朝阳市公务卡管理办法

朝阳市公务卡管理办法总则目的与依据为进一步加强朝阳市行政事业单位财务管理，规范公务支出行为，提高财政资金使用效益，加强财政监督，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我市实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于朝阳市各级行政事业单位、社会团体及其他纳入财政预算管理的单位（以下简称“单位”）。定义与原则1.公务卡：是指单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2.公务卡结算：是指单位工作人员在办理公务支出时，使用公务卡刷卡消费，并在规定的免息还款期内按照现行财务制度审核后报销还款的结算方式。3.基本原则：公务卡管理遵循有利于加强财政动态监控、方便预算单位用款、提高公务支出透明度的原则。公务卡的申请与管理公务卡的申请1.申请主体：单位工作人员根据工作需要，按照财政部门和发卡银行的规定，向所在单位提出公务卡申请。2.发卡银行选择：财政部门会同人民银行当地分支机构，按照公开、公平、公正的原则，通过招投标方式确定公务卡发卡银行。各单位应在确定的发卡银行范围内，选择本单位公务卡发卡银行。3.申请材料：申请人应填写公务卡申请表，并提交本人有效身份证件复印件。申请表应明确申请人姓名、单位、职务、联系方式等基本信息，以及公务卡的使用范围、信用额度、还款方式等相关内容。4.审批流程：单位财务部门对申请人提交的申请材料进行审核，审核通过后报单位领导审批。单位领导审批同意后，由单位统一将申请材料报送发卡银行。发卡银行按照有关规定进行审核，审核通过后为申请人办理公务卡，并将公务卡信息及时反馈给单位财务部门。公务卡的信用管理1.信用额度设定：发卡银行根据单位性质、业务规模和财政预算管理要求，结合持卡人的工作需要和信用状况，合理确定公务卡的信用额度。原则上，公务卡信用额度不得超过5万元，特殊情况需要提高信用额度的，由单位提出申请，经财政部门批准后，由发卡银行调整。2.信用记录维护：持卡人应妥善保管公务卡，规范使用公务卡，按时足额还款，保持良好的信用记录。因持卡人个人原因导致公务卡信用记录受损的，由持卡人承担相应责任。3.信用额度调整：持卡人因工作需要等原因，确需调整公务卡信用额度的，应向所在单位提出申请，经单位财务部门审核后，报单位领导审批。单位领导审批同意后，由单位统一将申请材料报送发卡银行。发卡银行按照有关规定进行审核，审核通过后为持卡人调整公务卡信用额度。公务卡的使用与管理1.使用范围：公务卡主要用于单位日常公务支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公用品购置、公务用车运行维护费等。严禁将公务卡用于个人消费支出。2.消费结算：持卡人在进行公务消费时，应按照有关规定和程序，使用公务卡刷卡支付。持卡人应在公务卡消费交易成功后，及时取得相应的发票和交易凭证，并在规定的时间内将发票和交易凭证提交给所在单位财务部门。3.报销还款：持卡人应在公务卡免息还款期内，按照现行财务制度审核后报销还款。单位财务部门应在收到持卡人提交的发票和交易凭证后，按照有关规定进行审核。审核通过后，单位财务部门应在规定的时间内，将报销款项直接支付到公务卡账户。4.财务管理：单位财务部门应建立健全公务卡管理制度，加强对公务卡使用情况的监督和管理。单位财务部门应定期对公务卡消费情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。单位财务部门应加强与发卡银行的沟通协调，及时掌握公务卡的使用情况和还款信息，确保公务卡结算工作的顺利进行。公务卡报销管理报销凭证要求1.发票：持卡人在进行公务消费时，应取得由税务部门统一印制的正规发票，并加盖发票专用章。发票内容应真实、完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务项目、金额、税额等。2.交易凭证：持卡人应取得与公务消费交易相关的交易凭证，如购物小票、消费清单、行程单等。交易凭证应注明交易时间、交易地点、交易金额、交易内容等信息，并加盖销售方印章。3.报销审批单：持卡人应填写公务卡报销审批单，注明公务卡消费日期、消费金额、消费内容、发票号码、交易凭证号码等信息，并签字确认。报销审批单应按照单位内部财务审批制度进行审批。报销流程1.持卡人申请：持卡人在公务卡免息还款期内，按照现行财务制度审核后报销还款。持卡人应在规定的时间内，将发票和交易凭证提交给所在单位财务部门，并填写公务卡报销审批单。2.单位财务部门审核：单位财务部门收到持卡人提交的发票和交易凭证后，按照有关规定进行审核。审核内容包括发票的真实性、完整性、合法性，交易凭证的关联性、合理性，报销审批单的填写是否规范、审批手续是否齐全等。3.单位领导审批：单位财务部门审核通过后，报单位领导审批。单位领导应根据单位内部财务审批制度，对报销事项进行审批。4.报销还款：单位领导审批同意后，单位财务部门应在规定的时间内，将报销款项直接支付到公务卡账户。单位财务部门应及时将报销还款信息反馈给持卡人，并做好相关账务处理。报销期限持卡人应在公务卡消费交易成功后，及时取得相应的发票和交易凭证，并在规定的时间内将发票和交易凭证提交给所在单位财务部门。原则上，持卡人应在公务卡免息还款期内报销还款。特殊情况需要延期报销的，由持卡人提出申请，经单位财务部门审核后，报单位领导审批。单位领导审批同意后，持卡人应在规定的延期报销期限内报销还款。监督检查与责任追究监督检查1.财政部门监督：财政部门负责对单位公务卡管理情况进行监督检查。财政部门应定期对单位公务卡的申请、使用、报销等情况进行检查，发现问题及时督促单位整改。2.单位内部监督：单位应建立健全内部监督管理制度，加强对公务卡使用情况的监督检查。单位财务部门应定期对公务卡消费情况进行统计分析，及时发现和解决存在的问题。单位审计部门应定期对公务卡使用情况进行审计，确保公务卡使用合规、合法。3.发卡银行监督：发卡银行负责对公务卡的发行、使用、管理等情况进行监督检查。发卡银行应定期向财政部门和单位提供公务卡的使用情况报告，及时反馈公务卡使用过程中存在的问题。责任追究1.持卡人责任：持卡人有下列行为之一的，应承担相应责任：违反公务卡使用规定，将公务卡用于个人消费支出的；未按规定取得发票和交易凭证，或者取得的发票和交易凭证不符合规定的；未在规定的时间内报销还款，导致产生逾期利息和滞纳金的；其他违反公务卡管理规定的行为。持卡人因上述行为导致单位经济损失的，应依法承担赔偿责任。2.单位责任：单位有下列行为之一的，应承担相应责任：未按照本办法规定办理公务卡申请、使用、报销等手续的；未对公务卡使用情况进行监督检查，导致出现违规行为的；其他违反公务卡管理规定的行为。单位因上述行为导致财政资金损失的，应依法承担赔偿责任。同时，财政部门将视情节轻重，对单位进行通报批评，并暂停单位公务卡结算业务。3.发卡银行责任：发卡银行有下列行为之一的，应承担相应责任：未按照本办法规定为单位和持卡人办理公务卡相关业务的；未及时向财政部门和单位提供公务卡使用情况报告的