单位体彩金管理办法

单位体彩金管理办法总则目的为了规范本单位体育彩票公益金（以下简称“体彩金”）的管理和使用，提高体彩金的使用效益，确保体彩金严格按照规定用途合理使用，根据国家有关法律法规、体育彩票公益金管理相关政策以及行业标准，结合本单位实际情况，特制定本管理办法。适用范围本办法适用于本单位所有体彩金的筹集、分配、使用、监督等管理活动。定义本办法所称体彩金，是指经国务院批准，从体育彩票销售额中按规定比例提取的，专项用于体育事业和社会公益事业的资金。管理原则1.专款专用原则：体彩金必须按照规定的用途专款专用，任何部门和个人不得截留、挤占和挪用。2.公开透明原则：体彩金的筹集、分配、使用等情况应定期向社会公开，接受社会监督。3.绩效优先原则：建立健全体彩金绩效评价制度，提高体彩金的使用效益。4.依法管理原则：体彩金的管理和使用必须严格遵守国家有关法律法规和政策规定。管理职责管理部门本单位设立体彩金管理领导小组，由单位主要领导任组长，分管领导任副组长，财务部门、业务部门等相关部门负责人为成员。领导小组下设办公室，办公室设在财务部门，负责体彩金管理的日常工作。各部门职责1.财务部门负责体彩金的财务管理和会计核算，建立健全体彩金财务管理制度。编制体彩金年度预算和决算，定期向领导小组和上级主管部门报送体彩金收支情况。审核体彩金的使用申请，监督体彩金的使用情况，确保体彩金专款专用。配合审计、监察等部门对体彩金的审计和监督检查工作。2.业务部门负责提出体彩金使用项目的申请，编制项目预算和绩效目标。组织实施体彩金使用项目，确保项目按计划完成，并达到预期绩效目标。对项目实施过程进行管理和监督，及时解决项目实施中出现的问题。负责项目的验收和绩效自评工作，向财务部门和领导小组报送项目实施情况和绩效评价报告。3.审计部门负责对体彩金的筹集、分配、使用等情况进行审计监督，确保体彩金管理和使用的合规性、真实性和效益性。对体彩金使用项目进行绩效审计，评价项目的经济效益和社会效益。对审计中发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪检查整改情况。4.监察部门负责对体彩金管理和使用过程中的违纪违规行为进行查处，追究相关人员的责任。加强对体彩金管理和使用过程的廉政监督，确保体彩金管理和使用的廉洁性。体彩金的筹集与分配筹集本单位体彩金的筹集主要来源于上级主管部门分配的体彩金专项资金。财务部门应及时与上级主管部门沟通协调，确保体彩金按时足额到位。分配1.体彩金的分配应根据本单位体育事业和社会公益事业发展的需要，结合项目的轻重缓急和绩效目标，按照公平、公正、公开的原则进行。2.业务部门应根据本单位年度工作计划和项目需求，提出体彩金使用项目的申请，并编制项目预算和绩效目标。财务部门对业务部门提出的项目申请进行审核，提出审核意见，并报领导小组审议。3.领导小组根据财务部门的审核意见，对体彩金使用项目进行审议，确定体彩金的分配方案。分配方案经单位领导批准后，由财务部门下达项目预算指标。体彩金的使用使用范围本单位体彩金主要用于以下方面：1.群众体育方面建设和维护公共体育设施，包括全民健身路径、体育公园、社区体育活动中心等。组织开展全民健身活动，如举办各类体育比赛、健身讲座、体育培训等。资助群众体育组织和体育社团的发展，支持其开展体育活动和业务培训。2.竞技体育方面培养优秀体育后备人才，包括建设青少年体育训练基地、举办青少年体育赛事等。支持优秀运动队的训练和比赛，包括提供训练器材、比赛经费等。开展体育科研和反兴奋剂工作，提高竞技体育水平。3.体育产业方面扶持体育产业发展，包括支持体育企业的技术创新、产品研发和市场拓展等。举办体育产业展会和论坛，促进体育产业交流与合作。4.其他社会公益事业方面按照国家有关规定，用于其他与体育事业和社会公益事业相关的项目。使用程序1.项目申请：业务部门根据本单位体彩金使用范围和年度工作计划，提出体彩金使用项目的申请，并填写《体彩金使用项目申请表》，同时附项目可行性研究报告、项目预算和绩效目标等相关资料。2.项目审核：财务部门对业务部门提出的项目申请进行审核，主要审核项目的合规性、可行性、预算合理性和绩效目标的明确性等。审核通过后，报领导小组审议。3.