宁波公务卡管理办法

宁波公务卡管理办法一、总则（一）目的为加强宁波地区公务卡管理，规范公务支出结算行为，提高财政财务管理透明度，推进国库集中支付制度改革，根据国家有关法律法规和财政制度规定，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于宁波市各级预算单位，包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、民主党派机关，以及工会、共青团、妇联等人民团体和事业单位。（三）定义本办法所称公务卡，是指预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡制度是国库集中支付制度的重要组成部分，是一种新型的财政财务管理工具。（四）基本原则1.加强财务管理原则通过推行公务卡结算方式，强化预算单位财务管理，规范公务支出行为，提高财政资金使用效益。2.方便快捷原则在确保财政资金安全的前提下，简化公务支出报销流程，方便预算单位工作人员用款，提高工作效率。3.规范透明原则明确公务卡的使用范围、报销程序和管理要求，增强公务支出的透明度，接受社会监督。4.加强监督原则建立健全公务卡监督管理机制，加强对公务卡使用、报销等环节的监督检查，确保公务卡制度的规范执行。二、公务卡的管理（一）公务卡的办理1.预算单位统一组织本单位工作人员向发卡银行申办公务卡，严禁个人自行办理。2.发卡银行应根据中国人民银行银行卡业务管理的有关规定，与预算单位签订公务卡服务协议，明确双方的权利和义务。3.公务卡的信用额度由预算单位根据本单位业务需要和财务管理要求，与发卡银行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元，不少于2万元。4.预算单位应及时将本单位工作人员的公务卡相关信息（包括姓名、卡号、发卡银行等）报同级财政部门备案。（二）公务卡的使用1.公务卡主要用于公务活动中的支付结算。预算单位工作人员在公务活动中发生的公务支出，凡具备刷卡条件的，应当使用公务卡结算，并取得相应的发票等财务报销凭证和刷卡凭证。2.公务卡的消费信息通过银联系统实时传输到发卡银行，预算单位工作人员应妥善保管公务卡消费交易凭条和相关发票等原始凭证，以便在规定时间内办理报销手续。3.公务卡不得用于个人消费，严禁将非公务支出通过公务卡结算套取现金。（三）公务卡的还款1.公务卡透支消费实行免息还款期制度，免息还款期最长为56天。2.预算单位工作人员应在免息还款期内及时足额偿还公务卡透支款项。逾期还款所产生的利息、滞纳金等费用，由持卡人个人承担。3.预算单位应按照财政国库管理制度规定，在规定时间内将公务卡报销款项支付到发卡银行指定账户，用于偿还公务卡透支款项。（四）公务卡的挂失、补办与注销1.公务卡遗失或被盗刷后，持卡人应立即通过发卡银行客服电话挂失，并及时向所在单位报告。因未及时挂失造成的经济损失，由持卡人承担。2.公务卡损坏需要补办的，持卡人应向发卡银行提出申请，由发卡银行及时办理补办手续。3.工作人员因离职、退休等原因不再属于预算单位编制内人员的，所在单位应及时通知发卡银行办理公务卡注销手续。三、公务卡报销管理（一）报销范围1.本办法规定可以使用公务卡结算的公务支出，包括差旅费、会议费、招待费、办公用品购置、设备采购等。2.对于确实不具备刷卡条件的公务支出，经单位财务部门审核同意后，可以采用其他方式结算，但不得再使用现金结算。（二）报销流程1.持卡人在公务活动结束后，应在规定的报销期限内，持公务卡消费交易凭条、发票等原始凭证，填写公务卡报销审批单，按照本单位财务报销程序进行审批。2.单位财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后，通过国库集中支付系统向发卡银行提供报销信息，由发卡银行从单位零余额账户将报销款项直接支付到公务卡账户。3.对于超过免息还款期的公务卡透支款项，由持卡人自行偿还。持卡人偿还透支款项后，可按照本单位财务报销程序申请报销。（三）报销期限预算单位应根据实际情况，合理确定公务卡报销期限。原则上，持卡人应在公务卡消费交易后[X]个工作日内办理报销手续，最长不得超过[X]个工作日。（四）报销审核1.单位财务部门应严格按照有关法律法规和财务制度规定，对公务卡报销凭证进行审核。审核内容包括：报销凭证是否真实、合法、有效；公务卡消费交易是否符合规定的公务支出范围；报销金额是否与公务卡消费金额一致等。2.对于不符合报销规定的公务卡消费支出，单位财务部门应不予报销，并及时通知持卡人。持卡人应承担相应的责任。四、监督管理（一）财政部门的监督管理1.财政部门负责对全市公务卡制度执行情况进行监督检查，指导预算单位做好公务卡管理工作。2.财政部门应定期对预算单位公务卡报销情况进行统计分析，及时发现和解决公务卡制度执行过程中存在的问题。3.财政部门应加强对发卡银行公务卡服务质量的监督，督促发卡银行严格履行公务卡服务协议，为预算单位和持卡人提供优质、高效的服务。（二）预算单位的监督管理1.预算单位应建立健全公务卡管理制度，加强对本单位工作人员公务卡使用和报销情况的管理和监督。2.预算单位应定期对本单位公务卡报销情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.预算单位应加强对本单位工作人员的宣传教育，提高工作人员对公务卡制度的认识和理解，自觉遵守公务卡使用和报销规定。（三）发卡银行的监督管理1.发卡银行应严格按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位和持卡人提供优质、高效的服务。2.发卡银行应加强对公务卡透支款项的管理，及时向预算单位提供公务卡消费信息和还款提醒服务。3.发卡银行应配合财政部门和预算单位做好公务卡制度执行情况的监督检查工作，提供必要的协助和支持。五、法律责任（一）持卡人的法律责任1.持卡人有下列行为之一的，应承担相应的法律责任：（1）恶意透支公务卡，骗取财政资金的；（2）将非公务支出通过公务卡结算套取现金的；（3）因保管不善导致公务卡遗失、被盗刷，造成财政资金损失的；（4）其他违反公务卡管理规定的行为。2.对于持卡人违反公务卡管理规定的行为，财政部门将视情节轻重，采取暂停持卡人公务卡使用、追回违规资金、通报批评等措施，并按照有关法律法规规定追究持卡人的责任。（二）预算单位的法律责任1.预算单位有下列行为之一的，应承担相应的法律责任：（1）未按照本办法规定组织本单位工作人员申办公务卡的；（2）未按照本办法规定审核公务卡报销凭证，导致违规报销的；（3）未按照本办法规定及时将公务卡报销款项支付到发卡银行指定账户，影响公务卡正常使用的；（4）其他违反公务卡管理规定的行为。2.对于预算单位违反公务卡管理规定的行为，财政部门将视情节轻重，采取暂停预算单位公务卡报销业务、追回违规资金、通报批评等措施，并按照有关法律法规规定追究预算单位相关责任人的责任。（三）发卡银行的法律责任1.发卡银行有下列行为之一的，应承担相应的法律责任：（1）未按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位和持卡人提供优质、高效服务的；（2）未按照本办法规定及时向预算单位提供公务卡消费信息和还款提醒服务，影响公务卡正常使用的；（3）未按照本办法规定配合财政部门和预算单位做好公务卡制度执行情况的监督检查工作，提供虚假信息的；（4）其他违反公务卡管理规定的行为。2.对于发卡银行违反公务卡管理规定