工程建筑税收优惠方案(3篇)

第1篇一、背景随着我国经济的快速发展，工程建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，对于推动经济增长、促进就业、改善民生等方面发挥着重要作用。然而，在当前经济形势下，工程建筑企业面临着较大的经营压力，税收负担较重。为支持工程建筑行业健康发展，减轻企业负担，提高企业竞争力，制定本税收优惠方案。二、方案目标1.降低工程建筑企业税收负担，提高企业盈利能力；2.促进工程建筑行业转型升级，推动产业结构优化；3.增强企业创新能力，提高行业整体技术水平；4.提高工程建筑行业就业率，稳定社会就业。三、税收优惠措施1.减免增值税（1）对工程建筑企业销售自产货物、提供加工修理修配劳务、销售不动产等业务，减按3%的税率征收增值税。（2）对工程建筑企业兼营的货物批发、零售业务，减按3%的税率征收增值税。2.减免企业所得税（1）对工程建筑企业从事国家重点支持的工程项目，如水利、交通、能源、环保等领域的，减按15%的税率征收企业所得税。（2）对工程建筑企业研发新技术、新产品、新工艺，取得科技成果并形成自主知识产权的，减按15%的税率征收企业所得税。（3）对工程建筑企业投资于国家重点支持的工程项目，投资额达到一定比例的，减按15%的税率征收企业所得税。3.减免土地增值税（1）对工程建筑企业购买土地使用权，用于建设国家重点支持的项目，减半征收土地增值税。（2）对工程建筑企业转让土地使用权，用于建设国家重点支持的项目，减半征收土地增值税。4.减免房产税（1）对工程建筑企业购置的自用房产，减半征收房产税。（2）对工程建筑企业购置的用于生产经营的房产，减半征收房产税。5.减免车船税（1）对工程建筑企业购置的用于生产经营的车辆，减半征收车船税。（2）对工程建筑企业购置的用于交通运输的船舶，减半征收车船税。6.减免个人所得税（1）对工程建筑企业职工取得的工资、薪金所得，减半征收个人所得税。（2）对工程建筑企业职工取得的奖金、津贴等所得，减半征收个人所得税。四、实施步骤1.制定税收优惠政策的具体实施细则，明确税收优惠对象、范围、标准和操作流程。2.加强税收优惠政策宣传，提高企业对税收优惠政策的知晓度和利用率。3.建立税收优惠政策落实机制，确保税收优惠政策落到实处。4.加强税收优惠政策监督检查，防止税收优惠政策被滥用。5.定期对税收优惠政策实施效果进行评估，根据实际情况调整和完善税收优惠政策。五、保障措施1.加强组织领导，成立税收优惠政策实施工作领导小组，负责统筹协调、组织实施税收优惠政策。2.加强部门协作，明确各部门职责，形成工作合力。3.加强政策培训，提高税务干部对税收优惠政策的理解和掌握。4.加强监督检查，严肃查处税收优惠政策违规行为。5.加强信息反馈，及时了解企业对税收优惠政策的意见和建议，不断改进和完善税收优惠政策。六、预期效果通过实施本税收优惠方案，预计将取得以下效果：1.降低工程建筑企业税收负担，提高企业盈利能力，增强企业竞争力。2.促进工程建筑行业转型升级，推动产业结构优化，提高行业整体技术水平。3.增强企业创新能力，提高行业整体竞争力。4.提高工程建筑行业就业率，稳定社会就业。5.促进我国工程建筑行业健康发展，为国民经济持续健康发展提供有力支撑。本方案自发布之日起实施，具体执行时间、范围和标准根据国家相关政策进行调整。希望各相关部门和企业认真贯彻落实，共同推动我国工程建筑行业高质量发展。第2篇一、方案背景随着我国经济的快速发展，工程建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，对国家经济增长和就业贡献显著。然而，工程建筑行业在发展过程中也面临着税收负担较重的问题，影响了企业的经营效益和行业整体竞争力。为减轻企业负担，激发市场活力，促进工程建筑行业健康发展，特制定本税收优惠方案。二、方案目标1.降低工程建筑企业税收负担，提高企业盈利能力；2.激发市场活力，促进工程建筑行业持续健康发展；3.提高行业竞争力，助力我国建筑企业走向世界；4.增加就业岗位，缓解社会就业压力。三、税收优惠措施1.对工程建筑企业减免增值税（1）对一般纳税人工程建筑企业，按实际发生的工程建筑劳务收入减去进项税额后的余额，减按5%的税率征收增值税；（2）对小型微利工程建筑企业，按实际发生的工程建筑劳务收入减去进项税额后的余额，减按3%的税率征收增值税；（3）对从事公益性工程建筑的企业，免征增值税。2.对工程建筑企业减免企业所得税（1）对工程建筑企业从事国家重点支持的产业、项目，减按15%的税率征收企业所得税；（2）对小型微利工程建筑企业，减按20%的税率征收企业所得税；（3）对从事公益性工程建筑的企业，免征企业所得税。