款额点击工具栏的“〞图标，完成核销业务。3.4.2创立会计科目业务描述对已经完成的收款业务创立会计科目并传送至总账操作步骤步骤1：创立会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/创立会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC40创立会计科目图SEQ图表\*ARABIC41选择创立方式步骤说明点击工具栏“工具〞下的“创立会计科目〞按钮，翻开创立会计科目表单选择创立方式：创立最终会计科目过账至GL，或创立最终会计科目，此创立方式不会将分录导入总账，或创立拟定会计科目，此创立方法只创立草稿分录点击“确定〞，系统提示创立会计科目成功步骤2：查看会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/查看会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC42查看会计科目1图SEQ图表\*ARABIC43查看会计科目2图SEQ图表\*ARABIC44查看凭证编号步骤说明点击工具栏“工具〞下的“查看会计科目〞按钮，翻开“子分类账日记账分录行〞网页，查看已创立的会计科目。点击“查看日记账分录〞按钮，在翻开的网页上点击“显示附加信息〞按钮，可通过“会计科目序号〞查看收款的凭证编号3.4.3打印收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.4.4查询收款业务描述对已录入的收款进行查询的操作操作步骤职责：应收会计路径：（N）：收款/CUX:收款（B）：查找操作界面图SEQ图表\*ARABIC45点击查找按钮图SEQ图表\*ARABIC46选择收款编号图SEQ图表\*ARABIC47点击查找按钮图SEQ图表\*ARABIC48收款汇总步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单点击工具栏的“〞图标，翻开“查找收据〞表单，输入查询条件，如“收款编号〞、“收款日期〞、“GL日期〞等信息，进行模糊查询点击“查找〞按钮，查找到对应的收款单据。如查询到多条收款单据，则系统显示“收款汇总〞表单，点击“翻开〞按钮，可查看到对应的收款单据3.4.5冲销收款业务描述如发现收款有误需要冲销，可由应收会计对收款进行冲销操作步骤步骤1：标准收款职责：应收会计路径：（N）：收款/CUX:收款（B）：查找/冲销/冲销操作界面图SEQ图表\*ARABIC49冲销收款图SEQ图表\*ARABIC50冲销类别图SEQ图表\*ARABIC51冲销原因步骤说明在查找到对应的收款单据后，点击“冲销〞按钮，进入“冲销〞表单，输入如下信息：日期：冲销日期，默认为当前日期，可选项类别：冲销类别，值列表选择，必输项原因：冲销原因，值列表选择，必输项输入以上内容后，再点击“冲销〞按钮，返回至“收款〞表单，收款状态变为“已冲销〞3.4.6相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：标准收款及核销发票产生的会计分录：借:银行存款贷:应收账款冲销收款产生的会计分录：借:-银行存款贷:-应收账款3.5杂项收款流程杂项收款流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-02-02“杂项收款流程〞表SEQ表\*ARABIC4.杂项收款流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责杂项收款流程录入杂项收款应收会计创立会计科目应收会计打印收款凭证应收会计3.5.1录入杂项收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：对投资、利息、股票收入等不需要确认应收的收入类业务，无需核销事务处理的收款。应收会计收到款项时，根据款项发生的性质，在应收模块录入杂项类型的收款信息，包括日期、金额、杂项收款活动等操作要点在应收模块中进行收款时“收款活动〞要选“杂项〞操作输入经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建收款职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC52创立杂项收款类型步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单在“收款〞表单中输入如下内容：收款方法：根据银行到账通知单上的收款方式选择输入，必输项收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入，必输项币种：该笔收款的实际币种，必输项净收款额：输入实际收款金额，必输项收款类型：“杂项〞，必输项收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。活动：选择杂项收款的业务类别，不同的业务类型将对应自动生成不同的会计科目点击“本位币金额〞右下方的“[]〞，翻开“收款信息〞表单，填写如下信息：合同号：输入该笔收款的合同号，可选项订单号：输入该笔收款的订单号，可选项附件张数：输入附件数量，必输项点击工具栏的“〞按钮，完成杂项收款业务。