高校报销管理办法

高校报销管理办法一、总则（一）目的为了加强学校财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于学校各部门、各学院及所属单位在开展教学、科研、行政管理等活动中发生的各类费用报销。（三）基本原则1.合法性原则：报销业务必须符合国家法律法规和学校财务制度的规定。2.真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，所反映的经济业务内容与实际情况相符。3.合理性原则：报销费用应合理、必要，符合学校的办学宗旨和事业发展需要。4.及时性原则：各项费用应及时报销，不得拖延。二、报销凭证要求（一）发票1.发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票上应加盖发票专用章。2.发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等。3.发票上的字迹应清晰，不得涂改、挖补。如有错误，应由开票单位重开或更正，并在更正处加盖开票单位印章。4.发票应与实际发生的经济业务相符，不得虚开发票。（二）行政事业性收费收据1.行政事业性收费收据必须是由财政部门统一监制的正规收据，收据上应加盖收款单位财务专用章。2.收据内容应填写完整，包括收据名称、收据号码、开票日期、交款单位、收款项目、金额、收款人等。3.收据上的字迹应清晰，不得涂改、挖补。如有错误，应由收款单位重开或更正，并在更正处加盖收款单位印章。（三）其他报销凭证1.火车票、飞机票、汽车票等交通票据，应在票据上注明姓名、日期、起止地点等信息。2.住宿费发票，应注明住宿日期、人数、单价、金额等信息。3.会议费、培训费报销，应提供会议通知、培训计划、参会人员名单、费用明细等相关资料。4.办公用品、设备购置等报销，应提供购买清单、验收单等相关资料。三、报销流程（一）费用发生1.教职工在开展教学、科研、行政管理等活动中发生费用时，应按照学校财务制度的规定，选择合法、合规的报销凭证，并及时办理相关审批手续。2.对于涉及政府采购、招投标等事项的费用报销，应按照国家有关规定和学校相关制度执行。（二）填写报销单1.费用报销人应根据报销凭证的内容，如实填写报销单。报销单应包括报销日期、报销人姓名、所在部门、报销项目、金额、附件张数等信息。2.报销单上的字迹应清晰，不得涂改、挖补。如有错误，应重新填写。（三）审批1.报销单填写完毕后，应按照学校财务审批流程进行审批。审批流程一般包括部门负责人审批、分管校领导审批、财务部门审核等环节。2.对于金额较大的报销事项，还应按照学校相关规定进行集体审议或校长办公会审批。3.审批人应认真审核报销凭证的真实性、合法性、合理性和完整性，对不符合规定的报销事项应不予审批。（四）报销1.报销人持经审批后的报销单及相关报销凭证到财务部门办理报销手续。2.财务部门审核人员应认真审核报销凭证和报销单的内容，对不符合规定的报销事项应予以退回，并说明原因。3.审核无误后，财务部门应按照学校财务制度的规定及时办理报销手续，支付报销款项。四、报销标准（一）差旅费1.住宿费：根据学校出差目的地的实际情况，按照不同级别制定相应的住宿费标准。2.交通费：包括城市间交通费和市内交通费。城市间交通费按照乘坐交通工具的等级和规定的标准报销；市内交通费按照出差天数和规定的标准报销。3.伙食补助费：按照出差自然（日历）天数和规定的标准报销。（二）会议费1.会议费应严格控制会议规模、会议天数和会议费用。会议费报销应提供会议通知、会议预算、会议签到表、会议费用明细等相关资料。2.会议费的开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。（三）培训费1.培训费应严格控制培训规模、培训天数和培训费用。培训费报销应提供培训通知、培训计划、培训签到表、培训费用明细等相关资料。2.培训费的开支范围包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费等。（四）办公用品及设备购置1.办公用品购置应按照学校办公用品采购管理规定执行，实行集中采购或定点采购。办公用品购置报销应提供购买清单、验收单等相关资料。2.设备购置应按照学校固定资产管理规定执行，办理固定资产购置审批手续。设备购置报销应提供购买合同、发票、验收单等相关资料。五、报销时间规定（一）日常费用报销日常费用报销应在费用发生后的[X]个工作日内办理报销手续。（二）差旅费报销差旅费报销应在出差返回后的[X]个工作日内办理报销手续。（三）会议费、培训费报销会议费、培训费报销应在会议、培训结束后的[X]个工作日内办理报销手续。六、特殊情况处理（一）发票丢失1.若发票丢失，应取得原开票单位加盖公章的证明，并注明原发票号码、金额、内容等，经部门负责人和财务部门审核后，可作为报销凭证。2.对于无法取得原开票单位证明的发票，不得作为报销凭证。（二）预借差旅费1.因工作需要预借差旅费的，应填写借款单，经部门负责人和分管校领导审批后，到财务部门办理借款手续。2.预借差旅费应在出差返回后的[X]个工作日内办理报销手续，结清借款。（三）其他特殊情况对于其他特殊情况的报销，应按照学校财务制度的规定和相关审批程序办理。七、监督与检查（一）财务部门监督财务部门应加强对报销业务的审核和监督，对不符合规定的报销事项应不予报销，并及时向学校领导报告。（二）内部审计监督学校内部审计部门应定期对报销业务进行审计，检查报销凭证的真实性、合法性、合理性和完整性，以及报销流程的执行情况。（三）违规处理对于违反本办法规定的报销行为，学校将视情节轻重，给予批评教育、责令改正、追回违规报销款项等处