0613某公司信用管理实务分析V3.0

1某公司信用管理实务分析2课程大纲3案例背景介绍景旺企业集团成立于1993年，是在香港依据公司条列注册成立的，经过十多年的开展，公司已成为行业最具有成长性的高科技企业，其主要的产品为各类PCB线路板。目前，集团公司的核心企业有：--景旺电子(深圳)PCB事业部--景旺电子(深圳)FPC事业部--景旺电子科技(龙川)--侨锋电路版4开展历程5销售概况单位：亿元61.分类描述客户类别实体公司客户贸易公司客户7〔2〕贸易公司客户：品牌贸易商：能够核实主体资质，享有国内国际品牌的可以申请授信。一般贸易商：通过第三方资信调查后，能够核实主体资质的可以申请小额授信。82.授信根本条件〔1〕国内销售客户：营业执照复印件；税务登记证复印件；行业经营年限不低于3年;客户信息调查表；有合同〔或订单〕的那么可授信。9〔2〕转厂销售：第一种：境内客户下单，送货到同一公司的营业执照复印件税务登记证复印件客户信息调查表有合同〔或订单〕那么可授信10〔2〕转厂销售：第二种：境外公司下单，送货到境内的客户关联公司或指定境内公司的境外公司商业登记证客户信息调查表有合同〔或订单〕那么可授信11〔3〕出口销售：第一种：境内保税区客户营业执照复印件行业经营年限不低于1年客户信息调查表有合同〔或订单〕那么可授信12〔3〕出口销售：第二种：境外公司下单送货到境外客户或指定境外关联公司境外公司商业登记证行业经营年限不低于1年客户信息调查表有合同〔或订单〕的那么可授信13要求市场总监确认与客户的帐期14上市公司和注册资金在3000万元以上的客户，设定上限时需注意授信限额，每月不能超过我司月销售总额10%。中等客户1000-3000万元的客户，授信限额设定不能超过注册资金的50%。小客户500-1000万元的客户，授信以先小额进行，3个月以后逐步放大。所有客户授信后纳入信贷管理，根据客户的信用执行报告，进行季度限额评估，授信限额按照季度评定执行。15二、客户授信管理授信是从新客户申请开始，对新客户进行信息调查，了解客户规模、财务状况、标准管理程度、所在地理位置、客户产品的市场前景、所处环境等各方面的信息，经过先期的打样确认后，确定客户的根本授信限额，对客户实施放贷。放贷后及时记录客户的信用执行状况，依据客户在本公司信用执行的好坏，及时增加或减少授信限额，经过半年、1年的执行状况，对客户信用状况的好坏进行一个大致的经验判断。对信用执行差的客户进入淘汰，及时开发新的优质客户，使客户结构趋于合理，以保证本公司的总体授信额度。161.授信管理程序新引进的客户由市场业务提出申请，总监进行审批。批准的新客户申请表原件交信贷部留存。要求放帐的客户市场业务填写客户信用申请表，由市场总监与信贷部审批。批准的信用申请表由信贷部复印给市场部内务组。季度评估客户授信额度〔评估期1月、4月、7月、10月〕当客户授信额度超额、数期超期时，系统将停止下单。17181.购置客户资信调查报告的条件市场部准备开发的新客户〔及时调查〕客户企业的经营和产权状况在信用期以内发生重大变化的〔及时调查〕信用执行差的〔逾期〕客户〔三个月调查一次〕客户较稳定信用执行好的〔一年调查一次〕19国内客户赊销较高占公司总销售额2%以上的客户外贸出口面向国际市场的海外客户中间贸易商的客户习惯性拖欠的客户2021四、客户信用档案管理市场部职责：负责收集客户公司的资质文件；通过实地访问、电 话、信函联络获得客户根本信息。提供信用交易的法律文件。提供与客户交易的业务凭证。1.集中收集客户信用信息资料22信贷管理部职责：核实客户信息。购置外部征信公司的资信调查报告。信用管理人员归集客户信用信息，编制客户信用执 行报告。财务部职责：收集、保管客户业务单证。审核客户业务单证的标准性：要求主体PO#、出库单、送货单、提单、快递单的 主体明确、数量、重量准确。23完整的客户信用档案包括：〔1〕客户的资质文件及根本信息：国内客户：有效的工商注册营业执照〔复印件〕。国家税务和地方税务登记证、一般纳税人资格证〔复印 件〕。客户信息调查表。国外客户：有效的商业登记证〔复印件〕。客户信息调查表。2.客户信用档案管理24〔2〕双方信用交易的法律文件：市场部负责与客户签订文件；信贷管理部负责审核保管客户各类文件，对不合格的文件提出修改意见。客户合作的年度协议〔原件〕。客户采购合同或景旺加工承揽协议〔原件〕。交易合同〔即PO#〕〔原件或复印件〕。25〔3〕与客户交易的业务凭证文件：市场部负责客户订单PO#、送货单〔提单、快递单〕、对帐单〔月结单〕、Invoice的签回。财务部负责审核保管客户业务单证，对存在问题的业务单证要及时提交信贷部，由信贷部提出标准文件的要求，再由市场部进行与客户沟通，对不合格文件进行完善修改直至合理合规。261〕订单：PO#〔市场部业务经理签字的原件〕。2〕出货：出库单〔原件〕。3〕送货：A、国内、转厂客户、港台客户：送货单签字盖章〔原件〕。