上海市一般债券管理办法

上海市一般债券管理办法一、引言在上海市经济社会持续发展的进程中，一般债券作为政府筹集资金、推动公共项目建设和促进经济稳定增长的重要金融工具，发挥着不可替代的作用。为了规范上海市一般债券的管理，加强债务风险防控，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和政策要求，结合上海市实际情况，特制定本管理办法。本办法旨在确保一般债券的发行、使用、偿还等各个环节都有章可循，保障债券市场的健康有序运行，为上海市的经济社会发展提供坚实的资金支持。二、适用范围与定义（一）适用范围本办法适用于上海市各级政府及其部门在本市行政区域内发行、使用和管理一般债券的活动。涵盖了市本级以及各区政府在债券相关事务中的行为规范。（二）定义1.一般债券：是指上海市各级政府为了弥补一般性公共财政赤字、支持没有收益的公益性事业发展，以一般公共预算收入作为还本付息资金来源而发行的政府债券。2.债券发行主体：指有权发行一般债券的上海市各级政府，包括市政府和区政府。3.债券资金使用部门：指具体使用一般债券资金的各级政府部门、事业单位及其他相关机构。三、管理职责分工（一）财政部门1.市财政部门负责统筹全市一般债券的管理工作，包括制定全市一般债券的发行计划、额度分配方案，指导和监督各区财政部门的债券管理工作。2.审核债券资金使用部门的资金使用计划，监督资金的使用情况，确保资金按照规定用途使用。3.负责债券的还本付息工作，制定偿债计划，安排偿债资金，防范债务风险。4.定期向市政府和上级财政部门报告一般债券的发行、使用和偿还情况。（二）发展改革部门1.负责对使用一般债券资金的项目进行立项审批和可行性研究，确保项目符合国家和上海市的产业政策和发展规划。2.会同财政部门对项目的实施情况进行监督检查，协调解决项目实施过程中出现的问题。（三）审计部门1.对一般债券资金的筹集、使用和管理情况进行审计监督，检查资金使用的合规性、效益性，揭露和查处违法违规行为。2.对债券项目的绩效进行审计评价，提出改进建议，促进提高资金使用效益。（四）债券发行主体1.按照规定的程序和要求申请发行一般债券，如实提供相关资料和信息。2.负责组织实施债券项目，确保项目按时、按质完成。3.按照规定用途使用债券资金，不得截留、挪用或擅自改变资金用途。4.承担债券的偿还责任，制定偿债计划，落实偿债资金。（五）债券资金使用部门1.编制本部门的债券资金使用计划，报财政部门审核。2.按照批准的资金使用计划使用债券资金，确保资金使用的合理性和有效性。3.建立健全资金管理制度，加强对资金使用的监督和管理，确保资金安全。4.定期向财政部门和相关部门报告资金使用情况和项目进展情况。四、债券发行管理（一）发行计划制定1.市财政部门根据本市经济社会发展规划、财政收支状况和债务风险情况，会同相关部门制定全市年度一般债券发行计划。2.发行计划应包括债券发行规模、期限结构、资金用途等内容，并报市政府批准。3.各区财政部门根据本区实际情况，向市财政部门提出本区的一般债券发行需求，市财政部门综合考虑后进行额度分配。（二）发行申请与审批1.债券发行主体按照规定的程序和要求向市财政部门提出发行申请，并提交相关资料，包括项目可行性研究报告、资金使用计划、偿债计划等。2.市财政部门对发行申请进行审核，审核内容包括项目的合规性、资金使用的合理性、偿债能力等。3.经审核符合条件的，市财政部门将发行申请报上级财政部门审批。（三）发行方式与承销团组建1.一般债券采用公开招标、承销等方式发行。2.市财政部门负责组建承销团，选择信誉良好、实力较强的金融机构作为承销商。3.承销团成员应按照承销协议的约定，履行承销义务，确保债券顺利发行。（四）信息披露1.债券发行主体应按照规定及时、准确、完整地披露债券发行相关信息，包括债券基本情况、项目情况、资金使用计划、偿债计划等。2.信息披露应通过指定的媒体和网站进行，确保投资者能够及时获取相关信息。五、债券资金使用管理（一）资金使用计划编制1.债券资金使用部门应根据项目实施进度和实际需求，编制详细的资金使用计划，明确资金使用的时间、金额和用途。2.资金使用计划应报财政部门审核，经审核批准后执行。（二）资金拨付与使用1.财政部门根据批准的资金使用计划，及时将债券资金拨付到债券资金使用部门。2.债券资金使用部门应按照规定用途使用资金，不得截留、挪用或擅自改变资金用途。3.资金使用过程中，应严格执行财务管理制度，确保资金使用的合规性和安全性。（三）项目实施与监督1.债券资金使用部门应按照项目可行性研究报告和资金使用计划组织实施项目，确保项目按时、按质完成。2.财政部门、发展改革部门等相关部门应加强对项目实施情况的监督检查，及时发现和解决项目实施过程中出现的问题。3.项目完成后，应及时组织验收，确保项目达到预期目标。（四）绩效评价1.建立健全一般债券资金绩效评价制度，对债券资金的使用效益进行评价。2.绩效评价指标应包括项目的经济效益、社会效益、环境效益等方面。3.绩效评价结果应作为以后债券发行额度分配和项目安排的重要依据。六、债券偿还管理（一）偿债计划制定1.债券发行主体应根据债券发行规模、期限和利率等情况，制定详细的偿债计划，明确偿债资金来源和偿债时间安排。2.偿债计划应报财政部门审核，经审核批准后执行。（二）偿债资金筹集1.偿债资金主要来源于一般公共预算收入、政府性基金收入等。2.财政部门应按照偿债计划，及时安排偿债资金，确保债券按时足额偿还。3.债券发行主体应积极拓宽偿债资金来源渠道，提高偿债能力。（三）违约处理1.如果债券发行主体出现违约情况，应及时采取措施进行处理，包括与投资者协商解决、调整偿债计划、寻求上级政府支持等。2.对违约行为应依法追究相关责任人员的责任。七、监督检查与法律责任（一）监督检查1.财政部门、发展改革部门、审计部门等相关部门应加强对一般债券发行、使用和偿还情况的监督检查，建立健全监督检查机制。2.监督检查内容包括债券发行程序的合规性、资金使用的合理性、偿债计划的执行情况等。3.对发现的问题，应及时责令整改，并依法进行处理。（二）法律责任1.对违反本办法规定，擅自改变债券资金用途、截留、挪用债券资金、虚报项目骗取债券资金等行为，