3.5.2创立会计科目此业务操作可参见“3.4.2创立会计科目〞3.5.3打印收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.5.4相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：杂项收款产生的会计分录：借:银行存款贷:营业外收入等3.6应收票据处理流程应收票据流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-02-03“应收票据处理流程〞表SEQ表\*ARABIC5.应收票据处理流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收票据处理流程应收票据收款应收会计创立会计科目应收会计打印应收票据收款凭证应收会计预收票据收款应收会计创立会计科目应收会计打印预收票据凭证应收会计应收票据到期收款总账会计应收票据贴现总账会计应收票据背书应付会计3.6.1应收票据收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：对应收发票业务进行票据收款，并核销对应的发票票据到期、贴现业务在总账模块中录入手工凭证票据背书业务在应付模块中录入应收票据的付款业务操作要点录入应收票据收款时“收款方法〞要选择“票据〞操作输入经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建收款职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC53新建票据收款图SEQ图表\*ARABIC54核销发票步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单在“收款〞表单中输入如下内容：收款方法：选择“票据〞，必输项收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入，必输项币种：该笔收款的实际币种，必输项净收款额：输入实际收款金额，必输项收款类型：“标准〞，必输项收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。到期日：根据票据签发日计算票据到期日期，必输项客户名称：选择收款的客户名称，必输项客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项点击“本位币金额〞右下方的“[]〞，翻开“收款信息〞表单，填写如下信息：合同号：输入该笔收款的合同号，可选项订单号：输入该笔收款的订单号，可选项附件张数：输入附件数量，必输项点击“核销〞按钮，进入“核销〞表单，输入如下信息：核销对象：选择待核销发票的编号，必输项核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项核销额：系统默认为发票额和净收款额两者中较小者，可修改，必输项如一笔收款核销多个发票，可将光标定位在下一行，再录入核销对象、核销日期和核销额，核销金额合计应等于净收款额点击工具栏的“〞图标，完成核销业务3.6.2创立会计科目此业务操作可参见“3.4.2创立会计科目〞3.6.3打印应收票据收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.6.4预收票据收款业务描述此业务操作适用的业务情景包括：收到票据作为预收款的业务票据到期、贴现业务在总账模块中录入手工凭证票据背书业务在应付模块中录入应收票据的付款业务操作要点录入预收票据时“收款方法〞要选择“票据〞核销对象选择“记账〞作为预收款操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC55录入收款头信息图SEQ图表\*ARABIC56核销至“记账〞3）步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单在“收款〞表单中输入如下内容：收款方法：选择“票据〞，必输项收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入，必输项币种：该笔收款的实际币种，必输项净收款额：输入实际收款金额，必输项收款类型：“标准〞，必输项收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。到期日：根据票据签发日计算票据到期日期，必输项客户名称：选择收款的客户名称，必输项客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项点击“本位币金额〞右下方的“[]〞，翻开“收款信息〞表单，填写如下信息：合同号：输入该笔收款的合同号，可选项订单号：输入该笔收款的订单号，可选项附件张数：输入附件数量，必输项点击“核销〞按钮，进入“核销〞表单，输入如下信息：核销对象：选择“记账〞，必输项核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项核销额：系统默认为收款额，可将其改小，但是不能改大，必输项GL日期：该笔预收款的入账期间，必输项点击本行最右方的“[]〞，翻开“收款核销信息〞表单，在“上下文值〞中输入“预收类型〞，在“预收款类型〞中根据预收款的业务类型选择对应的工程点击工具栏的“〞图标，完成核销业务3.6.5创立会计科目此业务操作可参见“3.4.2创立会计科目〞3.6.6打印预收票据凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.6.7应收票据到期收款操作要点此业务操作通过在总账模块中录入如下会计分录完成：借：银行存款贷：应收票据操作步骤相关业务操作请参见《CCERP_最终用户操作手册_财务管理_总账管理》中“3.1凭证处理流程〞。