小公司日常财务管理制度

小公司日常财务管理制度一、总则（一）目的为加强本公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司及股东的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司及所属各部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务操作流程。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责和分工。（二）财务人员岗位职责1.财务经理负责财务部的日常管理工作，制定财务工作计划并组织实施。组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。负责财务预算的编制、执行和监控，确保公司预算目标的实现。加强财务管理，严格执行财务制度，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计人员按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，及时提供准确的财务信息。协助财务经理进行财务预算的编制和执行，监控预算执行情况。负责公司固定资产的核算和管理，定期进行清查盘点。按照税收法律法规的要求，及时申报纳税，办理相关税务事宜。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，确保资金安全。严格按照现金管理规定和银行结算制度办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。协助会计人员进行财务核算，提供相关财务数据。（三）财务人员任职要求1.具备会计从业资格证书，熟悉国家财务法律法规和相关政策。2.具有良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。3.具备较强的财务专业知识和业务能力，能够熟练运用财务软件进行会计核算和财务管理。4.具有较强的沟通协调能力和团队合作精神，能够与各部门有效沟通协作。（四）财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加业务培训，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、职业道德等进行考核评价，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案。2.财务部负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。3.公司年度财务预算经公司管理层审批后，分解下达至各部门执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照公司下达的预算指标组织实施，确保预算目标的实现。2.财务部负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。3.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算调整1.预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因导致预算指标无法完成或需要调整的，各部门应及时提出预算调整申请。2.财务部对预算调整申请进行审核，提出审核意见，报公司管理层审批。3.经公司管理层审批后的预算调整方案，由财务部下达至各部门执行。（四）预算考核1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.预算考核结果与各部门绩效挂钩，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行惩罚。四、收入与成本费用管理（一）收入管理1.公司收入包括主营业务收入、其他业务收入等。2.公司应按照国家相关法律法规和财务制度的规定，及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。3.销售部门应加强销售合同的管理，确保合同的签订、执行和款项回收等环节的规范有序。4.财务部门应加强对收入的核算和管理，定期与销售部门核对收入数据，及时发现和解决收入管理中存在的问题。（二）成本费用管理1.公司成本费用包括主营业务成本、其他业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.公司应建立健全成本费用管理制度，加强成本费用的控制和管理，降低公司运营成本。3.各部门应根据公司成本费用控制目标，制定本部门成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。4.财务部门应加强对成本费用的核算和分析，定期编制成本费用报表，为公司成本费用控制提供依据。5.公司应严格执行费用报销制度，规范费用报销流程，确保费用支出的合理性和合规性。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全。严格执行现金管理制度和银行结算制度，规范货币资金的收付和保管。定期对货币资金进行清查盘点，做到账实相符。2.应收账款销售部门应加强应收账款的管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，制定合理的信用政策。财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收账款，降低坏账风险。对于逾期未收回的应收账款，应及时采取措施进行催收，必要时可通过法律手段解决。3.存货公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行清查盘点，确保存货的账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。（二）固定资产1.公司应建立固定资产管理制度，加强固定资产的购置、验收、登记、入账、折旧、处置等环节的管理。2.固定资产购置应按照公司规定的审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司实际需要。3.定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况，及时发现和解决固定资产管理中存在的问题。4.按照国家相关法律法规和财务制度的规定，计提固定资产折旧，合理确定固定资产折旧年限和折旧方法。5.固定资产处置应按照公司规定的审批程序进行，确保处置过程的合规性和资产价值的最大化。六、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，如实申报纳税。2.财务部门应加强对税收政策的学习和研究，及时掌握税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。3.按时申报缴纳各项税款，确保公司税务合规。（二）发票管理1.公司应建立健全发票管理制度，加强发票的领购、开具、保管、使用等环节的管理。2.严格按照发票管理规定开具发票，确保发票内容真实、准确、完整。3.妥善保管发票存根联和发票登记簿，以备税务机关检查。（三）税务风险管理1.加强对税务风险的识别、评估和应对，及时发现和解决税务管理中存在的问题。2.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务违规行为，降低税务风险。3.积极配合税务机关的检查和审计工作，如实提供相关资料和信息。七、财务报告与分析（一）财务报告1.公司应按照国家统一的会计制度和财务报表格式的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。3.财务报告编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.财务部应定期对公司财务状况、经营成果和现金流量情况进行分析，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务指标分析、财务结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析等。3.通过财务分析，发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司健康发展。八、财务内部控制（一）内部控制制度1.公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和岗位的职责权限，规范财务操作流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应涵盖财务预算、收入与成本费用、资产、税务、财务报告等各个方面。（二）内部控制执行与监督1.各部门