小企业财务报销制度（34篇）

小企业财务报销制度（34篇）

小企业财务报销制度（精选34篇）

小企业财务报销制度篇1

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广学生和家长的合法权益，特制

订以下制度：

（一）、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位

置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以

及价格监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

（一）、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准

的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增

强透明度，接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校总务

处收费，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款。要坚

决杜绝乱收费现象的发生。

（二）、代办费的‘使用要严格执行规定的用途，专款专用，不

得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费

行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

（一）、对违上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于

管理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，给

予通报批评或行政处分；

（二）、对违规定，造成重违规收费事件，情节特别严重的要

追究法律责任。

小企业财务报销制度篇2

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心,

不出差错，态度热忱。

二、每天检查一次现金日记帐，做到准确无误，要及时向学校

报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人

员组织的检查。

四、现金数额超过1000元必须存入银行，现金管理人员不得让

额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，

特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公

款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一

收据，收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，

不得签发空头支票C

八、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理。领取

或使用5000元以上额资金时必须由两人以上同时办理，取款达

10000时必须使用机动车辆。

小企业财务报销制度篇3

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，

现结合公司的具体情况，特制定本制度。

一、费用报销程序

1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据,

在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始

单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单

据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中

性笔填写经会支出报销单°费用支出类的单据要有经办人在原始单

据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认

签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。

2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合

理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确

认。

3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审

批。

4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，

并在付款单上加盖“现金付讫”章。

5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续,

后补审批手续。

6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖

延时限。

二、费用报销规定

1、市内交通费报销：要凭正规发票（公交车票、车租车票）进

行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。

员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方

可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）C

2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规

车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。

公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务

会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。

出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办

理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报

销时再行支付。

3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店

长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。

报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的,酒水，会同酒水发票

或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、

事由、参加人员。

4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（元/日/人）范围

内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食

费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按

每周报销二次（周、周），由财务到各店进行单据审批报销手续。

5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班

人员的签字方可履行报销手续。

6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出

纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时

要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住

宿人员分摊，公司不给予报销。

7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长

向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工

费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。

8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后

方可支出。（店长是否有元以下零星支出的权限）

三、备用金的管理

各店由公司总部给予备用金（元）。由财务开具支出单，经收

银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主

要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有元以下零星支

出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各

店长及员工不得向收银员借公款使用。财务在盘点收银员现金时备

用金也要一起盘点c收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得

完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支

出单进行报销手续c（见收银员管理办法）

四、电话费的管理

公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（店元），超支部

分由各店自行承担，公司不予报销。

五、办公费的管理

办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务

上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时

履行签字手续。

六、各店领用内部单据的管理

内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公

费的管理规定，履行各项签字调拨手续。

七、员工借款的管理

员工因生活困难向公司借款，应向总经理清示，经同意后办理

借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在

次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，

经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前

次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，

需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。

八、促销礼品的管理

各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方

案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需

由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理,

礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理

（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核

实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。

九、公司固定资产、低值易耗品的管理

财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门

管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资

产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经

调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财

务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签

字移交手续。

小企业财务报销制度篇4

一、权力行使的依据

（一）文件依据：东莞市教育局、物价局、财政局《关于进一

步规范民办学校收费管理的通知》、虎门镇政府印发的《虎门镇关

于民办教育若干问题的暂行规定》。

（二）证件依据：《收费许可证》。

二、办事条件和标准

（一）收费项目和依据

1、收费项目

收费项目包括学杂费收费和代收费项目。

学杂费：包括学费、书本费。学费：是指学校按照教育局、物

价局、财政局规定，每生每期3800元，书本费每期每生200元。

代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校按照教育局、

物价局规定收费，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元，晚

餐每生每期600元，接送费每生每期600元，校服费每套300元。

2、收费标准的执行依据：

严格按照《收费许可证》批准的收费项目和收费标准，亮证收

费。

（二）退费条件和标准

学校对经批准休学、转学、退学的'学生在其办理手续后的5个

工作日内按下列规定退费：

1、学生注册缴费后未入读的，学校退还其所缴学杂费、住宿费

的90%；入读时间未满一个月的退还70版入读时间满一个月不满二

个月的退还50%；入读时间满二个月不满三个月的退还30%；入读时

间满三个月及以上的，所缴学杂费、住宿费不予清退。

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途退学的，其所缴学杂费、

住宿费按实际在校时间计算清退。

3、入读时间从正式上课（以市教育局颁布的中小学校历为准）

之日起计算。

小企业财务报销制度篇5

开支报销应做到:

一、力求取得规范的正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量

价格，金额小写，斧章及收款人签名：

四、每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名,

才可送校长审批；

五、审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。

专项开支要在校务公开栏公布。

经费支出（结算）管理制度

为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方针，提高资金使用效果,

促进教育事业发展C根据单位财务规定和有关财政、会计法规，特

制定本办法。

一、经费支出范围

（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各

项支出，其内容包括：

1、人员经费：基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、

其他；

2、对个人和家庭的补助支出：退职费、补助费、抚恤金、医疗

费、生活补贴、住房公积金、助学金、其他;

3、日常公用支出：公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳

务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、

租赁费、会议费、培训费、招待费、其他；

4、固定资产购建和修理支出：建筑物购建费、办公设备购置费、

专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、修理费、更

新改造费、其他；

（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展

非立核算经营活动发生的支出。

（三）专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，

固定资产的更新改造和修理支出。

二、经费支出管理的原则和规定

（一）支出管理的原则

认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪

律；在安排各项支出时，贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留

有余地的原则。

（二）支出管埋的规定

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、

经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金

与事业支出的界限C

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，

不得以预算数和计划数列报事业支出。

4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

三、经费支出的'控制措施

1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出

严格按预算执行。

2、未经校长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项

目。

3、加强财会部门的财务监督力度。贬会部门根据《会计法》实

行会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。

小企业财务报销制度篇6

为了加强学校固定资产的管理，做到合理使用，杜绝流失，减

少浪费，制定以下管理制度。

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班

级由专人负责管理C

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理对应部

门办理资产移交手续。

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

四、自然损坏前损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损

申报表，经总务处签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学

校仓库，由学校统一处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失

者，根据情况由责任人赔偿。

五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种情况，校内借用

一律由借用部门出具借条，经分管领导签字后方可借出，校外借用

除按上述手续办理外，还须征得校长同意后方可借出。

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级的'固定资产进行一

次清查核对。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各

种补习班、培训班等，否则处500元以上的罚款。

八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职造成损失或混

乱者，要给予行政处分C

小企业财务报销制度篇7

一、综合档案室管理制度

档案室是保管档案、资料的重地，是学校机密核心。为了确保

档案室的安全和档案的完好无损，特制订制度如下：

1、建立科学的管理制度，分门别类，本着存放有序、方便查找

的原则立卷归档；采用先进技术，实行档案管理的现代化。

2、严格执行安全制度，定期检查档案，做好“八防”（防火、

防尘、防污、防光、防虫蛀、防盗、防高温、防水）工作，确保档

案安全。

3、严格执行档案保密制度，严守党和国家机密。

4、禁止将明火、食物、水渍、昆虫、有害气体、易燃、易爆等

物带进档案室。

5、档案进出应仔细清点和登记，按规定程序办理移交接手续，

案卷调节器用后须准确无误地放回档案箱、柜。

6、定期检查电气设备和消防器材。

7、进档案室查阅资料，由档案员调出，在专门查阅室内查阅，

查阅者不得抽烟、不大声喧哗。

8、查阅人员须凭有效证件或介绍信登记后方可查阅，查阅时不

得撕页、涂改，一旦发现由查阅者负全部责任。

二、档案保密制度

1、档案管理人员要严守国家机密，不该说的机密绝对不说；不

该问的机密，绝对不问；不该看的机密，绝对不看，不该记录的.机

密，绝对不记录。

2、未经主管领导批准，档案一律不外借。

3、不得擅自外泄档案内容，不能在私人通信通讯中涉及机密，

不得在非保密本上记录机密，不在公共场所和家属、子女、亲友面

前谈论机密，如违反保密纪律，造成后果者，视情节轻重，给予纪

律处分。

三、档案员岗位责任制

1、加强自身政治和业务学习，积极参加各项学习活动，不断提

高自身的素质和业务水平，适应本职工作需要。

2、负责档案管理工作，做到归档及唇、分类明确、档案完整、

存放整齐有序。

3、对业务部门的立卷归档工作，负责加以督促、指导。

4、及时做好档案的利用、统计、分析工作。

5、努力挖掘档案信息资源，积极主动地为学校的各项工作提供

服务。

6、严格遵守各项保密制度，做到不该说的坚决不说。

7、切实做好库房湿度的调节和控制。落实防治有害生物和防尘、

防火、防盗等安全措施。对档案要定期检查、鉴定、发现破损、变

质要及时修补和复制。

小企业财务报销制度篇8

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特

制订以下制度：

1.根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

2.把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并

将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格

监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

L严格按照规定项目的,标准和范围进行收费，未经批准的收费

项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明

度，接受监督。学校收费一学期只能一次，收费时，一律由学校总

务处办埋，其他处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款，一

所学校一种收费发票，要坚决杜绝乱收费现象的发生。

2.代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作

他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费教育，规范

收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施:

1.对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理,

造成违纪收赛的责任人，以及隐瞒实情不上报的学校责任人，应由

教育行政部门按照有关规定通报批评或行政处分；

2.对违反规定，造成重大违纪收费事件，情节特别严重的要依

法承担相应责任人的法律责任。

小企业财务报销制度篇9

财务管理细则

1.依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行

会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序

地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》

和各项财务规定。

2.妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立