3.6.8应收票据贴现操作要点此业务操作通过在总账模块中录入如下会计分录完成：借：银行存款财务费用-手续费贷：应收票据操作步骤相关业务操作请参见《CCERP_最终用户操作手册_财务管理_总账管理》中“3.1凭证处理流程〞。3.6.9应收票据背书操作要点此业务操作为在应付模块中录入对应付发票的付款，付款银行为应收票据，会计分录如下：借：应付账款贷：应收票据相关业务操作请参见《CCERP_最终用户操作手册_财务管理_应付账款》3.6.10相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：录入应收票据收款产生的会计分录：借:应收票据贷:应收账款录入预收票据收款产生的会计分录：借:应收票据贷:预收账款3.7预收款处理流程预收款流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-02-04“预收款处理流程〞表SEQ表\*ARABIC6.预收款处理流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责预收款处理流程录入预收款应收会计创立会计科目应收会计打印预收款凭证应收会计录入应收发票应收会计预收款核销发票应收会计编制预收账款明细表应收会计3.7.1录入预收款业务描述由应收会计根据银行到账通知单做收款操作操作要点录入收款编号的规则：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入核销对象：选择“记账〞黄色字段为必填字段操作输入银行到账通知单操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC57录入收款头信息图SEQ图表\*ARABIC58核销至“记账〞步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单在“收款〞表单中输入如下内容：收款方法：根据银行到账通知单上的收款方法录入，必输项收款编号：如有原始单据编号，按照实际编号录入，如无，则按照“录入人员的系统用户名+6位日期（YYMMDD）+2位流水号〞录入，必输项币种：该笔收款的实际币种，必输项净收款额：输入实际收款金额，必输项收款类型：“标准〞，必输项收款日期：该笔收款的发生日期，系统默认为当前日期，可修改，必输项GL日期：该笔收款的入账日期，此日期将决定该笔业务的入账期间。必输项。客户名称：选择收款的客户名称，必输项客户编号：在选择了客户名称之后，此项会自动带出，如首先不选择名称，而选择编号，则名称会自动带出，本条目可通过值列表进行选择，必输项。客户地点：在选择了客户名称或编号后，此项会自动带出，如有多个地点，可通过值列表进行选择，必输项点击“本位币金额〞右下方的“[]〞，翻开“收款信息〞表单，填写如下信息：合同号：输入该笔收款的合同号，可选项订单号：输入该笔收款的订单号，可选项附件张数：输入附件数量，必输项点击“核销〞按钮，进入“核销〞表单，输入如下信息：核销对象：选择“记账〞，必输项核销日期：系统默认为当天，可修改，必输项核销额：系统默认为收款额，可将其改小，但是不能改大，必输项GL日期：该笔预收款的入账期间，必输项点击本行最右方的“[]〞，翻开“收款核销信息〞表单，在“上下文值〞中输入“预收类型〞，在“预收款类型〞中根据预收款的业务类型选择对应的工程点击工具栏的“〞图标，完成核销业务3.7.2创立会计科目此业务操作可参见“3.4.2创立会计科目〞3.7.3打印预收款凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.7.4录入应收发票此业务操作可参见“3.1开票及应收款管理流程（与销售集成）〞或“3.2开票及应收款管理流程（未集成）〞3.7.5预收款核销发票业务描述由应收会计根据预收款核销销售发票操作要点进入“核销〞界面后，去除核销对象“记账〞上的“核销〞复选框新增行并在“核销对象〞栏位中录入待核销发票的编号黄色字段为必填字段操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款操作界面图SEQ图表\*ARABIC59进入收款界面图SEQ图表\*ARABIC60进行查找图SEQ图表\*ARABIC61点击核销图SEQ图表\*ARABIC62核销发票步骤说明在浏览器的“收款/CUX:收款〞上双击鼠标左键，翻开“收款〞表单点击工具栏的“〞图标，翻开“查找收据〞表单，输入查询条件，如“收款编号〞、“收款日期〞、“GL日期〞等信息，点击“查询〞按钮，查找到对应的预收款单据点击“核销〞按钮，进入“核销〞表单，输入如下信息：取消“记账〞的“核销〞复选框将光标定位至下一行或点击工具栏上的“〞图标，在“核销对象〞栏位中录入待核销发票编号，再录入“核销日期〞和“核销额〞点击工具栏上的“〞图标，完成核销操作3.7.6编制预收账款明细表操作步骤步骤1：提交请求职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）控制/请求/运行操作界面图SEQ图表\