施工预算实施管理办法

施工预算实施管理办法一、总则（一）目的为加强公司施工预算管理，规范施工预算编制、审批、执行及调整等行为，合理确定和有效控制工程造价，提高公司经济效益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内所有工程项目的施工预算管理活动，包括新建、改建、扩建等各类工程。（三）基本原则1.合法性原则：施工预算的编制、执行等应符合国家法律法规、行业标准及公司相关规定。2.准确性原则：应准确反映工程项目的实际情况和成本需求，数据真实可靠。3.完整性原则：涵盖工程项目的全部费用，不得遗漏重要项目。4.动态管理原则：根据工程实际进展情况及市场变化等因素，适时调整施工预算。二、施工预算编制（一）编制依据1.施工图纸及相关技术资料，包括设计变更通知、施工组织设计等。2.国家及地方现行的预算定额、费用定额、材料价格信息等。3.公司内部的施工定额、成本控制指标等。4.类似工程项目的施工预算及成本资料。（二）编制内容1.直接费：包括人工费、材料费、机械费等。人工费：根据工程量及劳动定额计算各工种人工数量，结合市场人工单价确定。材料费：依据施工图纸计算各种材料用量，参考市场价格信息确定材料费用。机械费：根据施工方案确定所需机械设备，计算台班数量及费用。2.间接费：包括规费、企业管理费等。规费：按照国家及地方规定的费率计取。企业管理费：根据公司管理水平及工程特点确定费率。3.利润：按照规定的利润率计算。4.税金：根据国家税收政策计取。（三）编制流程1.项目技术负责人组织相关人员熟悉施工图纸，进行现场勘查，了解工程实际情况。2.由预算员根据编制依据及工程实际，计算工程量，套用定额及费用标准，编制施工预算初稿。3.预算初稿完成后，交项目负责人、技术负责人等相关人员进行审核，提出修改意见。4.预算员根据审核意见进行修改完善，形成正式施工预算文件。三、施工预算审批（一）审批流程1.施工预算编制完成后，由项目负责人提交至公司预算管理部门。2.公司预算管理部门组织相关专业人员对施工预算进行审核，重点审核工程量计算是否准确、定额套用是否合理、费用计取是否合规等。3.审核通过后的施工预算报公司分管领导审批。4.公司分管领导审批同意后，施工预算正式生效。（二）审批要点1.工程量计算的准确性，是否与施工图纸及实际情况相符。2.定额套用的合理性，是否符合工程实际及定额规定。3.费用计取的合规性，各项费用的费率是否正确。4.施工预算的完整性，是否涵盖所有工程项目费用。四、施工预算执行（一）预算交底1.施工预算审批通过后，公司预算管理部门组织项目相关人员进行预算交底。2.预算交底内容包括施工预算的编制依据、内容、各项费用标准及控制要点等。3.明确各部门及人员在施工预算执行中的职责，确保预算执行的有效性。（二）成本控制1.项目负责人负责施工预算的具体执行，按照预算控制工程成本。2.各部门根据职责分工，严格控制本部门的费用支出，如物资部门控制材料采购成本，机械部门控制机械设备租赁及使用成本等。3.建立成本台账，定期对工程成本进行核算和分析，及时发现成本偏差并采取措施进行调整。（三）物资管理1.物资部门根据施工预算编制物资采购计划，确保物资供应满足工程进度需求。2.严格控制物资采购价格，通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本。3.加强物资的出入库管理，建立物资收发台账，定期盘点物资，确保物资账实相符。（四）机械设备管理1.机械部门根据施工预算合理安排机械设备的租赁及使用，提高设备利用率。2.做好机械设备的维护保养工作，降低设备故障率，减少维修费用。3.建立机械设备使用台账，记录设备使用时间、台班费用等信息。五、施工预算调整（一）调整条件1.设计变更：因设计变更导致工程量或工程内容发生变化，影响施工预算。2.施工条件变化：如地质条件、施工环境等发生重大变化，需要调整施工方案及预算。3.市场价格波动：主要材料、设备等价格波动较大，对施工预算产生较大影响。（二）调整流程1.由项目负责人提出施工预算调整申请，说明调整原因及调整内容。2.项目技术负责人对调整内容进行技术审核，确认其合理性。3.预算员根据技术审核意见，重新计算调整后的工程量及费用，编制施工预算调整文件。4.施工预算调整文件经项目负责人、技术负责人签字后，报公司预算管理部门审核。5.公司预算管理部门审核通过后，报公司分管领导审批。6.审批同意后的施工预算调整文件作为原施工预算的补充文件，与原施工预算一并执行。六、施工预算分析与考核（一）预算分析1.定期对施工预算执行情况进行分析，对比实际成本与预算成本，找出成本偏差原因。2.分析内容包括工程量完成情况、费用支出情况、成本节约或超支原因等。3.通过预算分析，总结经验教训，为今后的工程项目预算管理提供参考。（二）考核制度1.建立施工预算考核制度，对项目负责人及相关部门在施工预算执行中的表现进行考核。2.考核指标包括预算执行准确率、成本节约率、工程进度等。3.根据考核结果，对表现优秀的部门及个人进行奖励，对未完成预算目标的进行处罚。七、施工预算档案管理（一）档案内容1.施工预算编制文件，包括初稿、审核意见及修改后的正式文件。2.施工预算审批文件，包括审批表、领导批示等。3.施工预算执行过程中的相关资料，如成本台账、物资收发记录、机械设备使用记录等。4.施工预算调整文件，包括调整申请、审核意见、审批文件等。5.施工预算分析报告及考核资料等。（二）档案管理要求1.施工预算档案由公司预算管理部门负责收集、整理、归档。2.档案应分类存放，便于