医院应收款管理办法

医院应收款管理办法一、总则（一）目的为加强医院应收款管理，规范应收款的核算与催收，提高资金使用效率，降低财务风险，保障医院的正常运营，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于医院各科室、部门在医疗服务过程中形成的应收款项，包括但不限于门诊欠费、住院欠费、医保欠费、其他应收款等。（三）基本原则1.依法合规原则：应收款管理应严格遵守国家法律法规和财务制度，确保各项业务活动合法合规。2.及时准确原则：应收款的核算要及时、准确，真实反映医院的债权状况，为管理决策提供可靠依据。3.风险控制原则：加强对应收款的风险评估与监控，采取有效措施防范和化解坏账风险。4.责任追究原则：明确各部门、岗位在应收款管理中的职责，对因工作失误或违规操作导致应收款损失的，追究相关人员责任。二、职责分工（一）财务部门1.负责应收款的核算与管理，建立健全应收款台账，定期对应收款进行清理、分析和报告。2.制定应收款管理制度和流程，指导和监督各科室、部门的应收款管理工作。3.负责与医保部门、患者及其他相关单位的沟通协调，及时催收欠费。4.对应收款坏账进行审核和处理，提出坏账核销建议。（二）业务科室1.负责本科室应收款的日常管理，包括患者欠费的确认、登记和催收等工作。2.协助财务部门做好应收款的核对和清理工作，提供相关业务信息。3.加强医疗服务管理，规范医疗行为，提高医疗质量，减少欠费发生。4.配合财务部门做好医保欠费的管理和催收工作。（三）医保管理部门1.负责与医保部门的沟通协调，及时了解医保政策变化，办理医保结算业务。2.审核医保报销资料，确保医保报销的准确性和合规性。3.加强医保欠费管理，定期与医保部门核对欠费情况，协助财务部门做好医保欠费的催收工作。（四）信息管理部门1.负责医院信息系统的维护和管理，确保应收款相关信息的准确、及时录入和更新。2.提供应收款管理所需的数据分析和统计报表，支持应收款管理决策。（五）审计部门1.定期对应收款管理情况进行审计监督，检查应收款管理制度的执行情况。2.对发现的问题提出整改意见和建议，督促相关部门及时整改。三、应收款的核算与管理（一）应收款的确认1.门诊应收款：患者就诊结束后，收费处根据收费记录确认应收款，开具收费票据。2.住院应收款：患者办理住院手续时，预收一定金额的住院押金；住院期间，每日根据费用清单确认应收款；患者出院结算时，结清住院费用，多退少补。3.医保应收款：医保报销部分，由医保管理部门根据医保政策和结算规定，定期与医保部门结算；患者个人承担部分，按照门诊或住院应收款的确认方式处理。4.其他应收款：因业务往来、借款等形成的应收款项，根据相关业务凭证确认应收款。（二）应收款台账的建立财务部门应建立应收款台账，详细记录每笔应收款的发生日期、患者姓名、科室、金额、结算方式、欠费原因、催收情况等信息。应收款台账应定期更新，确保数据的准确性和完整性。（三）应收款的分类管理1.按照账龄分类：将应收款分为1个月以内、13个月、36个月、6个月以上等不同账龄段，分别进行管理和催收。2.按照欠款性质分类：分为医保欠费、患者欠费、其他欠费等，针对不同性质的欠费采取不同的催收策略。（四）应收款的清理与核对1.财务部门每月定期对应收款进行清理，与业务科室、医保管理部门等核对账目，确保应收款数据的一致性。2.对于核对中发现的差异，应及时查明原因，进行调整和处理。（五）应收款的分析与报告1.财务部门应定期对应收款进行分析，包括应收款的构成、账龄结构、增减变动情况、欠费原因等，为医院管理层提供决策支持。2.每月编制应收款分析报告，汇报应收款管理情况，提出改进措施和建议。四、应收款的催收（一）催收流程1.业务科室在应收款形成后，应及时通知患者缴费，并做好沟通解释工作。对于欠费时间较长的患者，应加强催收力度，必要时可采取上门催收等方式。2.财务部门定期向业务科室提供应收款明细清单，督促业务科室进行催收。对于逾期未收回的应收款，财务部门应直接与患者联系，进行催收。3.医保管理部门负责医保欠费的催收工作，定期与医保部门核对欠费情况，及时向财务部门反馈医保报销进度和欠费信息。对于医保拒付的费用，应协助业务科室查明原因，督促患者补缴欠费。4.对于经多次催收仍无法收回的应收款，财务部门应及时整理相关资料，提出坏账核销申请，按照医院规定的审批程序进行处理。（二）催收方式1.电话催收：通过电话与患者或相关单位联系，提醒其缴费，并了解欠费原因。2.上门催收：对于欠费金额较大、电话催收无效的患者，可安排专人上门催收，当面沟通协商解决欠费问题。3.发函催收：对于长期拖欠欠费的患者或单位，可发送催款函，明确告知其欠费情况和还款要求。4.法律催收：对于恶意拖欠欠费、拒不还款的患者或单位，可通过法律途径追讨欠款，维护医院的合法权益。（三）催收记录每次催收应做好记录，包括催收时间、催收人员、催收方式、对方反馈情况等。催收记录应妥善保存，作为应收款管理的重要资料。五、坏账管理（一）坏账的认定符合下列条件之一的应收款，可认定为坏账：1.债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的应收款。2.债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的应收款。3.债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收款。（二）坏账核销的审批程序1.业务科室或财务部门对拟核销的应收款进行调查核实，收集相关证据，提出坏账核销申请。2.申请材料包括坏账核销申请表、催款记录、相关证明文件等，经科室负责人签字后报财务部门审核。3.财务部门对申请材料进行审核，核实情况属实后，提出审核意见，报医院分管领导审批。4.医院分管领导审批通过后，财务部门进行坏账核销账务处理，并将核销情况报医院审计部门备案。（三）坏账核销后的管理已核销的坏账仍需进行备查登记，财务部门应继续关注债务人的财务状况和还款能力，如发现债务人有还款迹象，应及时进行追收，并按照规定程序恢复相关债权。六、监督与考核（一）内部监督1.审计部门定期对应收款管理情况进行审计，检查应收款管理制度的执行情况、催收工作的落实情况、坏账核销的合规性等。2.财务部门应加强对应收款管理工作的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。（二）考核机制1.医院建立应收款管理考核制