*ARABIC63提交新请求图SEQ图表\*ARABIC64选择请求名称和参数步骤说明在浏览器的“控制/请求/运行〞上双击鼠标左键，翻开“提交新请求〞表单，点击“确定〞，进入“提交请求〞表单，选择请求名称为“CUX_预收账款明细表〞，再输入如下参数：客户编号：需要查询预收款明细的客户编号，如不输，则默认所有参数输入完毕后，点击“提交〞按钮，开始运行请求步骤1：提交请求职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）查看/请求/查找操作界面图SEQ图表\*ARABIC65查看请求图SEQ图表\*ARABIC66查找请求图SEQ图表\*ARABIC67选择请求并点击查看输出图SEQ图表\*ARABIC68查看输出报表步骤说明点击工具栏“查看〞下的“请求〞按钮，再点击“查找〞按钮进入“请求〞窗口查看请求运行状态。将光标定位至该请求上，点击“查看输出〞按钮，翻开“预收账款明细表〞输出报表。操作输出预收账款明细表3.7.7相关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：录入预收款产生的会计分录：借:银行存款贷:预收账款预收款核销发票产生的会计分录：借:预收账款贷:应收账款

3.8应收款催收流程应收款催收流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-03-01“应收款催款流程〞表SEQ表\*ARABIC7.应收款催收流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收款催收流程生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）应收会计收款与核销流程应收会计应收账款坏账处理流程应收会计3.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）业务描述由应收会计提交请求生成“客户余额重估报表〞操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）控制/请求/运行操作界面图SEQ图表\*ARABIC69提交新请求图SEQ图表\*ARABIC70录入请求参数图SEQ图表\*ARABIC71查看请求图SEQ图表\*ARABIC72查找请求图SEQ图表\*ARABIC73选择请求并点击查看输出图SEQ图表\*ARABIC74查看输出报表步骤说明在浏览器的“控制/请求/运行〞上双击鼠标左键，翻开“提交新请求〞表单，点击“确定〞，进入“提交请求〞表单，选择请求名称为“客户余额重估报表〞，再输入如下参数：重估期间：选择需要查询的期间，必输项直至到期日：选择到期日，可选项客户余额：默认为“显示正负余额〞，必输项参数输入完毕后，点击“提交〞按钮，开始运行请求点击工具栏“查看〞下的“请求〞按钮,在“查找请求〞表单上，点击“查找〞按钮，可查找到已提交的“客户余额重估报表〞请求如请求的阶段为“已完成〞，状态为“正常〞，表示请求正常完成将光标定位到“客户余额重估报表〞上，点击“查看输出〞按钮，系统自动翻开网页显示“客户余额重估报表〞3.8.2收款与核销流程在收到客户应收账款款项时，请参加“3.4收款及核销流程（标准收款）〞进行业务操作3.8.3应收账款坏账处理流程如需为应收账款计提坏账准备或需将应收账款确认为坏账，请参加“3.10应收坏账处理流程〞进行业务操作

3.9应收款对账流程应收款对账流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-04-01“应收款对账流程〞表SEQ表\*ARABIC8.应收款对账流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收款对账流程查询客户余额应收会计3.9.1查询客户余额此业务操作可参见“3.8.1生成客户逾期款明细表（客户余额重估报表）〞3.10应收坏账处理流程应收坏账处理流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-AR-05-01“应收坏账处理流程〞表SEQ表\*ARABIC9.应收坏账处理流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收坏账处理流程运行账龄分析表应收会计计提坏账准备总账会计确认应收账款坏账应收会计创立发票调整会计科目应收会计打印发票调整凭证应收会计冲回坏账确认应收款应收会计创立冲回坏账会计科目应收会计打印冲回坏账凭证应收会计3.10.1运行账龄分析表此表在Discover中查询。3.10.2计提坏账准备操作要点此业务操作通过在总账模块中录入如下会计分录完成：借：资产减值损失-应收账款减值损失等贷：坏账准备-应收账款坏账准备等操作步骤相关业务操作请参见《CCERP_最终用户操作手册_财务管理_总账管理》中“3.1凭证处理流程〞3.10.3确认应收账款坏账业务描述由应收会计根据审批并确认的坏账在系统内调整发票。