吉林市偿债风险管理办法

吉林市偿债风险管理办法一、总则（一）目的与依据为加强吉林市偿债风险管理，规范偿债行为，保障经济社会稳定发展，依据国家相关法律法规以及行业标准，结合本市实际情况，制定本办法。本办法旨在通过科学有效的管理手段，确保吉林市在各类债务偿还过程中，能够合理安排资金，防范偿债风险，维护政府信用和金融秩序。（二）适用范围本办法适用于吉林市行政区域内涉及政府性债务、国有企业债务以及其他可能影响本市偿债能力的债务风险管理活动。政府性债务包括政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务以及政府可能承担一定救助责任的债务。国有企业债务涵盖市属国有企业在经营活动中形成的各类债务。（三）基本原则1.依法合规原则偿债管理活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保债务的举借、使用、偿还等各个环节合法合规。2.风险防控原则强化偿债风险意识，建立健全风险预警机制，提前识别、评估和应对可能出现的偿债风险，将风险控制在可承受范围内。3.统筹协调原则加强各部门之间的沟通协作，统筹考虑全市经济社会发展状况、财政收支情况以及债务规模等因素，合理安排偿债资金，确保偿债工作有序进行。4.公开透明原则债务信息应及时、准确、完整地向社会公开，接受公众监督，提高偿债管理工作的透明度。二、偿债风险评估（一）评估指标体系1.债务规模指标债务余额：统计各类债务的期末余额，反映债务的总体规模。债务率：债务余额与可支配财力的比率，衡量债务规模与财政承受能力的关系。偿债率：当年偿还债务本息额与当年可支配财力的比率，反映当年偿债压力大小。2.债务结构指标期限结构：分析短期债务、中期债务和长期债务的占比情况，评估债务期限分布是否合理。来源结构：区分政府债券、银行贷款、企业债券等不同债务来源的占比，了解债务资金的构成。3.偿债能力指标财政收入增长率：反映财政收入的增长趋势，为偿债提供资金保障的能力。资产负债率：对于国有企业，计算资产负债率，评估其偿债能力和财务风险状况。（二）评估方法1.定性分析组织相关专家和专业人员，对本市经济形势、财政政策、行业发展趋势等因素进行综合分析，评估偿债风险的潜在影响因素。2.定量分析运用上述评估指标体系，通过数据计算和模型分析，对偿债风险进行量化评估。根据评估结果，确定偿债风险等级，并绘制风险矩阵图，直观展示不同风险等级的分布情况。（三）评估周期偿债风险评估原则上每年进行一次，在年度预算编制前完成。对于重大项目债务或债务情况发生重大变化时，应及时进行专项评估。三、偿债资金管理（一）资金来源1.财政预算安排根据偿债计划和财政收支情况，在年度财政预算中合理安排偿债资金。财政部门应优先保障政府性债务的偿还，确保财政支出的合规性和有效性。2.国有资产收益加强国有资产管理，盘活国有资产存量资源，通过国有资产经营收益、资产处置收入等渠道筹集偿债资金。国有企业应按照规定上缴利润，并将其纳入偿债资金来源范畴进行统筹安排。3.项目收益对于有收益的项目，应按照“谁举债、谁偿还”的原则，将项目产生的收益优先用于偿还债务。项目实施单位应建立健全项目收益管理制度，确保收益足额、及时归集到偿债资金账户，并按照规定用途使用资金。（二）资金管理1.专户管理设立偿债资金专户，对偿债资金实行专户存储、专款专用管理。财政部门应指定专人负责专户资金管理工作，确保资金安全、规范运作。2.收支核算建立健全偿债资金收支核算制度，详细记录资金的收入、支出情况。收入应及时足额入账，支出应严格按照审批程序办理，并进行明细核算。定期编制偿债资金收支报表，向财政部门和相关部门报送，确保资金管理信息的准确、透明。