专项债管理办法山东

专项债管理办法山东山东省专项债管理办法总则目的与依据为规范山东省专项债券（以下简称“专项债”）管理，提高专项债资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。适用范围本办法适用于山东省行政区域内专项债的发行、使用、偿还及监督管理等活动。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策，确保专项债管理合法合规。2.专款专用原则：专项债资金应按照规定用途使用，不得挪作他用。3.风险可控原则：加强专项债风险管理，确保债务规模与经济社会发展水平相适应，有效防范债务风险。4.绩效导向原则：建立健全专项债绩效管理制度，提高资金使用效益。专项债发行管理发行计划编制1.省财政厅会同相关部门，根据全省经济社会发展规划、重点项目建设需求等，编制年度专项债发行计划。发行计划应明确专项债发行规模、期限、用途、项目清单等内容。2.发行计划需报经省政府批准后，按照国家有关规定向财政部申报。发行方式与程序1.专项债发行采取市场化方式，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式确定承销团成员。2.省财政厅按照财政部有关规定，组织开展专项债发行工作。发行程序包括发布招标公告、组建承销团、进行投标、确定中标承销团成员、签订承销协议等环节。3.专项债发行结束后，省财政厅应及时将发行情况向省政府报告，并抄送相关部门。债券期限与利率1.专项债期限根据项目建设运营周期、资金需求等因素合理确定，一般为3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年等。2.专项债利率根据市场情况和债券信用等级等因素确定，确保发行成本合理。专项债资金使用管理资金用途专项债资金应专项用于有一定收益的公益性项目，主要包括：1.交通基础设施领域，如铁路、公路、机场、港口等项目。2.能源领域，如天然气管道、电网改造等项目。3.农林水利领域，如农田水利设施、农村饮水安全等项目。4.生态环保领域，如污水处理、垃圾处理、生态修复等项目。5.社会事业领域，如教育、医疗卫生、养老、文化等项目。6.城乡冷链等物流基础设施领域，如农产品冷链物流、电商物流等项目。7.市政和产业园区基础设施领域，如城市道路、供水供电供气供热、产业园区配套设施等项目。8.国家重大战略项目，如京津冀协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设等相关项目。9.保障性安居工程领域，如棚户区改造、公租房建设等项目。项目储备与申报1.各级各部门应建立健全专项债项目储备库，提前谋划储备一批符合专项债支持方向、前期工作成熟的项目。2.项目申报单位应按照要求编制项目实施方案，明确项目基本情况、建设内容、投资估算、资金来源、收益预测、偿债计划等内容。3.项目实施方案需经同级发展改革、财政等部门审核后，报上级相关部门审批。资金拨付与使用1.专项债资金下达后，各级财政部门应按照国库集中支付制度等有关规定，及时将资金拨付到项目实施单位。2.项目实施单位应严格按照项目实施方案和合同约定使用专项债资金，确保资金专款专用，不得截留、挪用、挤占。3.专项债资金使用过程中，涉及政府采购、工程招投标等事项的，应按照相关法律法规和规定执行。专项债项目收益与融资平衡管理收益预测与评估1.项目申报单位应结合项目建设运营情况，对项目收益进行合理预测，并编制项目收益与融资平衡方案。2.项目收益与融资平衡方案应包括项目基本情况、项目收益预测、融资方案、偿债计划、风险评估等内容。3.各级财政部门会同相关部门对项目收益与融资平衡方案进行审核评估，确保项目收益能够覆盖专项债本息。收益管理1.项目实施单位应加强对项目收益的管理，确保收益及时足额上缴国库或财政专户。2.专项债对应项目形成的资产，应按照国有资产管理有关规定进行登记和管理。偿债管理1.专项债偿债资金来源主要包括项目收益、财政资金等。项目实施单位应按照偿债计划及时足额筹集偿债资金，确保专项债按时足额偿还。2.各级财政部门应建立专项债偿债准备金制度，偿债准备金由同级财政预算安排，专项用于专项债到期偿还。专项债监督管理日常监督1.各级财政部门会同相关部门对专项债发行、使用、偿还等情况进行日常监督检查，确保专项债管理规范有序。2.项目实施单位应定期向同级财政部门报送专项债资金使用情况、项目建设进度、收益情况等信息。绩效评价1.建立健全专项债绩效评价制度，对专项债项目实施全过程进行绩效评价。绩效评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等方面。2.绩效评价结果作为专项债资金分配、项目调整等的重要依据。信息公开1.各级财政部门应按照政府信息公开有关规定，及时公开专项债发行、使用、偿还等信息，接受社会监督。2.项目实施单位应在项目建设现场显著位置设立公示牌，公开项目基本情况、专项债资金使用情况等信息。法律责任违规处理1.对违反本办法规定，截留、挪用、挤占专项债资金的，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理。2.对在专项债项目申报、实施过程中弄虚作假、骗取专项债资金的，依法追回已拨付的资金，并追究相关单位和人员的责任。责任追究1.对因专项