雅戈尔营运资金管理制度

雅戈尔营运资金管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范雅戈尔集团营运资金的管理，提高资金使用效率，降低资金成本，保障公司资金安全，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于雅戈尔集团总部及所属各子公司、分公司的营运资金管理活动。（三）基本原则1.安全性原则：确保营运资金的安全，防范资金风险，保障公司资产不受损失。2.效益性原则：合理配置营运资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。3.流动性原则：保持营运资金的合理流动性，满足公司日常经营和发展的资金需求。4.集中管理原则：对营运资金实行集中管理，统一调配，提高资金管理的协同效应。二、营运资金管理的组织架构与职责（一）组织架构公司设立资金管理委员会，作为营运资金管理的决策机构。资金管理委员会主任由公司董事长担任，成员包括总经理、财务总监、各相关部门负责人等。资金管理委员会下设资金管理办公室，负责营运资金管理的日常工作。资金管理办公室设在公司财务部，财务部负责人兼任办公室主任。（二）职责分工1.资金管理委员会职责审议营运资金管理制度、政策和规划。审批重大资金支出、资金筹集和资金运作方案。协调解决营运资金管理中的重大问题。监督营运资金管理制度的执行情况。2.资金管理办公室职责贯彻执行资金管理委员会的决议和决定。制定和完善营运资金管理制度、流程和操作规范。负责营运资金的日常核算、监控和分析。编制资金预算、资金计划和资金报表。组织资金筹集、资金调度和资金结算工作。提出资金管理的建议和意见，为资金管理委员会决策提供支持。3.财务部职责负责营运资金的会计核算和财务管理工作。执行资金管理办公室的工作安排，落实各项资金管理措施。定期对营运资金进行清查和盘点，确保资金账实相符。配合其他部门做好资金管理相关工作。4.其他部门职责按照公司营运资金管理制度的要求，编制本部门的资金预算和资金计划，并严格执行。负责本部门业务范围内的资金收支管理，确保资金使用合规、合理、高效。配合资金管理办公室做好资金管理相关工作，及时提供资金管理所需的信息和资料。三、营运资金预算管理（一）预算编制1.各部门应于每年[具体时间]前，根据本部门的业务计划和财务预算，编制下一年度的资金预算草案，并报送资金管理办公室。2.资金管理办公室对各部门报送的资金预算草案进行审核、汇总，结合公司整体战略目标和资金状况，编制公司年度资金预算草案，报资金管理委员会审议。3.资金管理委员会审议通过后，下达公司年度资金预算指标，各部门应严格按照预算指标执行。（二）预算执行与监控1.各部门应建立健全资金预算执行台账，对本部门资金预算执行情况进行实时监控，及时发现和解决预算执行过程中出现的问题。2.资金管理办公室定期对公司资金预算执行情况进行检查和分析，及时掌握预算执行进度，发现偏差及时采取措施进行调整。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差或特殊情况，资金管理办公室应及时向资金管理委员会报告，由资金管理委员会研究决定解决方案。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境、业务发展等原因需要调整资金预算的，各部门应及时提出预算调整申请，并详细说明调整原因、调整金额和调整后的预算安排。2.资金管理办公室对各部门的预算调整申请进行审核，提出审核意见后报资金管理委员会审议。3.资金管理委员会审议通过后，下达预算调整指标，各部门应按照调整后的预算指标执行。四、货币资金管理（一）现金管理1.公司应严格按照国家有关现金管理的规定，办理现金收付业务。现金的使用范围应符合国家规定，不得坐支现金。2.公司应建立健全现金库存限额管理制度，根据公司日常经营需要，合理核定现金库存限额，并严格执行。3.公司应加强现金收付凭证的管理，严格审核现金收付凭证的真实性、合法性和完整性，确保现金收付业务的规范操作。4.公司应定期对现金进行清查和盘点，确保现金账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。（二）银行存款管理1.公司应按照国家有关银行账户管理的规定，开立和使用银行账户。银行账户的开立、变更和撤销应报资金管理委员会审批。2.公司应加强银行存款账户的管理，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.公司应严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票和空白支票，不得套取银行信用。4.公司应加强银行存款收付凭证的管理，严格审核银行存款收付凭证的真实性、合法性和完整性，确保银行存款收付业务的规范操作。