农信社资产管理办法

农信社资产管理办法总则目的与依据为加强农村信用合作社（以下简称“农信社”）的资产管理，规范资产运营行为，保障资产的安全与完整，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规、金融监管政策以及行业相关标准，结合农信社实际情况，特制定本办法。适用范围本办法适用于农信社及其下属各分支机构所拥有或管理的各类资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产、投资资产等。管理原则1.安全性原则：确保资产的安全，防范各类风险，保障资产不受损失。2.效益性原则：合理配置资产，提高资产的使用效率和经济效益。3.合规性原则：严格遵守国家法律法规和监管要求，规范资产管理行为。4.全面性原则：对各类资产进行全面管理，涵盖资产的购置、使用、处置等各个环节。资产管理组织架构与职责管理组织架构农信社设立资产管理委员会，作为资产管理的决策机构。资产管理委员会由农信社高级管理人员、财务部门负责人、审计部门负责人等组成。同时，在财务部门下设资产管理办公室，负责资产管理的日常工作。各分支机构设立资产管理小组，负责本机构的资产管理工作。资产管理委员会职责1.制定和审议农信社资产管理的战略规划和重大政策。2.审批重大资产购置、处置等事项。3.监督资产管理工作的执行情况，协调解决资产管理中的重大问题。资产管理办公室职责1.贯彻执行资产管理委员会的决策和部署，制定具体的资产管理规章制度和操作流程。2.负责资产的日常核算和管理，建立资产台账，定期进行资产清查和盘点。3.组织资产的购置、验收、维修、报废等工作，办理相关手续。4.分析资产的使用状况和效益，提出资产优化配置的建议。分支机构资产管理小组职责1.负责本机构资产的日常管理和维护，确保资产的安全和正常使用。2.按照规定及时上报资产的购置、使用、处置等情况。3.协助资产管理办公室进行资产清查和盘点工作。固定资产管理固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。农信社的固定资产分为房屋及建筑物、交通工具、电子设备、办公设备等几类。固定资产购置1.各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经本部门负责人审核后，报资产管理办公室。2.资产管理办公室对购置申请进行审核，根据资产配置标准和实际需求，提出审核意见。对于重大资产购置项目，需提交资产管理委员会审批。3.经批准的购置项目，由采购部门按照规定的采购程序进行采购。采购过程中要严格遵守相关法律法规和采购制度，确保采购的资产质量合格、价格合理。固定资产验收1.资产购置完成后，由资产管理办公室组织相关部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合采购合同的要求。2.验收合格的固定资产，由资产管理办公室办理入账手续，登记资产台账，并将资产交付使用部门。固定资产使用与维护1.使用部门要建立固定资产使用管理制度，明确使用人员的职责，确保资产的安全和正常使用。2.定期对固定资产进行维护和保养，及时发现和解决资产存在的问题。对于需要维修的固定资产，使用部门应及时提出维修申请，经资产管理办公室批准后进行维修。固定资产处置1.固定资产因闲置、报废、毁损等原因需要处置的，使用部门应提出处置申请，说明处置原因和方式。2.资产管理办公室对处置申请进行审核，组织相关人员进行评估，提出处置意见。对于重大资产处置项目，需提交资产管理委员会审批。3.经批准的资产处置项目，由资产管理办公室按照规定的程序进行处置。处置收入应及时入账，纳入农信社的财务核算。流动资产管理现金管理1.严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额。超过库存限额的现金应及时存入银行。2.加强现金收付的管理，确保现金收付的真实性、合法性和准确性。现金收付必须有合法的原始凭证，并经相关人员审核签字。3.定期进行现金盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，进行处理。存款管理1.合理安排存款结构，根据农信社的资金状况和业务需求，选择合适的存款种类和期限。2.加强与银行的沟通与合作，确保存款的安全和收益。定期对存款进行核对，及时发现和解决问题。应收账款管理1.建立应收账款管理制度，明确应收账款的核算、催收和坏账处理等程序。2.对客户的信用状况进行评估，合理确定信用额度和信用期限。加强应收账款的催收工作，及时收回欠款。3.对于确实无法收回的应收账款，按照规定的程序进行坏账处理。无形资产管理无形资产定义与分类无形资产是指农信社拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得1.无形资产的取得方式包括外购、自行开发、接受投资等。无论采用何种方式取得，都要进行严格的评估和审核。2.外购无形资产时，要签订正式的购买合同，明确双方的权利和义务。自行开发无形资产时，要按照规定的程序进行研发和审批。无形资产使用与保护1.合理使用无形资产，充分发挥其经济效益。使用部门要建立无形资产使用管理制度，确保无形资产的安全和保密。2.加强对无形资产的保护，及时办理相关的注册登记手续，防止无形资产被侵权。对于侵权行为，要及时采取法律措施进行维权。无形资产处置1.无形资产因不再使用、转让等原因需要处置的，使用部门应提出处置申请，经资产管理办公室审核后，报资产管理委员会审批。2.经批准的无形资产处置项目，由资产管理办公室按照规定的程序进行处置。处置收入应及时入账，纳入农信社的财务核算。投资资产管理投资资产定义与分类投资资产是指农信社为获取收益或实现其他目的而进行的各种投资，包括股票投资、债券投资、基金投资等。投资决策1.投资部门要对投资项目进行充分的市场调研和分析，评估投资项目的风险和收益。2.对于重大投资项目，需提交资产管理委员会审批。投资决策要遵循谨慎性原则，确保投资的安全性和效益性。投资资产核算与监控1.财务部门要按照规定的会计制度对投资资产进行核算，及时反映投资资产的价值变动情况。2.投资部门要定期对投资项目进行监控，及时掌握投资项目的进展情况和收益情况。如发现投资项目出现异常情况，要及时采取措施进行处理。投资资产处置1.投资资产因达到投资目标、市场行情变化等原因需要处置的，投资部门应提出处置申请，经资产管理办公室审核后，报资产管理委员会审批。2.经批准的投资资产处置项目，由投资部门按照规定的程序进行处置。处置收入应及时入账，纳入农信社的财务核算。资产清查与盘点清查与盘点周期农信社每年至少进行一次全面的资产清查和盘点工作。同时，根据实际需要，可进行不定期的局部清查和盘点。清查与盘点方法1.资产管理办公室制定资产清查和盘点方案，明确清查和盘点的范围、方法和时间要求。2.清查和盘点工作由资产管理办公室组织相关部门进行。清查和盘点过程中要认真核对资产的实物数量、规格、型号等与资产台账是否一致。3.对于清查和盘点中发现的问题，要及时查明原因，提出处理意见。对于盘盈、盘亏的资产，要按照规定的程序进行账务处理。资产风险管理风险识别与评估1.建立资产风险识别和评估机制，定期对各类资产进行风险评估。评估内容包括市场风险、信用风险、操作风险等。2.采用科学的风险评估方法，如定量分析和定性分析相结合的方法，确定资产的风险等级。风险应对措施1.根据资产的风险等级，制定相应的风险应对措施。对于高风险资产，要采取严格的风险控制措施，如减少投资、加强监控等。2.建立风险预警机制，及时发现和处理资产风险。当资产风险达到预警指标时，要及时采取措施进行防范和化解。监督与检查内部审计监督审计部门要定期对资产管理工作进行审计监督，检查资产管理规章制度的执行情况、资产的安全与完整情况