政采资金管理暂行办法

政采资金管理暂行办法一、总则（一）目的与依据为了加强政府采购资金管理，规范政府采购资金的使用和监督，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本公司/组织实际情况，制定本暂行办法。（二）适用范围本办法适用于本公司/组织使用财政性资金、自有资金以及其他资金进行的政府采购活动，包括货物、工程和服务的采购。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家有关法律法规和政府采购政策，确保采购活动合法合规。2.专款专用原则政府采购资金应专款专用，不得挪作他用，确保资金用于规定的采购项目。3.公开透明原则采购活动应公开透明，接受社会监督，保证采购过程和结果的公正性。4.效益优先原则在保证采购质量的前提下，注重资金使用效益，节约财政资金和其他资金。二、资金预算管理（一）预算编制各部门应根据本部门的工作需要和发展规划，在每年规定时间内编制下一年度的政府采购资金预算。预算编制应详细列出采购项目的名称、规格、数量、预算金额等内容，并按照规定的格式和程序报送财务部门审核。财务部门应会同采购部门对各部门报送的预算进行审核，结合公司/组织的财务状况和发展战略，对预算进行综合平衡，形成年度政府采购资金预算草案，报公司/组织管理层审批。（二）预算执行经批准的政府采购资金预算应严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准。采购部门应按照预算安排组织实施采购活动，确保采购项目按时、按质、按量完成。财务部门应根据采购合同和资金支付计划，及时足额支付采购资金，不得拖延或拒付。（三）预算监督建立健全政府采购资金预算监督机制，财务部门应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和解决预算执行中存在的问题。审计部门应加强对政府采购资金预算执行情况的审计监督，确保预算执行的真实性、合法性和效益性。三、资金支付管理（一）支付方式政府采购资金的支付方式应根据采购合同的约定和财政部门的有关规定执行。一般情况下，应采用财政直接支付或财政授权支付方式。对于小额采购项目或有特殊要求的采购项目，经财政部门批准，也可采用其他支付方式。（二）支付程序1.采购部门应在采购合同签订后，及时将合同副本及相关资料报送财务部门。2.财务部门应根据采购合同和资金支付计划，审核采购部门提交的支付申请，包括采购项目名称、合同编号、支付金额、支付方式等内容。3.审核无误后，财务部门按照规定的支付方式办理支付手续。采用财政直接支付方式的，应通过财政国库集中支付系统向财政部门提交支付申请；采用财政授权支付方式的，应通过单位零余额账户向供应商支付采购资金。4.供应商应在收到采购资金后，向采购部门出具合法有效的发票或收据。采购部门应及时将发票或收据传递给财务部门进行账务处理。（三）支付监督财务部门应加强对政府采购资金支付的监督管理，严格审核支付凭证，确保支付资金的真实性、合法性和准确性。对于不符合规定的支付申请，应拒绝支付，并及时向采购部门和相关领导报告。审计部门应定期对政府采购资金支付情况进行审计检查，发现问题及时督促整改，确保资金支付安全。四、资金核算与管理（一）会计核算财务部门应按照国家统一的会计制度和政府采购相关规定，对政府采购资金进行单独核算，设置专门的会计科目，准确记录和反映采购资金的收支情况。采购资金的会计核算应做到账目清晰、核算准确、资料完整，为政府采购资金的管理和监督提供可靠的会计信息。（二）资金管理1.建立政府采购资金专户管理制度，将采购资金存入专门的账户，实行专户存储、专款专用。2.加强对采购资金账户的管理，定期核对账户余额，确保资金安全。严禁出租、出借采购资金账户，严禁将采购资金用于与采购项目无关的支出。3.建立政府采购资金台账制度，详细记录采购项目的名称、预算金额、合同金额、支付金额、资金来源等信息，便于对采购资金进行跟踪和管理。（三）财务报告财务部门应定期编制政府采购资金财务报告，全面反映采购资金的收支情况、预算执行情况和资金使用效益等内容。财务报告应按照规定的格式和内容要求编制，报送公司/组织管理层和相关部门，并接受财政部门和审计部门的监督检查。五、采购合同管理（一）合同签订采购部门应在中标、成交供应商确定后，按照招标文件、投标文件和采购合同的约定，及时与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容，确保合同条款合法合规、明确具体、公平合理。采购合同签订后，应及时报财务部门备案，作为资金支付和核算的依据。（二）合同履行采购部门和供应商应按照采购合同的约定履行各自的义务。采购部门应及时跟踪采购合同的履行情况，督促供应商按时、按质、按量交付采购货物、工程或提供服务。供应商应按照合同约定的时间、地点和方式交付货物、工程或提供服务，并提供合法有效的发票或收据。如因特殊原因需要变更合同内容的，应按照规定的程序报经批准，并签订补充合同。（三）合同验收采购项目完成后，采购部门应组织相关人员对采购货物、工程或服务进行验收。验收应按照合同约定的质量标准和验收程序进行，确保采购项目符合要求。验收合格后，采购部门应出具验收报告，并将验收报告报财务部门备案。财务部门应根据验收报告和采购合同，办理采购资金的结算手续。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全政府采购资金监督检查机制，财政部门、审计部门和公司/组织内部的纪检监察部门应加强对政府采购资金的监督检查，确保资金使用合法合规、安全有效。2.监督检查的内容包括采购预算执行情况、资金支付情况、采购合同履行情况、资金核算情况等。3.监督检查可采取定期检查、不定期抽查、专项检查等方式进行。检查结束后，应及时出具检查报告，对发现的问题提出整改意见和建议。（二）责任追究1.对于违反本办法规定，有下列行为之一的，责令限期改正，并视情节轻重给予相应的处罚：擅自调整政府采购资金预算的；未按照规定的支付方式和程序支付采购资金的；截留、挪用采购资金的；与供应商串通，虚列采购项目、虚报采购金额的；其他违反本办法规定的行为。2.对违反本办法规定的单位和个人，按照国家有关