卷归档。

3.认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务

均符合财务收支标准。

4.支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

5.按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工

作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

6.参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使

用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

7.对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分

清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

8.物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采

购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审

核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

9.急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经

批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核

定其价格。

10.转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未

使用的'转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一

张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭

用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和

借款手续。个人一律不得借用公款。

11.因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部

门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

12.查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、

借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查

阅，不得随意带出室外。

13.上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务

主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不

得擅自动用财务资料。

14.财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执

行财经纪律和各项财务规定。

15.自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动

报告财务工作情况C

小企业财务报销制度篇10

一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上的思想。

二、采购员要服从组织分配，坚守岗位。

三、采购员要按规定时间，准确、安全地采购应采购的物资材

料。

四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购。

五、严格遵守财经纪律，应报销的票据必须及时报帐，不得积

压。

六、加强工作责任心，熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品的

鉴别方法，以免造成不应有的'损失。如因责任心不强，不懂业务,

造成的损失，由采购员本人负责赔偿。

七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门的意见，不断

改进工作。

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务。

九、采购员采购物品时要按要求索要发货票（正规发票）。

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。

小企业财务报销制度篇11

开支报销应做到：

1.力求取得规范的正式发票；

2.开支发票要真实、合理、合法；

3.发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价

格，金额大小写，盖公章及收款人签名；

4.每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，

才可送校长审批；

5.审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。

专项开支要在校务公开栏公布。

小企业财务报销制度篇12

一、财务管理制度

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一

切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务

报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相

关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出

具体的财务报销制度和报销流程。

第三条本制度适用公司全体员工。

第四条借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额

度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报

帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据

实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人

员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐

手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个

人借款从工资中扣回。

第一条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额

（小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字f财务经理复核f总经

理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、

低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个

预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制

度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单

据要求项目认真写，注明附件张数;金额小写须完全一致（不得涂改）;

简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费

用报销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入

库单一部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处

报销。

第五条差旅赛报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天

部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天

总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天

总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标

准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为

准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前

出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按

标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早

餐2096、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予

报销相关费用。

二、报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明

出差地点、目的、行巢排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差

申请单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，

按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票

（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的,,需事先书

面说明情况,经审批人签字后报财务备案）.

