人大办预算管理办法

人大办预算管理办法一、总则（一）目的为了加强人大办预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高资金使用效益，保障人大各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合人大办实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于人大办机关及所属各部门的预算管理活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算管理活动合法合规。2.完整性原则将人大办所有收入和支出全部纳入预算管理，不得遗漏。3.准确性原则预算编制要真实、准确地反映人大办各项工作的资金需求和收支情况。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。5.绩效性原则强化预算绩效管理，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。二、预算管理职责分工（一）预算管理委员会成立人大办预算管理委员会，由主任担任主任，副主任担任副主任，各部门负责人为成员。预算管理委员会负责审议预算管理的重大事项，包括预算编制原则、方法、程序，预算调整方案，预算执行情况报告等，对预算管理工作进行总体决策和指导。（二）财务部门财务部门是人大办预算管理的具体执行部门，负责预算的编制、审核、汇总、上报、执行监控、分析和报告等工作。具体职责包括：1.组织制定预算管理制度和流程，并监督执行。2.收集、整理、分析各部门预算基础资料，提出预算编制建议。3.编制人大办年度预算草案，报预算管理委员会审议。4.根据预算管理委员会批准的预算，下达各部门预算指标。5.监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。6.定期编制预算执行情况报告，向预算管理委员会汇报。7.配合有关部门开展预算绩效评价工作。（三）各部门各部门是本部门预算的编制和执行主体，负责本部门预算的编制、执行和控制，配合财务部门做好预算管理相关工作。具体职责包括：1.根据人大办年度工作目标和任务，编制本部门年度预算草案，报财务部门审核。2.严格执行本部门预算，控制各项费用支出，确保预算目标的实现。3.定期向财务部门报告本部门预算执行情况，及时反馈预算执行中的问题。4.根据实际工作需要，提出预算调整申请。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策要求。2.人大办年度工作计划和工作重点。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算要根据收入来源和政策变化，合理预测各项收入金额。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算要按照国家和地方规定的标准和范围编制。项目支出预算根据人大办年度工作任务和重点，对有明确项目目标和资金需求的工作安排项目支出预算。项目支出预算要详细说明项目名称、项目内容、实施时间、资金来源、资金使用计划等，并进行项目可行性分析和绩效目标设定。（三）编制程序1.准备阶段每年[具体时间]前，财务部门向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等，并提供相关基础资料。各部门根据通知要求，收集、整理本部门预算基础数据，进行初步分析和测算。2.编制阶段各部门根据人大办年度工作计划和工作重点，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，于每年[具体时间]前报财务部门。财务部门对各部门上报的预算草案进行审核、汇总，结合人大办整体收支情况，提出调整建议，形成人大办年度预算草案，报预算管理委员会审议。3.审议批准阶段预算管理委员会对人大办年度预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据审议意见对预算草案进行修改完善后，报人大办主任办公会审定。经审定后的预算草案报上级主管部门和财政部门审批。四、预算执行（一）预算指标下达经上级主管部门和财政部门批准的预算，由财务部门及时下达各部门执行。各部门要严格按照下达的预算指标组织实施，确保预算执行的准确性和严肃性。（二）支出审批1.基本支出基本支出按照国家和地方规定的标准和范围执行，由各部门负责人审批。涉及人员经费支出的，要严格按照人事部门核定的标准执行。2.项目支出项目支出要按照项目预算和项目实施进度进行控制。项目实施过程中，项目负责人要填写项目经费支出审批单，详细说明支出内容、金额、用途等，经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门根据预算指标和相关规定进行审核，审核通过后报分管领导审批。重大项目支出要报预算管理委员会审议。（三）预算执行监控1.财务部门要建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行跟踪、分析和通报。及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促相关部门采取措施加以解决。2.各部门要定期向财务部门报告本部门预算执行情况，包括预算执行进度、资金使用效益、存在问题及改进措施等。对预算执行中出现的偏差，要及时分析原因，提出调整建议。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素，导致预算收支与实际情况发生较大差异，需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请。2.预算调整申请要详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并提供相关依据。经部门负责人审核后，报财务部门审核。财务部门审核后，提出调整建议，报预算管理委员会审议。3.预算管理委员会审议通过的预算调整方案，报人大办主任办公会审定。经审定后的预算调整方案报上级主管部门和财政部门审批。五、预算监督（一）内部监督1.财务部门要加强对预算执行情况的日常监督检查，定期对各部门预算执行情况进行审计，确保预算资金的安全、规范使用。2.审计部门要对人大办预算管理情况进行定期审计，重点审查预算编制的准确性、执行的严肃性、资金使用的效益性等，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.各部门要加强对本部门预算执行情况的自我监督，建立健全内部管理制度，规范经费支出行为，确保预算执行的合规性和有效性。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供预算管理资料和情况，对检查中发现的问题及时整改。六、预算绩效评价（一）绩效目标设定在编制项目支出预算时，要同时设定绩效目标。绩效目标要明确、具体、可衡量，包括项目预期产出、预期效果、服务对象满意度等方面的内容。（二）绩效评价实施1.财务部门会同相关部门制定绩效评价方案，明确绩效评价的指标、标准、方法和程序等。2.各部门按照绩效评价方案的要求，对本部门实施的项目进行自评，并将自评报告报财务部门。3.财务部门根据各部门自评情况，选取部分重点项目进行重点评价或委托第三方机构进行评价。绩效评价结果要形成报告，报预算管理委员会和人大办主任办公会。（三）评价