取保金管理办法细则

取保金管理办法细则一、总则（一）目的为了加强取保金的管理，规范取保金的收取、保管、退还等行为，保障刑事诉讼活动的顺利进行，维护当事人的合法权益，根据相关法律法规，结合本公司/组织实际情况，制定本细则。（二）适用范围本细则适用于本公司/组织在办理涉及取保金相关业务时的管理活动。（三）基本原则1.依法管理原则：严格按照国家法律法规及行业标准进行取保金的管理操作。2.规范透明原则：确保取保金管理流程规范、透明，接受内部监督和外部检查。3.专款专用原则：取保金应专项用于保障刑事诉讼活动的相关支出，不得挪作他用。4.安全保障原则：采取有效措施确保取保金的安全，防止资金损失。二、取保金的收取（一）收取依据在符合法律规定的情况下，对于被采取取保候审措施的当事人，根据案件情况和相关规定收取取保金。（二）收取标准1.依据案件的性质、情节、可能判处的刑罚以及犯罪嫌疑人、被告人的社会危险性等因素综合确定取保金的具体数额。2.对于经济犯罪案件，取保金数额一般根据犯罪嫌疑人、被告人可能涉及的犯罪金额按一定比例收取，但不得低于法定最低标准。3.对于其他刑事案件，可参考相关司法实践经验和本地同类案件的通常做法，合理确定取保金数额。（三）收取流程1.由案件承办部门根据案件情况提出收取取保金的建议，填写《取保金收取申请表》，详细说明收取的理由、金额及拟采取的取保候审方式等。2.《取保金收取申请表》经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。分管领导应从案件实际情况、法律规定等方面进行全面审查，作出是否批准收取及确定具体金额的决定。3.经批准后，由财务部门负责向当事人或其家属收取取保金。财务人员应向当事人或其家属出具由财政部门统一监制的收款收据，并注明取保金的金额、收取日期、案件编号等信息。4.收取的取保金应及时足额存入本公司/组织指定的专门银行账户，不得坐收坐支或另设其他账户存储。三、取保金的保管（一）保管方式1.取保金应实行专户存储，由财务部门指定专人负责保管。保管人员应具备良好的职业道德和专业知识，熟悉财务管理制度和资金保管要求。2.对于取保金的存储，应选择具有良好信誉和资金安全保障能力的银行，并签订专门的资金保管协议，明确双方的权利和义务。3.取保金应存储于专门的保证金账户，该账户应与本公司/组织的其他账户严格分开，不得混用。（二）保管要求1.保管人员应妥善保管与取保金相关的各类凭证、文件等资料，包括收款收据、银行对账单、资金存取记录等，确保资料的完整性和真实性。2.建立取保金保管台账，详细记录每笔取保金的收取、存储、支出、退还等情况。台账应定期进行核对和盘点，确保账实相符。3.加强对取保金保管场所的安全防范措施，配备必要的安全设施，如监控设备、保险柜等，防止取保金被盗、被挪用或遭受其他损失。4.定期对取保金的保管情况进行内部审计和检查，及时发现和纠正存在的问题，确保保管工作规范、安全。四、取保金的使用（一）使用范围1.取保金主要用于支付与刑事诉讼活动相关的费用，包括但不限于保证金退还、案件侦查、起诉、审判等环节中涉及的鉴定费、勘验费、证人出庭作证费用等。2.不得将取保金用于与刑事诉讼活动无关的支出，如单位的日常办公费用、人员工资福利等。（二）使用审批1.因刑事诉讼活动需要使用取保金时，由案件承办部门填写《取保金使用申请表》，详细说明使用的理由、金额及用途，并附上相关的证明材料，如费用发票、鉴定报告等。2.《取保金使用申请表》经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。分管领导应严格审查使用的必要性和合理性，确保使用符合法律规定和本细则要求。3.对于金额较大的取保金使用项目，还应报公司/组织主要领导批准。主要领导应从整体工作和资金安全等方面进行综合考虑，作出最终决策。（三）使用流程1.经批准后，财务部门根据审批意见办理取保金的支付手续。支付时，应严格按照财务管理制度和相关法律法规的要求，通过银行转账等合规方式进行支付，确保资金流向清晰、可查。2.财务人员应在支付完成后及时进行账务处理，在取保金保管台账中记录支出情况，并将相关凭证、文件等资料整理归档，以备查阅。五、取保金的退还（一）退还条件1.在取保候审期间，犯罪嫌疑人、被告人遵守法律规定，未违反取保候审相关规定的，取保候审结束时，应当及时退还取保金。2.对于被撤销案件、不起诉或者判决宣告无罪终止追究刑事责任的当事人，应当在作出相应决定后及时退还取保金。（二）退还流程1.由案件承办部门根据案件进展情况，确认符合取保金退还条件后，填写《取保金退还申请表》，详细说明退还的理由、当事人信息及收取的取保金金额等。2.《取保金退还申请表》经部门负责人审核签字后，报分管领导审批。分管领导应核实案件情况，确保退还符合规定。3.经批准后，财务部门根据审批意见办理取保金的退还手续。退还时，应按照原收取渠道将取保金退还当事人或其家属。如通过银行转账收取的，应通过银行转账方式退还；如收取的是现金，应退还现金。4.财务人员在办理退还手续后，应在取保金保管台账中记录退还情况，并要求当事人或其家属在收款凭证上签字确认。同时，将相关凭证、文件等资料整理归档。六、监督与检查（一）内部监督1.公司/组织内部设立专门的监督机构或指定专人负责对取保金管理情况进行监督检查。监督人员应定期对取保金的收取、保管、使用、退还等环节进行检查，发现问题及时督促整改。2.加强对案件承办部门和财务部门的监督，确保各部门严格按照本细则规定的流程和要求办理取保金相关业务。对于违反规定的行为，应及时进行纠正，并追究相关人员的责任。（二）外部检查1.积极配合司法机关、财政部门等相关外部部门的监督检查，如实提供取保金管理的有关资料和情况。2.对于外部部门提出的意见和建议，应认真研究分析，及时采取措施进行整改，不断完善取保金管理工作。七、责任追究（一）违规行为界定1.在取保金管理过程中，存在下列行为之一的，属于违规行为：未按照规定收取、保管、使用、退还取保金的；擅自挪用、截留取保金的；伪造、变造与取保金相关的凭证、文件等资料的；其他违反法律法规和本细则规定的行为。（二）责任追究措施1.对于违规行为，应视情节轻重，对相关责任人员给予批评教育、警告、记过、记大