4.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事

宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，

财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

第六条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用

的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和

职位不同设定不同的'报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规

定。

2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公

司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标

准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交

财务部集中办理报销手绫。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费

报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流

踌理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特

殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条交通费报销制度及流程

（一）费用标准：（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请

公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘

坐出租车；（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程

L员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人

名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销

单》。

2.审批:按日常费用审批程序审批。

3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部

统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1.购置申请:公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理

办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规

定报批。

2.报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常

费用审批程序报批c审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交

财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统

计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际

领用时分摊。

第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1.招待费：为了规范招待费的支出，额招待费应事前征得总经

理的同意。

2.培训费：为了便r公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力

资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资

源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资

源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销

前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票

背面签字）。

4.其他费用：根据实际需要据实支付。

（二）报销流程：

1.招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流踌理报销

手续。

2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销

手续。

3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的

报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4.其他赛用报销参照日常费用报销制度及流踌理。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各

项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

第十五条工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司

总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会

保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金

分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）

按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付

工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行

核实C

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公

司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房

公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金

由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单

据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情

况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填

写报销单一经部门经理签字确认一财务经理进行财务复核一报总经

理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费

用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写

《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人

凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背

面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部

根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款

规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条其他专项支出报销制度及流程

（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含

咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及

其他专项费用）支出。

（二）费用标准：此类费用一般金额较，由主管部门经理根据实

际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关

收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三）财务报销流程

1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合

同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3.付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单

（填写规范参照日常费用报销一般规定）；⑵按审批程序审批：主管

部门经理审核签字一财务复核一总经理审批；（3）财务部根据审批后

的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，

并在5个工作日内办理报销手续。

第六部分报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工

费用报销，财务部将报销时间具体安排如下:

1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后

一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账,

该报销日停止财务报销。

2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分附则

第二十条本制度解释权归公司财务部。

第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其

授权人签字后生效C

小企业财务报销制度篇13

一、财务管理制度

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以

业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分

为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出

及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体

的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第四条

借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准

额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四）借款销账规定：

（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

单范围使用的须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为

个人借款从工资中扣回。

第一条

借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金

额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字f财务经理复核f总

经理审批。

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手

续。

第二条

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易

耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期

间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条

费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理

制度），且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格

按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致

（不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报

销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

一部门经理审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销。

第五条

差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准：

职务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

（二）费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标

准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为

准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以

前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结

算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按

标准领取补贴。

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例

（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予

报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明

出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出

差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,

按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项C

3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票

（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书

面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4O返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事

宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字,

财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借

支。

第六条

电话费报销制度及流程

（一）费用标准

lo移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用

的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和

职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规

定。

2。固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公

司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行

标准（含特批执行标准）交财务部。

2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票

交财务部集中办理报销手续。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费

报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流

程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，

特殊情况报总经理批示处理办法。

小企业财务报销制度篇14

笫一章资金审批制度

1.总则

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章

由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公

室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。

印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登

记；

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票

预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批

准；

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须

与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,

必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批

准;

(6)非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作

为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方

可报支；

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、

一般职员，房租标准为100元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内

交通费每人6元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队

经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4.车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修

费用一般采取银行转账的方式结算；

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。

需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度

(D公司办公用具由办公室统一采购、管理；

⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

(4)办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定

期通报；

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，

应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一

安排；

⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事

劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6.行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津

贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星

开支；

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公

司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，

并按本章第1条的规定进行审批支付；

（3）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领

用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回

时财务开冲账收据给经办人；

（4）支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签

字，财务审核后，由财务部直接支付；

（5）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户

银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

（6）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章财产管埋制度

1.公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品;

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具

仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在20_元以上

和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

(3)凡单项价值在20_元以下或价值在20_元以上但耐用年限不

足一年的用品用具均属低值易耗品。

2.公司财务部负责公司所有财产的.会计核算

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办

公室归口管理；

⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工

程部归口管理；

⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设

立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财

产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3.财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价