操作要点如将应收账款全额确认为坏账，则调整“类型〞应选择“发票〞，金额必须等于发票余额，且为负数如将应收账款局部确认为坏账，则调整“类型〞应选择“行〞，再输入要确认为坏账的金额，金额必须为负数操作输入经审批并确认的坏账准备计提表操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）事务处理/事务处理操作界面图SEQ图表\*ARABIC75查找事务处理图SEQ图表\*ARABIC76录入查询信息并查找图SEQ图表\*ARABIC77选择活动/调整图SEQ图表\*ARABIC78录入调整信息步骤说明在浏览器的“事务处理/事务处理〞上双击鼠标左键，翻开“事务处理〞表单在“事务处理〞表单上点击进入“查找事务处理〞表单，输入查询条件，如事务处理编号，点击“查找〞，查找到对应的事务处理点击工具栏“活动〞项下的“调整〞翻开“调整〞表单，输入如下信息：活动名：“应收坏账〞，必输项类型：全额调整发票时选择“发票〞，局部调整发票时选择“行〞，必输项金额：如类型选择“发票〞，则金额必须等于发票余额，且为负数，如类型选择“行〞，则金额可以小于发票余额，且为负数。点击工具栏上的“〞图标，完成调整活动。3.10.4创立发票调整会计科目业务描述对已经完成的应收发票调整创立会计科目并传送至总账操作步骤步骤1：创立会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/创立会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC79创立发票调整会计科目图SEQ图表\*ARABIC80选择创立方法步骤说明将光标定位在发票调整的行上，再点击工具栏“工具〞下的“创立会计科目〞按钮，翻开创立会计科目表单选择创立方式：创立最终会计科目过账至GL，或创立最终会计科目，此创立方式不会将分录导入总账，或创立拟定会计科目，此创立方法只创立草稿分录点击“确定〞，系统提示创立会计科目成功步骤2：查看会计科目职责及操作路径职责：应收会计路径：（M）工具/查看会计科目操作界面图SEQ图表\*ARABIC81查看会计科目图SEQ图表\*ARABIC82查看日记账分录图SEQ图表\*ARABIC83查看凭证编号步骤说明将光标定位在发票调整的行上，点击工具栏“工具〞下的“查看会计科目〞按钮，翻开“子分类账日记账分录行〞网页，查看已创立的会计科目。点击“查看日记账分录〞按钮，在翻开的网页上点击“显示附加信息〞按钮，可通过“会计科目序号〞查看调整凭证的凭证编号3.10.5打印发票调整凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.10.6冲回坏账确认应收款业务描述由应收会计根据可收回的应收款项冲回已确认的坏账，重新确认为应收款操作要点调整“类型〞应选择“行〞，金额为正数操作输入经确认可以收回的应收款项相关证明操作步骤职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）事务处理/事务处理操作界面图SEQ图表\*ARABIC84查找事务处理图SEQ图表\*ARABIC85输入查询条件并查找图SEQ图表\*ARABIC86选择活动/调整图SEQ图表\*ARABIC87录入调整信息并保存步骤说明在浏览器的“事务处理/事务处理〞上双击鼠标左键，翻开“事务处理〞表单在“事务处理〞表单上点击进入“查找事务处理〞表单，输入查询条件，如事务处理编号，点击“查找〞，查找到对应的事务处理点击工具栏“活动〞项下的“调整〞翻开“调整〞表单，输入如下信息：活动名：“应收坏账〞，必输项类型：选择“行〞，必输项金额：录入坏账冲回的金额，必须为正数，必输项。点击工具栏上的“〞图标，完成冲回坏账的操作。3.10.7创立冲回坏账会计科目此业务操作可参见“3.10.4创立发票调整会计科目〞3.10.8打印冲回坏账凭证此业务操作可参见“3.1.4打印应收发票凭证〞3.11虚拟发票流程3.11.1录入虚拟发票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1.在未与销售模块集成的情况下手工录入发票，并启动审批程序。2.将创立会计科目信息传递到总账，同时在应收模块中进行凭证打印。操作要点在应收模块中录入发票时需要选择事务处理的来源，发票类别和对应的事务类型，不同的事务类型待选中相应的产品和对应的会计科目，发票录入完后一定要点选“完成〞录入通知单行（在摘要栏选择具体产品）时，根据业务单据录入产品的数量和价格，系统将根据产品品种对应的税率自动计税凭证在应收模块进行连顺序编号，并进行打印操作输入经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：新建发票头1）职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（A）来源2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC88新建发票图SEQ图表\*ARABIC89事务处理信息弹性域3）步骤说明来源：选择“人工发票〞，必输项分类：根据业务性质选择对应选项，必输项类型：输入该笔业务的具体事务类型，这里请参考单位已经核定的事务类型表，选择对应的具体产品，必输项4.日期：系统默认登录日5.事物处理信息弹性域：输入上下文值及附件张数。步骤2：新建收单方1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理：收单方2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC90新建收单方3)步骤说明1.名称：通过查找功能找到系统中已经设置好的客户，必输项2.