B、国外客户：海运提单〔BillOfLanding〕副本货运公司签字〔复印件〕。 空运提单〔AirWaybill〕副本货运公司签字〔复印件〕。C、快递：快递底单〔原件〕。4〕对帐：A、对帐单：国内、转厂客户、港台客户对帐单签字盖章〔原件或复印件〕。B、月结单〔Statement〕：香港客户、海外客户、月结单签字盖章〔原件或复印件〕。5〕发票：内销增值税发票、外销Invoice发票〔原件〕。6〕指定收货、对帐的客户授权文件，担保函〔原件信贷部保存〕。27〔4〕核实客户信息资料：深圳客户：通过深圳信用网查询核实。深圳市以外的客户：--通过internet搜索引擎，搜索查询客户信息，客户 网页、宣传资料进行核实。--通过购置客户资信调查报告核实。28〔5〕公司内部的客户信用执行报告〔电子文挡备份〕。〔6〕公司内部经授权人核准授信的文件：新客户申请表〔原件〕。批准的客户信用申请表〔原件〕。季度评估客户信用限额报告〔原件〕。〔7〕超期客户应收帐款的催函文件〔原件〕。〔8〕客户电子邮件备份(市场部提供备份资料，信贷部进行光蝶备份留存)。29对客户信用档案进行管理，一是对客户信用档案进行日常维护；二是严格遵守客户信用档案的使用规那么。〔1〕客户信用档案的日常维护及时更新客户信用资料。按月编制客户的信用执行报告。纸版文件及时按业务员归档。客户信用档案按照长期进行保存。客户电子邮件的平安备份。“先效劳，后建设〞的原那么。3.信贷管理部档案管理要求：30〔2〕客户信用档案的使用规那么信用管理人员应对客户的各类信用信息执行保密原那么，不能随意外借及外泄。客户信用档案的合格使用者，公司高层管理者，市场相关人员，其他部门需申请审批。31五、应收账款管理应收账款：企业通过赊销〔即信用销售〕进行产品销售后产生的帐款，即企业先提供产品，客户后期按期支付的款项既为应收帐款。应收账款管理目标是要足额、按期收回账款，保证应收帐款的平安。应收帐款管理：是指合同期内和到期的应收帐款管理。321.合同期内应收帐款的管理〔1〕客户文件〔即业务单证〕管理：PO#〔订单〕：客户主体准确，数量标的正确，付款方式清晰，有采购签字。PO#不签字那么需有采购合同进行标准。送货单：公司送货的要求客户盖章确认。货代送货的要求货代代市场部收回客户盖章确认送货单。客户指定货代、专人签收货物的要客户出具收货授权文件。33〔2〕定期对帐管理：国内、转厂客户要求每个月进行对帐确认。海外客户要求确认月结单。如果是以邮件形式对帐的要求客户出具授权文件。34〔3〕帐期内的应收帐款管理：主要以与客户核对帐目为主要工作，市场业务〔或跟单员〕依据信用管理部提供的三个月应收款方案，落实所发生的帐款发票客户是否收到。防止客户到付款时，被告知因发票问题或转厂手续不全等情况，而导致客户不能正常付款。352.到期应收账款的管理到期应收帐款：按照货款到期日+30天延展收款期。

例如：1月份的货款月结30天，收款期为3月份。当帐款到期市场业务〔或跟单员〕应打给客户，礼貌地核实对方是否已经付款，仔细询问尚未付款的原因，及时通报信贷部。正常情况下收款期不能超过30天，假设超过30天货款转入逾〔超〕期应收帐款管理。363.到期应收账款收款程序预付货款：市场内务在下单前要求信贷部签单以确保预付款项到帐。交货付款：市场业务〔或跟单员〕出货前到信贷部落实款项到帐后可出货。到期帐款：市场依据信贷部编制的3个月到期应收款报表，制定并与市场协调制定每月应收帐款方案。37应收帐款的成功收取是市场部、财务部、信贷部和相互负责的结果。市场部的职责负责催收货款，跟进客户货款支付时间和及时收取货款。财务部负责货款到帐后及时提供回款录入ERP系统，以确保系统良好运行，信贷部的职责是负责监控、协调、指导、收款活动。38五、逾〔超〕期应收帐款管理391.超期应收帐款管理40〔2〕超期应收帐款的追收：以市场部经理为主负责催收，依据每月超期应收帐款报告，运用、、E-MAIL、上门等手段进行催收。经过屡次催讨仍然未能奏效时，就要施加追收压力以催款函，或由信用管理部与市场部不同级别的入员出面等手段进行追收，以至上升到律师函。委托外部的征信机构追收：如果市场部和信贷管理部催收都未能奏效，就需要委托专业追帐机构进行商帐追收。针对国内及国际不同的商务环境和帐务处理机制，国内客户逾期3个月以上、国际客户逾期60天以上且没有付款方案的，那么需要考虑委托商帐追收机构进行追讨。法律诉讼：当外部专业机构的代理追收未能追回时，信用管理部门可以将情节恶劣或有重大纠纷的欠款客户诉诸法律。将客户诉诸法律是信用管理部门追帐手段中的最后一招，也是追帐本钱最高且最消耗精力和时间的方法，一般不轻易采用对拖欠客户进行法律诉讼。412.超期下单管理程序〔1〕超期“锁单〞的条件：内销超期2个月〔含〕以上外销超期1个月〔含〕以上超期还未给出推迟付款的有效理由客户没有支付货款,以及客户承诺付款期公司不认可的42〔2〕需“解