工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式

两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手

续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门

经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

(4)固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联

由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一

联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由

财产归口管理部门力、理，送财务部备案。

4.财产的清查、盘点

⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终

必须进行一次全面的盘点清查；

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；⑶财产盘点清

查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、

损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办

人员的责任；

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会

同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导

决定处理意见；

⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，

使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任

人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，

应上报总经理，决定处理意见。

三都水族自治县中信城建资产管理有限公司

20_年11月130

小企业财务报销制度篇15

第一章、总则：

一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高

经济效益中的'作用，特制定本规定。

二、公司财务部门的职能是：

1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资

金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的

反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。

3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。

4、

厉行节约，合理使用资金。

5、合理分配公司收入，及时完成需要上交管理费用。

6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，

主动提供有关资料，如实反映情况。

7、完成公司交给的其它工作。

三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待

定）。

四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。

第二章、制度细则：

•财务工作岗位职责

•财务管理工作

•支票管理（含其它银行票据）

•现金管理

•会计档案管理

•个人借款管理

•日常费用审批及报销流程・费用报销的相关标准•采购

流程及采购付款流程

•销售流程及销售收款流程•发票管理

•成本核算的管理・固定资产的管理

第三章、财务工作岗位职责:

二、会计的主要工作职责是：

1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字

准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。

2、负责核对往来账务及清理。

3、材料，库存品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二

级账的登记，保证账账、账实、账证、账表相符。

4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产

分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并

进行账务处理。

5、负责财务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有

实据。

6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润

的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化

建议，当好公司参谋。

7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。

三、出纳的主要工作职责是：

1、认真执行现金管理制度。

2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得

坐支现金

不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。

3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责

本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。

4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经

理签字后，方可生效。

5、积极配合银行做好对账、报账工作。

6、配合会计做好各种账务处理。

7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关

付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。

8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始

单据转到公司财务处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费

单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联入账冲减应收账款。

9、负责公司发票的开据和及时发送。

10、完成公司领导交办的其它工作。

第四章、财务工作管理：

一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止

二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、

准确、完整，并符合会计制度的规定。

三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并

将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记

账凭证上签字。

四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清

查，保证账簿记录与实物、款项相符。

五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

六、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不

真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原

始凭证，予以退回，要求更正、补充。

七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时

向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述

事项无权自行作出处理。

第五章、支票管理（含其它银行票据）：

一、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”，经

总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日

期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。

二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进

行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。填写金额要

无误，完成后交财务人员。原支票领用人在“支票领用单”及登记

簿上注销。

三、财务收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小

时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进

行换票处理，同时上报上级领导。所有操作要求做好支票及相关票

据收、支、换记录C

第六章、现金管理：

一、公司可以在下列范围内使用现金：

1、员工工资、津贴、奖金。

2、个人劳务报酬。

3、出差人员必须携带的差旅费。

4、结算起点以下的零星支出。

5、总经理批准的其它开支。

6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现

金限额的部分，应当以支票或者转账支付；确需全额支付现金的，

经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应

采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。

四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，

超额部分应存入银行。

五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从

银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊

情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金（现金支票）

使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。

七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主

管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过

还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。

八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有

效报销或领款凭证，经手人签字，财务审核，总经理批准后由出纳

支付现金。

九、发票及报销单经总经理批准后，由财务审核，经手人签字,

金额数量无误，填制记账凭证。

十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部

门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款,

办理会计核算手续C

十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知

单》，分别由经手人、总经理签字。财务审核有关凭证。

十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。

账目应当日清日结，每日结算，账款相符。

第七章、会计档案管理：

一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件

等其它有保存价值的数据，均应归档。

二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、

季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包

括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档

前应加以装订。

三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负

责保管，并分类填制目录。

四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，

须经总经理批准。

第八章、借款管理部分：

一、适用范围：

1、需要出差到外地的员工

2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资

3、其它需要的临时性借款

二、操作流程:

1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理

或者主管部门经理授权，到公司财务审核有无未归还借款并签署意

见，然后上报公司总经理审批。

2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款,

出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并进行财务凭证入账！

3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳

将收据记账联加盖“现金收讫”章后，据比做记账凭证，冲减借款

人的借款！

4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报

销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款

的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从

其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工

资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。

三、要求：

1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可

支付。

2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否

则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。

3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期

未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个

人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的,

应报请公司总经理进行严肃处理。

第九章，日常费用审批程序及报销流程：

一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以

后的费用随下月费用一起报销。

二、报销费用票据有当事人按｛差旅费/通讯费/业务招待费/办

公费用等｝各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表,

详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的

报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑

色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。涉及

出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。

三、粘贴完毕后先报请部门经理审批，再由公司财务审核票据

的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签

字完毕的费用票据交到财务处，据此编制记账凭证，有财务出纳通

知当时人办理领款手续！

四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待

费”的报销比例。在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，

经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据

写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后

用橡皮擦去！另附属对“业务招待费”费用项的说明：发生的各种

餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。

五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据一部门经理签

字审核一财务审核真实性/合法性一总经理签字审批一做记账凭证入

账一付现！

六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，

在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不

得报销！

第十章、费用报销的相关标准：

一、出差开支标准及报销审批：

1、住宿费的相关标准：按公司原先公布的相关标准执行。各部

门负责人应严格控制外出人员，对外出人员进行必要管理。

2、出差补助:按公司原先公布的相关标准执行（应扣除人为因

素占用天数）。

3、公司工作人员参加在外地召开的各类会议、培训与学习，在

有会议主办单位出具的食宿自理的有效证明情况下，可回公司按出

差标准核报住宿费，住宿费凭住宿处发票和邀请函按公司规定标准

执行外，不发放任何补助。

4、车船票：在每张票据上注明出差规定的往返地点、里程，凭

票据核准报销。

5、工作人员出差的交通费，具体对下列情况均以有关规定执行

如下（按公司相关标准执行）：

1乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜六小

时以上的，O或连续乘车时间超过十二小时的，可购卧铺票（硬

卧），未购置硬卧票的人员，可按以下标准享受卧铺补助：

（1）乘坐快、慢车硬坐的，按其票价的60%计发。

（2）乘坐普通特快硬坐的，按其票价的50%计发。

（3）乘坐新空调特快和新空调直达特快硬坐的，按其票价的

30%计发。

2工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近

回家省。亲办事的，其绕道车、船费、扣除出差直线单程车、船费

（按出差人应享受标准），多开支的部分由个人自理。如果绕道车、

船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道

和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。

3夜间乘坐长途汽车（不含豪华旅游汽车）、轮船最低一等舱

位（统舱）O超过六小时的，每人每夜加发一天补助费17元0

4副总经理及以上领导出差可乘坐火车软卧及二等舱位；主任

级（含总。经理助理、副主任）且年龄在35岁以上人员出共差可乘

坐非空调列车软卧及二等舱位。

5出差人员在出差地因病住院期间，O按标准发给伙食补助费,

不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。

6如遇到紧急任务或特殊情况，须乘坐飞机时，须事先报总经

理批准，。否则，不予报销。

第十一章，采购流程：

一、首先由需求部门提出申请，报请需求部门负责人审批，再

上报总经理审批，最后把审批过的采购申请单进行采购。

二、根据采购中清单向上游厂家进行采购，所有采购材料必须

取得上游供货商开具的正规发票，对方能开具增值税发票一定要向

上游供货商索取增值税专用发票，并根据采购原材料的不含税价格

填写入库单（入库单需有采购负责人，总经理，库房管理员签字确

认）入库单第一联采购留底，第二联留库房，第三联交财务核对发

票并入账。月底财务结账之前没有取的采购发票的，按照采购入库

单的价格暂估入库，待下月发票到来时红冲原来暂估入库凭证，按

照邮寄来的发票金额做正式入库凭证。向对方索取普通商业发票，

按发票记载价格入账，入账处理同上述增值税专用发票处理方式。

三、采购的货物送达公司后，由采购提供采购入库清单，入库

单应严格按照本章第二条的要求填写，并交给库管据此清点货物，

并验收入库，并在入库单上签字确认！

四、公司采购人员将入库单及对方开具的发票一并交到财务进

行核对！当月采购的材料供应商未开发票的，应将入库单记账联交

财务暂估价入账，待下月供应商开具发票后再红冲。

第十二章，付软流程：

一、先有采购人员或者采购部门负责人填写付款申请单！

二、报经总经理批准。