3.对工程建筑企业减免个人所得税（1）对工程建筑企业职工取得的工资、薪金所得，减除费用5000元后的余额，减按10%的税率征收个人所得税；（2）对工程建筑企业职工取得的奖金、津贴、补贴等，减除费用5000元后的余额，减按10%的税率征收个人所得税；（3）对工程建筑企业职工取得的福利、补贴等，减除费用5000元后的余额，减按10%的税率征收个人所得税。4.对工程建筑企业减免房产税、土地使用税（1）对工程建筑企业拥有的房产，减半征收房产税；（2）对工程建筑企业使用的土地，减半征收土地使用税。5.对工程建筑企业减免城镇土地使用税（1）对工程建筑企业用于建设项目的土地，减半征收城镇土地使用税；（2）对工程建筑企业用于生产经营的土地，减半征收城镇土地使用税。6.对工程建筑企业减免印花税（1）对工程建筑企业签订的合同、协议等，免征印花税；（2）对工程建筑企业购买的设备、材料等，免征印花税。四、税收优惠期限本税收优惠方案自2023年1月1日起施行，有效期为5年。五、税收优惠申请与审核1.工程建筑企业申请税收优惠，需向主管税务机关提交以下材料：（1）企业营业执照副本；（2）企业税务登记证副本；（3）企业财务报表；（4）企业纳税申报表；（5）企业相关证明材料。2.主管税务机关收到企业申请后，应按照规定程序进行审核，符合条件的，予以批准享受税收优惠。六、监督检查与法律责任1.各级税务机关要加强对税收优惠政策的监督检查，确保政策落实到位；2.对违反税收优惠政策的企业，依法予以查处；3.对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的税务机关工作人员，依法予以追究责任。七、结语本税收优惠方案旨在减轻工程建筑企业税收负担，激发市场活力，促进工程建筑行业持续健康发展。希望各相关部门和企业积极配合，共同推动我国工程建筑行业迈向更高水平。第3篇一、方案背景随着我国经济的快速发展，工程建筑行业在国民经济中的地位日益重要。然而，由于市场竞争激烈、成本压力大等原因，工程建筑企业普遍面临税收负担较重的问题。为减轻企业负担，激发市场活力，促进工程建筑行业健康发展，特制定本税收优惠方案。二、方案目标1.降低工程建筑企业税收负担，提高企业盈利能力；2.优化税收环境，增强企业竞争力；3.促进工程建筑行业转型升级，推动产业高质量发展；4.稳定就业，增加财政收入。三、方案内容（一）适用范围本方案适用于在我国境内从事工程建筑活动的企业，包括施工企业、设计企业、监理企业、咨询企业等。（二）税收优惠政策1.减免增值税（1）对工程建筑企业销售自产货物、提供加工、修理修配劳务，以及提供建筑服务，免征增值税。（2）对工程建筑企业销售自产货物、提供加工、修理修配劳务，以及提供建筑服务，减按3%的税率征收增值税。2.减免企业所得税（1）对工程建筑企业从事研发活动，其研发费用未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研发费用50%的比例加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%摊销。（2）对工程建筑企业购置并实际使用环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度内结转抵免。3.减免房产税、土地使用税（1）对工程建筑企业购置的新建自用房产，自取得房产证之日起，免征房产税3年。（2）对工程建筑企业购置的新建自用土地，自取得土地证之日起，免征土地使用税3年。4.减免个人所得税（1）对工程建筑企业的高级管理人员和技术人员，取得工资、薪金所得，减按10%的税率征收个人所得税。（2）对工程建筑企业的高级管理人员和技术人员，取得奖金、津贴、补贴等，减按10%的税率征收个人所得税。（三）税收优惠政策执行期限本方案自发布之日起施行，有效期为5年。四、方案实施1.加强政策宣传，提高企业知晓度。税务机关要加大政策宣传力度，通过多种渠道向工程建筑企业宣传税收优惠政策，确保企业充分了解政策内容。2.优化纳税服务，提高办税效率。税务机关要简化办税流程，提高办税效率，为企业提供便捷、高效的纳税服务。3.加强政策执行监督，确保政策落实。税务机关要加强对税收优惠政策的执行监督，确保政策落实到位，防止出现骗税、逃税等违法行为。4.开展政策评估，及时调整政策。税务机关要定期开展政策评估，根据实际情况及时调整税收优惠政策，确保政策的有效性和针对性。五、预期效果本方案的实施，预计将产生以下效果：1.降低工程建筑企业税收负担，提高企业盈