编号、地点、地址：必输项，通过客户名称将自动带选出编号、地点和地址步骤3：创立付款条件1)职责及操作路径职责应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理：付款条件2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC91创立付款条件3)步骤说明1.付款条件：通过查找功能选择业务对应的付款条件，必输步骤4：创立通知单行职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行工程操作界面图SEQ图表\*ARABIC92创立通知单行步骤说明编号：流水编号从1开始，必输摘要：选择具体通知单行（选择“应收应付中转〞），“摘要〞栏不能进行手工输入，只能在系统已经维护进去的通知单行中进行选择，必输数量、单价:输入业务信息，这里的单价为含税，必输金额：自动生成步骤5：计税1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行工程（B）：税2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC93计税3）步骤说明税率：选择业务对应税率，必输税额：系统自动计算，必输点击存盘步骤7：事务处理检查1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：分配2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC94分配（事务处理检查）3）步骤说明1.查看“应收账款〞、“收入〞、“税〞等计入账户科目和金额是否正确，如不正确可直接进行修改，并保存退出步骤7：保存退出1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：完成2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC95完成退出3）步骤说明1.完成：点击“完成〞退出3.11.2创立会计科目此业务操作可参见“3.1.3创立会计科目〞3.11.3关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：手工录入应收发票产生的会计分录：借:应收账款贷:应收应付中转应交税金3.12虚拟收款及核销发票3.12.1录入虚拟收款业务描述由应收会计根据应收发票做虚拟收款操作操作要点1.录入收款编号的规则：登陆用户名+年月日（YY/MM/DD）+XX(两位流水号)2.收款类型选择：“标准〞3.黄色字段为必填字段操作输入银行到账通知单操作步骤步骤1：标准收款1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC96录入收款方法等信息图SEQ图表\*ARABIC97录入附件张数3)步骤说明收款方法：输入虚拟收款，必输项收款编号：命名规则为：登陆用户名+年月日（YY/MM/DD）+XX(两位流水号)，必输项3.净收款额：输入实际收款金额，必输项4.收款类型：“标准〞5.点击“本位币金额〞右下方弹性域6.录入附件张数并确定步骤2：核销发票1)职责及操作路径职责：应收会计路径：接步骤12)操作界面图SEQ图表\*ARABIC98点击核销图SEQ图表\*ARABIC99录入核销额图SEQ图表\*ARABIC100点击保存3)步骤说明1.事务处理编号：选择待核销发票事务处理编号2.点击“核销〞按钮3.核销额：输入核销金额，必输项4.点击工具栏的“〞按钮，完成核销业务3)步骤说明点击“工具〞下拉菜单，选择“创立会计科目〞点击“确定〞按钮3.12.2创立会计科目此业务操作可参见“3.1.3创立会计科目〞3.12.3关会计分录此业务流程的主要会计分录如下：此业务流程的主要会计分录如下：虚拟收款核销发票产生的会计分录：借:应收应付中转贷:应收账款3.13预收款退款流程业务描述1.销售业务一般情况下是先收到客户的预收款，再发货销售商品。当与客户确认销售结算价、并向客户开具销售发票后录入销售凭证确认收入，同时冲减客户预收余额。2.由于客户采购时支付给企业的预收款与实际的销售结算价格之间有差异，会出现多退少补的情况，当预收款大于销售中的实际结算价格的时候需要退回客户这局部预收余额，即退煤款。表SEQ表\*ARABIC10预收款退款系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责预收款退款流程录入预收款应收会计录入销售发票应收会计发票核销预收款应收会计录入虚拟发票应收会计核销剩余预收款应收会计总账做退款凭证总账会计3.13.1录入预收款凭证并收款参考：预收款处理流程3.13.2录入发票参考：开票及应收款管理流程3.13.3核销预收款参考：预收款处理流程 3.13.4录入退款虚拟发票业务描述此业务操作适用的业务情景包括：1.在未与销售模块集成的情况下手工录入发票，并启动审批程序。2.将创立会计科目信息传递到总账，同时在应收模块中进行凭证打印。操作要点1．在应收模块中录入发票时需要选择事务处理的来源，发票类别和对应的事务类型，不同的事务类型待选中相应的产品和对应的会计科目，发票录入完后一定要点选“完成〞。2.录入通知单行（在摘要栏选择具体产品）时，根据业务单据录入产品的数量和价格，系统将根据产品品种对应的税率自动计税。3.凭证在应收模块进行连顺序编号，并进行打印。