低值易耗管理办法学校

低值易耗管理办法学校一、总则（一）目的为加强学校低值易耗品的管理，规范采购、使用、保管等行为，提高资产使用效益，保障学校教学、科研及日常工作的顺利进行，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于学校各部门、各学院、各附属单位在教学、科研、行政办公等活动中对低值易耗品的管理。（三）定义低值易耗品是指单位价值在规定标准以下，使用年限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，包括一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品等。（四）管理原则1.统一领导，分级管理。学校对低值易耗品实行统一领导，各部门、学院、附属单位负责本部门低值易耗品的具体管理工作。2.合理配置，节约使用。根据教学、科研及日常工作的实际需要，合理配置低值易耗品，避免浪费，提高资产使用效益。3.归口管理，责任到人。按照低值易耗品的类别，实行归口管理，明确各部门及相关人员的管理职责，做到责任到人。二、管理机构及职责（一）学校低值易耗品管理领导小组1.组成学校成立低值易耗品管理领导小组，由分管资产管理工作的校领导担任组长，成员包括资产管理部门、财务部门、审计部门、采购部门及各相关部门负责人。2.职责（1）负责制定学校低值易耗品管理的规章制度和政策。（2）审议学校低值易耗品年度采购计划和预算。（3）协调解决低值易耗品管理工作中的重大问题。（4）监督检查学校低值易耗品管理工作的执行情况。（二）资产管理部门1.职责（1）负责制定学校低值易耗品管理的具体实施细则。（2）组织编制学校低值易耗品年度采购计划和预算。（3）审核各部门低值易耗品采购申请，办理采购审批手续。（4）建立学校低值易耗品管理信息系统，对低值易耗品的采购、入库、领用、报废等情况进行实时动态管理。（5）定期组织对学校低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。（6）监督检查各部门低值易耗品的使用、保管情况，对违规行为进行纠正和处理。（三）财务部门1.职责（1）负责审核学校低值易耗品采购预算，监督预算执行情况。（2）按照财务制度规定，办理低值易耗品采购资金的支付手续。（3）负责对低值易耗品的购置、使用、处置等进行财务核算和监督。（4）参与学校低值易耗品的清查盘点工作，提供相关财务数据。（四）采购部门1.职责（1）按照学校低值易耗品采购计划和审批手续，组织实施采购工作。（2）负责选择合格的供应商，签订采购合同，并确保合同的有效执行。（3）及时将采购的低值易耗品交付学校，并办理验收手续。（五）使用部门1.职责（1）根据教学、科研及日常工作需要，提出低值易耗品采购申请。（2）负责本部门低值易耗品的领用、使用和保管，建立本部门低值易耗品台账。（3）定期对本部门低值易耗品进行清查盘点，确保账实相符。（4）对不再使用或已损坏的低值易耗品，及时办理报废手续。三、采购管理（一）采购计划1.各使用部门应于每年[具体时间]前，根据本部门教学、科研及日常工作的实际需要，编制下一年度低值易耗品采购计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各使用部门上报的采购计划进行汇总、审核，结合学校实际情况，编制学校低值易耗品年度采购计划和预算，报学校低值易耗品管理领导小组审议。3.学校低值易耗品年度采购计划和预算经学校批准后，由资产管理部门下达给各使用部门和采购部门执行。（二）采购审批1.各使用部门的低值易耗品采购申请，应按照学校规定的审批流程进行审批。采购金额在[具体金额]以下的，由部门负责人审批；采购金额在[具体金额]以上至[具体金额]的，由分管校领导审批；采购金额在[具体金额]以上的，由学校低值易耗品管理领导小组审批。2.采购部门应严格按照审批后的采购计划和审批手续组织采购，不得擅自变更采购内容和金额。（三）采购方式1.低值易耗品采购应根据采购金额、采购性质等因素，选择合适的采购方式。采购金额较小、市场供应充足的低值易耗品，可采用询价采购、定点采购等方式；采购金额较大、技术要求较高的低值易耗品，可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式。2.采购部门应按照国家法律法规和学校相关规定，选择合格的供应商，签订采购合同，并明确双方的权利和义务。