安徽专项债管理办法

安徽专项债管理办法总则目的与依据为规范安徽省专项债券（以下简称“专项债”）管理，提高专项债资金使用效益，防范债务风险，根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）等法律法规及相关政策规定，结合我省实际，制定本办法。适用范围本办法适用于安徽省行政区域内专项债的发行、使用、偿还及监督管理等活动。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政政策，确保专项债管理合法合规。2.专款专用原则：专项债资金应专项用于有一定收益的公益性项目建设，不得挪作他用。3.风险可控原则：加强专项债项目风险管理，确保项目收益能够覆盖专项债本息，有效防范债务风险。4.绩效管理原则：建立健全专项债资金绩效管理机制，提高资金使用效益。专项债发行管理发行计划编制1.省财政厅会同相关部门，根据全省经济社会发展规划、重点项目建设需求及专项债额度安排等，编制年度专项债发行计划。2.发行计划应明确专项债发行规模、期限结构、项目清单等内容，并报省政府批准后实施。项目储备与筛选1.各地各部门应建立专项债项目储备库，提前谋划储备一批符合专项债支持方向、具有一定收益的公益性项目。2.项目储备库应实行动态管理，定期更新项目信息。省财政厅会同相关部门对储备项目进行筛选，确定拟发行专项债支持的项目清单。发行方式与程序1.专项债发行采取市场化方式，通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判等方式确定承销团成员。2.省财政厅按照财政部有关规定，组织开展专项债发行工作。发行程序包括发布招标公告、组建承销团、进行投标、确定中标承销团成员、签订承销协议等环节。3.专项债发行完成后，省财政厅应及时将发行情况报财政部备案，并向社会公开。专项债资金使用管理资金拨付1.专项债资金实行国库集中支付制度，按照项目建设进度和合同约定及时拨付资金。2.项目单位应根据项目建设需要，向同级财政部门提出用款申请，财政部门审核后及时拨付资金。使用范围专项债资金应专项用于以下领域：1.交通基础设施：包括铁路、公路、机场、港口等项目建设。2.能源：包括煤炭、石油、天然气、电力等能源项目建设。3.农林水利：包括农田水利、高标准农田建设、林业生态保护等项目建设。4.生态环保：包括污水处理、垃圾处理、大气污染防治等项目建设。5.社会事业：包括教育、医疗卫生、养老、文化等社会事业项目建设。6.城乡冷链等物流基础设施：包括农产品冷链物流、物流园区等项目建设。7.市政和产业园区基础设施：包括城市道路、桥梁、供水、排水、供电、供气等市政基础设施建设，以及产业园区内的道路、供水、供电、通信等基础设施建设。8.国家重大战略项目：包括京津冀协同发展、长江经济带发展、粤港澳大湾区建设等国家重大战略项目建设。项目管理1.项目单位应严格按照专项债资金使用管理规定，组织实施项目建设，确保项目质量和进度。2.项目单位应建立健全项目管理制度，加强项目财务管理，规范项目会计核算，确保专项债资金专款专用。3.省财政厅会同相关部门对专项债项目实施情况进行监督检查，对发现的问题及时督促整改。专项债项目收益与融资平衡管理收益测算与评估1.项目单位应会同相关部门对专项债项目预期收益进行合理测算，并编制项目收益与融资平衡方案。2.项目收益与融资平衡方案应包括项目基本情况、项目预期收益及测算依据、项目融资计划、项目收益与融资平衡情况等内容。3.省财政厅会同相关部门对项目收益与融资平衡方案进行评估，确保项目收益能够覆盖专项债本息。收益管理1.专项债项目收益应按照国家有关规定纳入政府性基金预算管理，专款专用。2.项目单位应加强对专项债项目收益的管理，及时足额收取项目收益，并按照规定上缴国库。3.省财政厅会同相关部门对专项债项目收益上缴情况进行监督检查，确保收益足额上缴。融资平衡机制1.专项债项目应建立健全融资平衡机制，确保项目收益能够覆盖专项债本息。2.对于收益难以完全覆盖专项债本息的项目，可通过合理确定项目资本金比例、引入社会资本等方式，确保项目融资平衡。3.省财政厅会同相关部门对专项债项目融资平衡情况进行监测和预警，及时发现和解决问题。专项债偿还管理偿债资金来源专项债偿债资金来源主要包括：1.项目收益：专项债项目产生的收益是偿还专项债本息的主要资金来源。2.财政资金：在项目收益不足以偿还专项债本息时，可由同级财政通过一般公共预算资金等方式予以偿还。3.其他资金：经省政府批准的其他资金来源。偿债计划编制1.项目单位应根据专项债发行规模、期限及项目收益情况，编制专项债偿债计划，并报同级财政部门备案。2.偿债计划应明确偿债资金来源、偿债金额、偿债时间等内容。偿债监督管理1.省财政厅会同相关部门对专项债偿债情况进行监督管理，确保偿债资金及时足额到位。2.项目单位应按照偿债计划及时偿还专项债本息，不得拖欠。对于拖欠专项债本息的项目单位，省财政厅将采取相应措施进行督促整改，并依法追究相关责任。专项债监督管理监督检查1.省财政厅会同相关部门建立健全专项债监督检查机制，定期对专项债发行、使用、偿还等情况进行监督检查。2.监督检查内容包括专项债资金使用是否合规、项目建设进度是否符合要求、项目收益是否及时足额上缴、偿债资金是否及时足额到位等。3.对于监督检查中发现的问题，省财政厅会同相关部门及时督促整改，并依法追究相关责任。信息公开1.省财政厅应按照财政部有关规定，及时公开专项债发行、使用、偿还等信息，接受社会监督。2.项目单位应在项目建设现场显著位置设立公示牌，公开专项债项目建设内容、资金使用情况、项目收益情况等信息，接受群众监督。绩效评价1.省财政厅会同相关部门建立健全专项债绩效评价机制，对专项债项目实施绩效评价。2.绩效评价内容包括项目决策、项目管理、项目产出、项目效益等方面。3.绩效评价结果作为专项债资金分配、项目调整等的重要依据。法律责任违反本办法规定，有下列行为之一的，由财政部门责令改正，追回专项债资金，依法追究相关责任：1.擅自改变专项债资金用途的；2.截留、挪用专项债资金的；3.未按照规定编制项目收益与融资平衡方案或项目收益与融资平衡方案不符合要求的；4.未按照规定及时偿还专项债本息的；5.其他违反本办法规定的行为。构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任