营业款现金收入管理制度

营业款现金收入管理制度总则目的为加强公司营业款现金收入的管理，规范现金收入操作流程，确保公司资金的安全、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司所有涉及营业款现金收入的部门、岗位及相关业务活动。基本原则1.安全性原则：确保营业款现金在收取、存储、运输等环节的安全，防止现金被盗、被抢、挪用等情况发生。2.准确性原则：保证营业款现金收入金额的准确无误，做到账实相符、账账相符。3.及时性原则：及时收取、上缴营业款现金，不得拖延或截留，确保资金及时回笼。4.合规性原则：严格遵守国家有关法律法规和公司的财务管理制度，规范现金收入操作行为。现金收入管理岗位职责收银员职责1.负责营业现场现金的收取工作，严格按照公司规定的收费标准和流程进行操作。2.认真核对顾客交付的现金金额，辨别现金真伪，如发现假币应及时处理。3.准确开具收款凭证，如发票、收据等，并确保凭证内容完整、准确。4.及时将收取的现金放入收银机或指定的现金保管设备中，不得随意放置。5.每日营业结束后，按照规定进行现金盘点，编制现金日报表，并与收银系统数据进行核对，确保账实相符。6.将现金日报表和现金一并上缴给指定的现金管理人员。现金管理人员职责1.负责接收收银员上缴的营业款现金和现金日报表，认真核对现金金额和报表数据的一致性。2.对接收的现金进行再次清点和真伪鉴别，如发现问题及时与收银员沟通解决。3.按照规定将现金存入公司指定的银行账户，确保资金及时安全入账。4.定期对现金进行盘点，编制现金盘点表，确保库存现金与账面余额相符。5.妥善保管现金和相关票据，确保其安全完整。6.及时向财务部门报送现金收支情况报表，为财务管理提供准确的信息。财务部门职责1.负责制定和完善公司的营业款现金收入管理制度，并监督制度的执行情况。2.对现金收入进行会计核算，确保账务处理的准确、及时。3.定期对现金收入情况进行审计和检查，发现问题及时提出整改意见。4.与银行等金融机构保持密切联系，确保资金的安全和正常流转。5.对现金收入管理过程中出现的异常情况进行分析和处理，提出改进措施。其他相关部门职责1.销售部门应及时与财务部门沟通销售业务情况，确保营业款现金收入的及时确认和回收。2.客服部门应协助处理顾客对现金收款的疑问和投诉，维护公司的良好形象。3.安保部门应加强对营业场所的安全保卫工作，确保现金收取和存储过程的安全。现金收入操作流程现金收取1.收银员在营业现场收取现金时，应主动向顾客说明应收金额，并请顾客当面点清。2.收取现金后，应立即进行真伪鉴别，如发现假币应礼貌地向顾客说明情况，并要求顾客更换真币。如顾客对假币认定有异议，应按照相关规定进行处理。3.准确开具收款凭证，收款凭证应注明收款日期、收款金额、收款项目、顾客姓名等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。4.对于大额现金收取，应安排专人协助收银员进行操作，并采取必要的安全防范措施。现金保管1.收银员在营业期间，应将收取的现金放入收银机或指定的现金保管设备中，并随时锁好，确保现金安全。2.营业结束后，收银员应将剩余现金和备用金进行整理和清点，放入专用的现金袋中，并在现金袋上注明收银员姓名、日期、金额等信息。3.现金管理人员应将收银员上缴的现金袋存放在专门的保险柜中，并设置密码和钥匙进行双重管理，确保保险柜的安全。现金上缴1.收银员应在每日营业结束后，按照规定的时间和流程将现金和现金日报表上缴给现金管理人员。2.现金管理人员在接收现金和报表时，应认真核对现金金额和报表数据的一致性，并在现金日报表上签字确认。3.如因特殊情况需要延迟上缴现金，收银员应提前向现金管理人员和上级领导报告，并说明原因，经批准后方可延迟上缴。现金存入银行1.现金管理人员应在收到收银员上缴的现金后，及时将现金存入公司指定的银行账户。2.存款时，应填写存款凭证，并确保凭证内容准确无误。同时，应妥善保管银行存款回单，作为记账的依据。3.如遇银行营业时间外或其他特殊情况无法及时存款，现金管理人员应将现金妥善保管，并采取必要的安全防范措施，待条件允许时及时存款。现金收入的核对与监督内部核对1.收银员每日营业结束后，应自行对现金进行盘点，并与收银系统数据进行核对，确保账实相符。如发现差异，应及时查找原因并进行处理。2.现金管理人员在接收收银员上缴的现金后，应再次对现金进行清点和核对，并与现金日报表进行比对，确保数据的准确性。3.财务部门应定期对现金收入情况进行内部审计和检查，包括对收款凭证、现金日报表、银行存款回单等资料的审核，以及对现金库存的实地盘点。外部监督1.公司应接受税务、审计等外部监管部门的检查和监督，如实提供相关资料和信息。2.财务部门应定期与银行进行对账，确保公司银行账户余额与账面余额相符。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。异常情况处理1.如在现金收入管理过程中发现现金短缺、假币、挪用等异常情况，相关人员应立即向上级领导报告，并采取必要的措施进行处理。2.对于现金短缺情况，应查明原因，属于收银员责任的，应由收银员负责赔偿；属于其他原因的，应按照公司的相关规定进行处理。3.对于发现的假币，应按照国家有关规定进行处理，并追究相关人员的责任。4.对于挪用现金的行为，应严肃处理，情节严重的，应依法追究刑事责任。现金收入的风险管理安全防范措施1.公司应在营业场所安装监控设备，对现金收取和存储过程进行实时监控，确保安全。2.加强对营业场所的安全保卫工作，配备必要的安全设施，如防盗门、保险柜、报警装置等。3.对收银员和现金管理人员进行安全培训，提高其安全意识和防范能力。4.在现金运输过程中，应采取必要的安全措施，如使用专用的运输车辆、安排专人护送等，确保现金安全。应急处理预案1.公司应制定现金收入管理的应急处理预案，明确在发生火灾、盗窃、抢劫等突发事件时的应对措施和责任分工。2.定期对应急处理预案进行演练，提高相关人员的应急处理能力。3.如发生突发事件，应立即启动应急处理预案，采取有效的措施保护人员生命安全和公司财产安全，并及时向上级领导和相关部门报告。奖惩措施奖励1.对于在营业款现金收入管理工作中表现突出的部门和个人，如严格遵守制度、及时发现和处理问题、为公司挽回经济损失等，公司将给予表彰和奖励。2.奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等，具体奖励标准和方式由公司根据实际情况确定。惩罚1.对于违反营业款现金收入管理制度的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。2.处罚方式包括警告、