采购合同应包括采购物品的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。（四）验收1.采购的低值易耗品到货后，采购部门应及时通知资产管理部门、使用部门及相关人员进行验收。2.验收人员应按照采购合同和相关标准，对低值易耗品的数量、规格、型号、质量等进行认真检查，确保验收合格。验收合格后，验收人员应在验收单上签字确认，并办理入库手续。3.对验收不合格的低值易耗品，采购部门应及时与供应商联系，办理退换货手续。如因质量问题给学校造成损失的，采购部门应依法追究供应商的责任。四、使用与保管（一）领用1.各使用部门应指定专人负责本部门低值易耗品的领用工作。领用人员应填写低值易耗品领用单，经部门负责人签字批准后，到资产管理部门办理领用手续。2.资产管理部门应按照领用单的内容，及时发放低值易耗品，并在管理信息系统中记录领用情况。3.领用人员应对领用的低值易耗品的数量、质量等进行认真核对，确保无误后签字确认。（二）使用1.使用部门应加强对低值易耗品的使用管理，按照规定的用途和操作规程使用，确保安全、高效。2.使用人员应爱护低值易耗品，不得随意损坏、丢失。如因使用不当造成低值易耗品损坏的，使用人员应及时报告部门负责人，并说明原因。3.对于多人共同使用的低值易耗品，使用部门应明确专人负责保管和维护，确保其正常使用。（三）保管1.使用部门应设立专门的低值易耗品保管场所，对领用的低值易耗品进行分类存放，妥善保管。2.保管场所应具备必要的安全防护设施，确保低值易耗品的安全。3.保管人员应定期对保管的低值易耗品进行清查盘点，做到账实相符。如发现账实不符或有损坏、丢失等情况，应及时报告部门负责人，并查明原因，进行处理。五、清查盘点（一）清查盘点周期1.学校每年至少组织一次全面的低值易耗品清查盘点工作，清查盘点时间一般安排在[具体时间]。2.各使用部门应定期对本部门的低值易耗品进行自查，自查周期为[具体周期]。（二）清查盘点内容1.清查盘点低值易耗品的数量、规格、型号、质量等是否与账、卡记录一致。2.检查低值易耗品的使用、保管情况，是否存在损坏、丢失、闲置等问题。3.核对低值易耗品的采购、领用、报废等手续是否齐全，账务处理是否正确。（三）清查盘点结果处理1.清查盘点结束后，清查人员应填写清查盘点报告，详细记录清查盘点情况。如发现账实不符或有其他问题，应查明原因，提出处理意见。2.对于盘盈的低值易耗品，应及时查明原因，办理入账手续；对于盘亏的低值易耗品，应按照规定的审批程序进行处理。属于正常损耗的，经批准后核销；属于责任人原因造成的，应责令责任人赔偿。3.资产管理部门应根据清查盘点结果，及时调整低值易耗品管理信息系统中的数据，确保账实相符。六、报废管理（一）报废条件1.已超过规定使用年限，且无法正常使用的低值易耗品。2.因技术进步、产品更新换代等原因，已被淘汰或不再适用的低值易耗品。3.因自然灾害、意外事故等原因，造成损坏且无法修复的低值易耗品。4.其他符合报废条件的低值易耗品。（二）报废审批1.使用部门对不再使用或已损坏的低值易耗品，应及时清理，并填写低值易耗品报废申请表，注明报废原因、名称、规格、型号、数量等，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对使用部门上报的报废申请进行审核，必要时可组织相关人员进行现场鉴定。审核通过后，报学校低值易耗品管理领导小组审批。3.学校低值易耗品管理领导小组对报废申请进行审批，审批通过后，由资产管理部门办理报废手续。（三）报废处理1.经批准报废的低值易耗品，由资产管理部门统一组织处理。处理方式可采用变卖、捐赠、报废销毁等。2.变卖报废低值易耗品的收入，应按照学校财务制度规定，及时上缴学校财务部门，统一核算管理。3.对于涉及国家秘密、环境保护等特殊要求的报废低值易耗品，应按照国家相关规定进行处理。七、监督检查（一）监督检查内容1.学校各部门低值易耗品管理规章制度的执行情况。2.低值易耗品采购计划的执行情况，包括采购审批、采购方式、采购合同签订等。3.低值易耗品的使用、保管情况，包括领用、使用、保管、清查盘点、报废等环节。4.低值易耗品管理信息系统的运行情况，包括数据录入、查询、统计等。（二）监督检查方式1.学校定期组织对各部门低值易耗品管理工作进行专项检查，检查方式可采用听取汇报、查阅资料、实地查看等。2.资产管理部门应加强对低值易耗品管理工作的日常监督检查，及时发现问题并督促整改。3.审计部门应定期对学校低值易耗品管理工作进行审计监督，确保资产管理规范、安全、有效。（三）