泉州水利预算管理办法

泉州水利预算管理办法一、总则（一）目的为加强泉州水利预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高资金使用效益，保障水利事业健康发展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于泉州市行政区域内从事水利活动的各级行政机关、企事业单位及其他组织（以下统称“水利预算单位”）的水利预算管理。（三）基本原则1.合法性原则水利预算管理应当符合国家法律法规和财政政策的规定，严格执行相关财经纪律。2.完整性原则将水利预算单位的各项收入和支出全部纳入预算管理，不得在预算之外保留其他收支项目。3.真实性原则预算编制应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映水利事业发展的收支情况，不得虚列收支。4.科学性原则运用科学合理的方法和程序进行预算编制、执行和评价，提高预算的准确性和可靠性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算管理全过程。二、预算管理职责（一）财政部门职责1.负责制定水利预算管理的相关政策和制度。2.审核和汇总水利预算单位的预算草案，报政府批准后下达预算指标。3.组织和监督水利预算的执行，负责预算调整的审核和批复。4.对水利预算资金的使用情况进行监督检查和绩效评价。（二）水行政主管部门职责1.负责本部门及所属单位水利预算的编制、执行和监督管理。2.指导和监督本行业水利预算单位的预算管理工作。3.会同财政部门提出水利预算安排的建议，参与水利预算的审核和调整工作。4.组织开展水利项目预算绩效目标的设定、审核和评价工作。（三）水利预算单位职责1.负责本单位水利预算的编制、执行和日常管理工作。2.按照规定的程序和要求，编制本单位年度预算草案，报上级主管部门审核。3.严格执行批准的预算，合理安排各项资金，确保预算目标的实现。4.定期向主管部门和财政部门报告预算执行情况，接受监督检查。5.负责本单位预算绩效管理工作，开展绩效自评，配合财政部门和水行政主管部门做好绩效评价工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规和政策要求。2.泉州市水利事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。4.相关定额标准和价格信息。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算应当根据收入来源和相关政策规定，结合实际情况进行预测。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算应当按照定员定额标准编制。项目支出预算根据水利项目的具体情况，按照项目类别和实施进度编制。项目支出预算应当明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源、预算金额等，并对项目的绩效目标进行设定。（三）编制程序1.准备阶段水利预算单位根据财政部门和水行政主管部门的要求，收集、整理编制预算所需的基础资料，对本年度预算执行情况进行分析总结，研究提出下一年度预算编制的总体思路和原则。2.编制阶段水利预算单位按照规定的格式和要求，编制本单位年度预算草案，经本单位负责人审核后，报上级主管部门。上级主管部门对所属单位的预算草案进行审核汇总，报财政部门。3.审核阶段财政部门对水利预算单位和上级主管部门报送的预算草案进行审核，重点审核预算编制的合法性、完整性、真实性、科学性和绩效性等。对审核中发现的问题，及时反馈给相关单位进行修改完善。4.批复阶段经政府批准后的水利预算，由财政部门及时向各预算单位批复。各预算单位应当严格按照批复的预算执行，不得擅自调整。四、预算执行（一）预算执行原则1.严格执行原则水利预算单位应当严格按照批复的预算执行，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.均衡执行原则合理安排各项资金支出进度，确保预算执行的均衡性，避免出现资金闲置或突击花钱的现象。3.专款专用原则项目资金应当按照规定的用途使用，不得挪作他用。（二）支出审批1.基本支出按照单位内部财务管理制度规定的审批程序进行审批。2.项目支出严格执行项目资金管理办法，根据项目实施进度和合同约定，履行相应的审批手续。项目支出审批应当明确审批环节、审批权限和审批责任，确保资金使用的合规性和安全性。（三）预算调整1.预算调整情形在预算执行过程中，遇有下列情形之一的，应当进行预算调整：国家政策发生重大变化，对水利预算产生较大影响的；因不可抗力因素，导致原预算无法执行的；水利事业发展需要，增加或减少预算支出的；其他需要调整预算的情形。2.调整程序水利预算单位需要调整预算的，应当按照规定的程序提出调整申请，经上级主管部门审核后，报财政部门审批。财政部门应当对预算调整申请进行严格审核，必要时组织相关部门进行论证，根据审核结果批复预算调整方案。（四）资金支付1.财政直接支付对于纳入财政直接支付范围的水利资金，由财政部门按照规定的程序直接将资金支付给收款人。2.财政授权支付对于未纳入财政直接支付范围的水利资金，由水利预算单位按照财政部门的授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付给收款人。五、预算监督（一）内部监督1.水利预算单位应当建立健全内部监督制度，加强对本单位预算编制、执行、调整等环节的监督检查，确保预算管理工作规范有序。2.定期对本单位预算执行情况进行分析和评价，及时发现问题并采取措施加以解决。（二）财政监督1.财政部门应当加强对水利预算单位预算执行情况的监督检查，建立健全财政监督机制，定期或不定期开展专项检查。2.对发现的违反预算管理规定的行为，依法依规进行处理处罚，并责令限期整改。（三）审计监督审计部门应当依法对水利预算单位的预算执行情况进行审计监督，加强对水利资金使用效益的审计评价，促进水利预算管理的规范化和科学化。六、预算绩效管理（一）绩效目标管理1.水利预算单位在编制项目支出预算时，应当同步设定绩效目标。绩效目标应当明确、具体、可衡量，并与预算资金相匹配。2.绩效目标设定后，报上级主管部门审核。上级主管部门对绩效目标的科学性、合理性进行审核，审核通过后报财政部门备案。（二）绩效运行监控1.水利预算单位应当对项目绩效目标的实现情况进行跟踪监控，及时掌握项目进展和预算执行情况，发现问题及时采取措施加以解决。2.定期向上级主管部门和财政部门报送绩效运行监控报告，报告内容包括项目绩效目标完成情况、预算执行情况、存在问题及改进措施等。（三）绩效评价1.财政部门和水行政主管部门应当按照规定组织开展水利预算项目绩效评价工作。绩效评价可以采取单位自评、主管部门评价和财政部门评价相结合的方式进行。2.绩效评价应当依据设定的绩效目标，对项目的经济性、效率性、效益性和公平性进行全面评价。评价结果作为预算安排、资金分配和项目管理的重要依据。（四）结果应用1.对绩效评价结果好的项目，在安排预算时给予