3.监督检查加强对偿债资金专户的监督检查，财政部门应定期对专户资金使用情况进行内部审计，审计部门应不定期开展专项审计，确保资金使用合法合规、安全有效。对于发现的问题，应及时进行整改，并追究相关责任人的责任。四、偿债计划制定与执行（一）偿债计划制定1.年度偿债计划每年年初，财政部门应会同相关部门，根据偿债风险评估结果、债务规模和结构以及资金来源情况，编制年度偿债计划。年度偿债计划应明确各类债务的偿还金额、偿还期限、资金来源以及具体的偿还方式等内容。2.中长期偿债规划结合本市经济社会发展战略和财政收支状况，制定中长期偿债规划。中长期偿债规划应具有前瞻性和指导性，合理安排债务规模和结构，并与经济社会发展水平相适应。在规划制定过程中，应充分考虑宏观经济形势变化对偿债能力的影响，预留一定的偿债弹性空间。（二）偿债计划执行1.责任落实明确偿债计划执行过程中的责任主体，各相关部门和单位应按照职责分工，负责组织实施偿债计划。财政部门负责统筹协调偿债资金安排和监督管理工作；债务举借单位负责按照计划及时足额筹集偿债资金，并按时偿还债务本息；项目实施单位负责确保项目收益按照规定用于偿债等。2.动态监控建立偿债计划执行动态监控机制，定期对偿债资金筹集、使用情况以及债务偿还进度进行跟踪检查。及时发现和解决执行过程中出现的问题，确保偿债计划顺利执行到位。如遇特殊情况需要调整偿债计划，应按照规定程序进行审批，并及时向社会公开调整情况。五、监督与问责（一）监督机制1.内部监督财政部门应加强对偿债资金管理和偿债计划执行情况的内部监督检查，建立健全内部监督制度，定期开展自查自纠工作，及时发现和纠正存在的问题。内部审计机构应发挥监督职能，对偿债资金使用情况进行定期审计，确保资金使用合规、安全。2.外部监督审计部门应依法对本市偿债风险管理情况进行审计监督，重点审查债务举借、使用和偿还的合法性、合规性以及资金使用效益等情况。人大常委会应加强对政府偿债工作的监督，通过听取汇报、开展调研等方式监督偿债计划执行情况，确保政府依法履行偿债责任。同时，鼓励社会公众对偿债风险管理工作进行监督，畅通投诉举报渠道，接受社会各界的监督意见和建议，并及时进行反馈处理结果。（二）问责制度对在偿债风险管理工作中存在违法违规行为、未履行偿债责任或因工作失误导致偿债风险扩大等情况的单位和个人，依法依规追究相应责任。对于违反法律法规规定，擅自举借债务或未按照规定使用偿债资金造成损失浪费或其他不良后果的，责令限期整改，并依法给予行政处罚；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。六、信息披露与沟通协调（一）信息披露1.披露内容定期向社会公开本市偿债风险管理相关信息，包括债务规模及结构、偿债资金来源及使用情况、偿债计划执行情况、偿债风险评估结果等内容，并及时更新披露信息内容，确保信息真实准确、完整有效。2.披露方式通过政府网站、新闻媒体等多种渠道向社会公开偿债风险管理信息，并设立专门栏目或专题页面，方便公众查询和监督。同时，应建立信息公开档案管理制度，妥善保存信息公开相关资料，以备查阅和审计。（二）沟通协调1.部门间沟通建立健全偿债风险管理部门间沟通协调机制，财政部门应加强与发改、审计、国资、人民银行等相关部门的沟通协作，定期召开联席会议，通报偿债风险管理工作进展情况，协调解决工作中存在的问题。各部门应按照职责分工，密切配合，形成工作合力，共同做好偿债风险管理工作。2.与债权人沟通加强与债权人的沟通协调，及时向债权人通报本市偿债能力、偿债计划执行情况等信息，主动回应债权人关切的问题，争取债权人的理解和支持。对于可能影响偿债能力的重大事项，应提前与