操作输入经相关部门审批的业务原始单据操作步骤步骤1：录入退款虚拟发票1）职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）事物处理/事物处理2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC101新建发票图SEQ图表\*ARABIC102事务处理信息弹性域3）步骤说明1来源：选择“人工发票〞，必输项2分类：根据业务性质选择对应选项，必输项3类型：输入该笔业务的具体事务类型，这里请参考单位已经核定的事务类型表，选择对应的具体产品，必输项4日期：系统默认登录日5事物处理信息弹性域：输入上下文值及附件张数。步骤2：新建收单方1）职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理：收单方操作界面图SEQ图表\*ARABIC103新建收单方3）步骤说明1.名称：通过查找功能找到系统中已经设置好的客户，必输项2.编号、地点、地址：必输项，通过客户名称将自动带选出编号、地点和地址步骤3：创立付款条件1)职责及操作路径职责应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理(B)：付款条件2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC104创立付款条件3)步骤说明付款条件：通过查找功能选择业务对应的付款条件，必输步骤4：创立通知单行1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理(B)：行工程2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC105创立通知单行3)步骤说明1.编号：流水编号从1开始，必输2.摘要：选择具体通知单行（本例选择“中转〞科目），“摘要〞栏不能进行手工输入，只能在系统已经维护进去的通知单行中进行选择，必输3.数量、单价:输入业务信息，这里的单价为含税，必输4.金额：自动生成步骤5：计税1）职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：行工程（B）：税2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC106计税3）步骤说明1．税率：选择业务对应税率，必输2．税额：系统自动计算，必输点击存盘步骤6：事务处理检查1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：分配2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC107分配（事务处理检查）3）步骤说明1．查看“应收账款〞、“收入〞、“税〞等计入账户科目和金额是否正确，如不正确可直接进行修改，并保存退出步骤7：保存退出1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）：事务处理/事务处理（B）：完成2）操作界面图SEQ图表\*ARABIC108完成退出3）步骤说明1．完成：点击“完成〞退出3.13.5核销剩余预收款业务描述由应收会计根据预收款核销销售发票操作要点1.进入“核销〞界面后，新增行并在“核销对象〞栏中录入待核销发票编号2.黄色字段为必填字段操作输入银行到账通知单操作步骤步骤1：预入预收款并收款1)职责及操作路径职责：应收会计路径：（N）收款/CUX:收款2)操作界面图SEQ图表\*ARABIC109点击搜索图SEQ图表\*ARABIC110录入收款编号点击查找图SEQ图表\*ARABIC111点击核销图SEQ图表\*ARABIC112新增行选择待核销发票3)步骤说明1.路径：（N）收款/CUX:收款2.点击：查找工具栏上的“〞图标3.收款编号：录入预收款编号，点击“查找〞按钮，必输项4.点击“核销〞按钮5.点击：新建工具栏上的“〞图标，在核销对象栏中录入待核销发票编号，必输项6.点击工具栏上的“〞图标7.点击“工具〞下拉菜单中的“创立会计科目〞8.点击“确定〞按钮3.13.6总账做退款凭证参考：总账凭证处理流程操作要点借：应收总账中转贷：银行存款3.14客户间转账流程业务描述1．客户间存在转账业务，即销售时的客户是A客户，后来发生客户间转账，应收款转到B客户。在收到A\B客户单位间转账的书面凭证后，做相关账务处理。表SEQ表\*ARABIC11客户间转账流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责客户间转账流程销售发票-A客户应收会计对A客户虚拟收款及核销应收会计虚拟发票-B客户应收会计对B客户收款应收会计3.14.1录入销售发票-A客户参考：开票及应收款管理流程3.14.2虚拟收款及核销-A客户参考：虚拟收款及核销发票3.14.3虚拟发票-B客户参考：虚拟发票流程3.14.4标准收款及核销-B客户参考：标准收款及核销3.15应收应付对冲流程

