管委会预算管理办法

管委会预算管理办法一、总则（一）目的为加强本管委会预算管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高资金使用效益，保障管委会各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本管委会实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于管委会机关各部门、下属各事业单位及其他纳入预算管理的单位（以下统称“各部门”）。（三）预算管理原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等活动应严格遵守国家法律法规和财经纪律。2.完整性原则：全面反映管委会各项收入和支出，不得隐瞒、漏报。3.准确性原则：各项收支数据应真实、准确，依据充分。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。二、预算管理职责分工（一）管委会预算管理委员会1.组成管委会预算管理委员会由管委会主任担任主任，分管财务工作的副主任担任副主任，各部门负责人为成员。2.职责（1）审议确定预算管理的政策、制度和办法。（2）审议年度预算草案和预算调整方案。（3）协调解决预算编制和执行中的重大问题。（4）对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门1.职责（1）负责预算管理的具体组织和实施工作。（2）牵头编制年度预算草案和预算调整方案。（3）审核各部门预算草案，汇总编制管委会年度预算草案。（4）负责预算的下达、执行监控、分析和报告。（5）指导和监督各部门预算管理工作。（三）各部门1.职责（1）负责本部门预算的编制、执行和控制。（2）分析预算执行情况，提出预算调整建议。（3）配合财务部门做好预算管理相关工作。三、预算编制（一）编制依据1.国家法律法规、方针政策和财经制度。2.管委会年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入等。各部门应根据收入来源和政策变化，合理预测收入金额。2.支出预算（1）基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费应按照国家规定的工资福利政策和标准编制；公用经费应根据部门工作需要和实际情况，按照定额标准编制。（2）项目支出预算各部门应根据管委会年度工作任务和重点项目，编制项目支出预算。项目支出预算应明确项目名称、内容、资金来源、实施进度和绩效目标等。（三）编制程序1.准备阶段每年[具体时间]前，财务部门向各部门印发下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门应组织相关人员学习预算编制政策和要求，收集、整理基础资料。2.编制阶段各部门根据预算编制依据和要求，结合本部门工作实际，编制本部门预算草案，并于每年[具体时间]前报财务部门。财务部门对各部门预算草案进行审核，汇总编制管委会年度预算草案。3.审核与调整阶段管委会预算管理委员会对年度预算草案进行审议，提出修改意见。财务部门根据审议意见对预算草案进行调整完善，报管委会主任办公会审定。4.批复阶段经管委会主任办公会审定后的年度预算，由财务部门在规定时间内批复给各部门。各部门应严格按照批复的预算执行。四、预算执行（一）预算执行主体各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行工作。（二）执行要求1.各部门应严格按照批复的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算。2.加强预算执行的内部控制，建立健全财务管理制度和岗位责任制，确保资金安全、规范使用。3.严格执行国家财经纪律和财务制度，不得截留、挪用、坐支预算资金。（三）执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析和通报。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行情况报告，及时反映预算执行中的问题和困难。3.对预算执行进度缓慢或偏离预算的部门，财务部门应及时发出预警通知，督促其采取措施加快执行进度，确保预算目标实现。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致预算收入或支出发生较大变动。2.管委会年度工作计划和工作重点发生调整，需要对预算进行相应调整。3.因不可抗力因素等原因，致使预算执行发生重大变化，需要调整预算。（二）调整程序1.各部门根据预算调整情形，提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额等，并附相关证明材料。2.财务部门对各部门预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.管委会预算管理委员会对预算调整申请进行审议，提出调整建议。4.经管委会主任办公会审定后的预算调整方案，由财务部门下达给各部门执行。六、决算与绩效评价（一）决算1.各部门应在年度终了后，按照财务部门的要求，及时编制本部门年度决算草案，并报送财务部门。2.财务部门负责汇总编制管委会年度决算草案，报管委会预算管理委员会审议后，报上级主管部门和财政部门审批。3.加强决算分析工作，通过决算数据与预算数据的对比分析，总结预算执行情况，发现存在的问题，为改进预算管理提供依据。（二）绩效评价1.建立预算绩效评价制度，对预算资金的使用效益进行评价。2.绩效评价的内容包括预算执行情况、绩效目标完成情况、资金使用效益等。3.各部门应按照要求开展本部门预算绩效自评工作，并将自评报告报送财务部门。财务部门负责组织开展管委会整体预算绩效评价工作，评价结果作为下一年度预算编制和安排的重要依据。七、监督与考核（一）监督检查1.管委会内部审计部门负责对各部门预算管理情况进行定期或不定期的审计监督，检查预算编制、执行、调整等环节是否符合规定。2.财务部门应加强对预算执行情况的日常监督检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。3.各部门应自觉接受监督检查，积极配合提供相关资料和信息。（二）考核评价1.建立预算管理考核评价制度，对各部门预算管理工作进行考核评价。2.考核评价的内容包括预算编制的准确性、执行的严肃性、调整的规范性、决算的真实性以及绩效目标的完成情况等。3.考核评价结果与各部门的绩效考核、经费分配等挂