（三）其他货币资金管理1.公司应加强对其他货币资金的管理，包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等。2.其他货币资金的收付应严格按照国家有关规定和公司内部管理制度执行，确保资金安全。3.公司应定期对其他货币资金进行清查和盘点，确保账实相符。如发现其他货币资金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照规定进行处理。五、应收账款管理（一）客户信用管理1.公司应建立健全客户信用管理制度，对客户的信用状况进行调查、评估和分类管理。2.销售部门应在与客户签订销售合同前，对客户的信用状况进行调查和评估，确定客户的信用等级和信用额度，并报资金管理办公室备案。3.资金管理办公室应根据客户的信用状况，制定相应的应收账款管理政策和措施，对不同信用等级的客户采取不同的信用政策。（二）应收账款核算与监控1.财务部门应按照国家有关会计准则和公司内部财务管理制度的规定，对应收账款进行准确的核算和记录。2.销售部门应建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回情况，并定期与财务部门核对账目。3.资金管理办公室应定期对应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现和预警应收账款的风险。4.对于逾期未收回的应收账款，销售部门应及时与客户沟通，了解原因，采取有效措施进行催收。（三）应收账款催收与坏账管理1.销售部门应建立应收账款催收责任制，明确催收责任人，对逾期未收回的应收账款进行及时催收。2.对于经多次催收仍无法收回的应收账款，销售部门应及时将相关情况报资金管理办公室，由资金管理办公室会同法律部门研究制定坏账处理方案，并报资金管理委员会审批。3.财务部门应按照国家有关会计准则和公司内部财务管理制度的规定，对应收账款坏账进行准确的核算和处理。六、存货管理（一）存货采购管理1.公司应建立健全存货采购管理制度，规范存货采购流程，确保存货采购的合理性、合法性和经济性。2.采购部门应根据公司生产经营计划和市场需求情况，编制存货采购计划，并报资金管理办公室审核。3.资金管理办公室应根据公司资金状况和存货采购计划，合理安排采购资金，确保采购资金的及时支付和安全。4.采购部门应按照公司采购管理制度的规定，选择合格的供应商，签订采购合同，并严格按照合同约定执行。（二）存货验收入库管理1.存货到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门进行验收。仓库管理部门应按照公司存货验收标准，对存货的数量、质量、规格等进行验收，并出具验收报告。2.对于验收合格的存货，仓库管理部门应及时办理入库手续，并登记存货台账。对于验收不合格的存货，采购部门应及时与供应商协商处理。3.财务部门应根据验收报告和入库凭证，对应收账款进行准确的核算和记录。（三）存货保管与盘点管理1.仓库管理部门应建立健全存货保管制度，确保存货的安全、完整。仓库应设置合理的存货存放区域，分类存放存货，并做好防潮、防虫、防火等措施。2.仓库管理部门应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。盘点结果应及时报财务部门进行核对和处理。3.对于盘盈、盘亏的存货，财务部门应按照国家有关会计准则和公司内部财务管理制度的规定，进行准确的核算和处理。（四）存货发出管理1.公司应建立健全存货发出管理制度，规范存货发出流程，确保存货发出的合理性、合法性和准确性。2.生产部门或其他使用部门应根据生产经营需要，填写存货领用申请表，并报相关部门审批。3.仓库管理部门应根据审批后的存货领用申请表，办理存货发出手续，并登记存货台账。4.财务部门应根据存货发出凭证，对应收账款进行准确的核算和记录。七、短期借款管理（一）借款申请与审批1.公司因生产经营需要申请短期借款的，应提前向资金管理办公室提交借款申请报告，详细说明借款金额、借款用途、借款期限、还款计划等。2.资金管理办公室对借款申请报告进行审核，提出审核意见后报资金管理委员会审议。3.资金管理委员会审议通过后，下达借款审批指标，公司方可办理借款手续。（二）借款合同签订与执行1.公司应按照国家有关法律法规和金融机构的要求，与金融机构签订借款合同，并严格按照合同约定执行。2.财务部门应按照借款合同的约定，及时办理借款手续，确保借款资金的及时到位。3.资金管理办公室应加强对借款资金使用情况的监控，确保借款资金专款专用，不得挪作他用。（三）借款利息与还款管理1.公司应按照借款合同的约定，按时支付借款利息，确保公司信用。2.财务部门应根据借款合同的约定，提前做好还款资金的准备工作，确保借款到期时能够按时足