业务描述1．从供给商采购物料的同时又销售给该供给商，即和对方单位互为供给商客户，月末结算时，有大量的应收款和应付款，如果双方协议需要进行应收应付的抵消，则可进行收付对冲处理。2．月底时，运行供给商/客户净额报表，确定应收应付对冲的明细项和明细金额，汇总后确定本月和对方公司应收应付相互抵消额。如：某公司的应收余额为1500万，应付账款余额为1200万，确定相互间抵冲1200万元。表SEQ表\*ARABIC12应收应付对冲系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收应付对冲流程录入供给商发票流程应付会计虚拟付款流程应付会计录入销售发票流程应收会计虚拟收款流程应收会计录入销售发票流程（对冲余额）应收会计标准收款及核销流程应收会计3.15.1录入供给商发票参考：应付模块供给商发票录入流程3.15.2虚拟付款参考：应付模块付款流程会计科目：借：应付账款-商品款贷：应付应收中转3.15.3录入销售发票参考：开票及应收款管理流程3.15.4虚拟收款参考：虚拟收款及核销发票会计科目：借：应付应收中转贷：应收账款-商品款3.15.5录入销售发票（对冲余额）参考：开票及应收款管理流程3.15.6标准收款及核销流程参考：标准收款及核销3.16客户押金流程表SEQ表\*ARABIC13预收押金退款系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责预收款退款流程录入预收账款流程（押金）应收会计录入虚拟发票流程应收会计预收账款（押金）核销发票流程应收会计总账录入收款流程总账会计表SEQ表\*ARABIC14预收押金核销发票流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责预收押金核销发票流程录入预收账款流程（押金）应收会计录入销售发票流程应收会计预收押金核销发票流程应收会计3.16.1客户押金退回3.16.1.1录入预收押金参考：预收款处理流程3.16.1.2录入虚拟发票参考：录入虚拟发票3.16.1.3预收账款核销发票流程参考：预收账款核销费发票3.16.1.4总账录入收款流程借：应收应付中转贷：银行存款3.16.2预收押金核销发票流程3.16.2.1录入预收账款流程（押金）参考：预收款处理流程3.16.2.2录入销售发票流程参考：开票及应收款管理流程3.16.2.3预收押金核销发票流程参考：预收账款核销发票流程3.17代收业务流程业务描述以代收租金为例说明代收业务：收到租金的时候，在应收模块中录入虚拟发票，并收款核销发票同时在应付模块录入应付虚拟发票；在将租金交复原单位的时候，在应付模块对发票进行付款。 表SEQ表\*ARABIC15代收业务流程系统操作环节列表（押金退回）四级流程系统操作环节对应职责代收业务流程录入虚拟发票流程应收会计核销发票流程应收会计录入供给商发票应付会计虚拟付款流程应付会计3.17.1录入虚拟发票流程参考：录入虚拟发票借：应收账款-其他贷：应收应付中转3.17.2核销发票流程参考：标准收款及核销借：银行存款贷：应收账款-其他3.17.3录入供给商发票参考：应付模块供给商发票录入流程借：应收应付中转贷：其他应付款-租金3.17.4虚拟付款参考：应付模块付款流程借：其他应付款-租金贷：银行存款3.18应收账款主数据维护应收账款主流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-GL-03-01“会计主数据维护流程〞表SEQ表\*ARABIC16.应收账款主数据维护系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责应收账款主数据维护流程创立新客户信息应收超级用户3.18.1创立新客户信息业务描述此业务操作适用的业务情景包括：新增客户信息操作步骤步骤1：创立新客户职责及操作路径职责：应收超级用户路径：（N）：客户/标准（B）：创立操作界面图SEQ图表\*ARABIC113新建客户信息图SEQ图表\*ARABIC114新建客户地点地址信息1图SEQ图表\*ARABIC115新建客户地点地址信息2图SEQ图表\*ARABIC116新建客户账户1图SEQ图表\*ARABIC117新建客户账户2图SEQ图表\*ARABIC118新建客户账户3步骤说明在浏览器的“客户/标准〞上双击鼠标左键，翻开“客户〞网页，再点击“创立〞按钮，在“客户信息〞下填写如下信息：组织名：客户全称，必输项在“账户信息〞下填写如下信息：上下文值：选择本单位所属的行业，中选择“煤炭生产与贸易〞时，需输入客户行业分类、客户类型、和公司性质等信息，必输项客户行业分类：根据客户性质选择，必输项客户所属集团：按照客户性质选择，可选项客户类型：根据客户性质选择，必输项公司性质：根据客户性质选择，必输项在“账户地点地址〞下填写如下信息：国家：客户所在的国家，必输项地址行1：客户详细注册地址，必输项在“账户地点详细信息〞下填写如下信息：地区：客户所属的地需，可选项信息录入完毕后，点击“保存和添加详细信息〞按钮，再依次点击“详细信息〞按钮、“业务目的〞标签、“详细信息〞按钮，进入“账户地点〞网页，填写如下信息：应收款：客户的应收款科目，必输项收入：客户的收入科目，必输项信息录入完毕后，依次点击3次“应用〞按钮，返回至“客户〞表单，完成新增客户的操作3.19期末结账流程期末结账流程请参见《中煤集团财务管理业务流程手册》中的FIN-GL-01-04“期末结账流程〞表SEQ表\*ARABIC17.期末结账流程系统操作环节列表四级流程系统操作环节对应职责期末结账流程导入业务数据应收会计应收账款导入总账应收会计检查未过账项应收会计关闭应收期间关闭期间用户3.19.1导入业务数据业务描述此业务操作适用的业务情景包括：应收账款模块期末结账操作要点确保所有业务数据通过自动开票接口导入应收账款