项目审批：领导小组对财务部门报送的项目申请进行审议，根据体彩金的分配方案和项目的实际情况，确定是否批准项目申请。经领导小组批准的项目，由财务部门下达项目预算指标。4.项目实施：业务部门根据批准的项目预算和绩效目标，组织实施项目。在项目实施过程中，业务部门应严格按照项目预算和合同约定使用体彩金，确保项目按计划完成。5.项目验收：项目完成后，业务部门应及时组织项目验收。验收内容包括项目的完成情况、质量情况、绩效目标的实现情况等。验收合格后，业务部门应向财务部门报送项目验收报告。6.资金结算：财务部门根据项目验收报告，对项目资金进行结算。对项目结余资金，按照国家有关规定进行处理。支出管理1.体彩金支出应严格按照国家有关财务制度和本单位财务管理规定执行，实行“一支笔”审批制度。2.体彩金支出应取得合法有效的原始凭证，凭证内容应真实、完整、准确。财务部门应加强对原始凭证的审核，对不符合规定的原始凭证不予报销。3.体彩金支出应按照项目预算和合同约定进行支付，不得超预算、超范围支出。对确因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序报经批准后执行。4.体彩金支出应建立健全支出台账，详细记录每笔支出的时间、用途、金额等信息，以便于查询和监督。体彩金的监督与检查内部监督1.财务部门应定期对体彩金的使用情况进行检查，检查内容包括项目实施进度、资金使用情况、绩效目标的实现情况等。对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪检查整改情况。2.审计部门应定期对体彩金的筹集、分配、使用等情况进行审计监督，审计内容包括体彩金的收支情况、项目预算执行情况、绩效目标的实现情况等。对审计中发现的问题，应及时提出审计意见和建议，并跟踪检查整改情况。3.监察部门应加强对体彩金管理和使用过程的廉政监督，对体彩金管理和使用过程中的违纪违规行为进行查处，追究相关人员的责任。外部监督1.本单位应主动接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，如实提供体彩金管理和使用的相关资料。2.本单位应定期向社会公开体彩金的筹集、分配、使用等情况，接受社会监督。公开内容包括体彩金的收支情况、项目实施情况、绩效评价结果等。绩效评价评价原则体彩金绩效评价应遵循客观、公正、科学、合理的原则，以绩效目标为导向，以项目实施效果为核心，对体彩金的使用效益进行全面、系统的评价。评价内容1.项目决策：主要评价项目的立项依据、决策程序、绩效目标的合理性和明确性等。2.项目管理：主要评价项目的组织实施、资金管理、财务管理等情况。3.项目绩效：主要评价项目的产出数量、产出质量、产出时效、经济效益、社会效益、生态效益等。评价方法体彩金绩效评价采用定性评价和定量评价相结合的方法，综合运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等评价方法。评价程序1.业务部门自评：项目完成后，业务部门应按照本办法的规定，对项目进行绩效自评，撰写绩效自评报告，并报财务部门和领导小组。2.财务部门审核：财务部门对业务部门报送的绩效自评报告进行审核，提出审核意见，并报领导小组。3.领导小组评价：领导小组根据财务部门的审核意见，对项目进行绩效评价，确定项目的绩效等级。绩效评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。4.结果应用：绩效评价结果作为体彩金分配、项目立项、项目调整和改进管理的重要依据。对绩效评价结果为优秀的项目，在以后年度的体彩金分配中给予优先支持；对绩效评价结果为不合格的项目，责令限期整改，整改期间暂停该项目的体彩金拨付；对连续两年绩效评价结果为不合格的项目，取消该项目的立项资格。责任追究对单位的责任追究本单位如有下列行为之一的，由上级主管部门责令改正，情节严重的，给予通报批评，并按照有关规定追究单位主要领导和相关人员的责任：1.截留、挤占、挪用体彩金的。2.擅自改变体彩金使用范围和用途的。3.未按照规定编制体彩金预算和决算的。4.未按照规定进行体彩金绩效评价的。5.其他违反体彩金管理规定的行为。对个人的责任追究本单位工作人员如有下列行为之一