财政存放管理办法

财政存放管理办法总则制定目的为加强财政资金存放管理，规范财政资金存放行为，提高财政资金存放效益，防范财政资金存放风险，根据国家有关法律法规和财政财务管理规定，结合本地区实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于本地区各级财政部门及所属预算单位的财政资金存放管理活动。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财政财务管理规定，确保财政资金存放管理合法合规。2.安全稳健原则：保障财政资金安全，优先选择安全性高、流动性强的存放方式，确保资金保值增值。3.效益优先原则：在确保资金安全的前提下，充分考虑资金存放的经济效益，提高资金使用效益。4.公开透明原则：财政资金存放管理过程应公开透明，接受社会监督。财政资金存放管理职责分工财政部门职责1.负责制定本地区财政资金存放管理制度和操作规程。2.组织实施财政资金存放管理工作，对财政资金存放情况进行监督检查。3.审核财政资金存放银行的选择方案，按照规定程序确定存放银行。4.协调解决财政资金存放管理中的重大问题。预算单位职责1.按照本办法规定，做好本单位财政资金存放管理工作。2.配合财政部门开展财政资金存放管理监督检查工作。3.及时向财政部门报送财政资金存放相关信息。财政资金存放银行选择银行基本条件1.在中华人民共和国境内依法设立的国有商业银行、股份制商业银行、政策性银行、农村信用社联合社、村镇银行等银行业金融机构。2.依法开展经营活动，近3年内在经营活动中无重大违法违规记录。3.财务状况良好，具有较强的风险控制能力，上一年度未出现亏损。4.内部管理规范，具有健全的财务、风险管理和内部控制制度。银行选择方式1.竞争性存放：对于财政资金规模较大、存放期限较长的定期存款，通过公开招标、邀请招标等竞争性方式选择存放银行。2.综合考评：对于财政资金规模较小、存放期限较短的活期存款和定期存款，可采用综合考评方式选择存放银行。综合考评指标包括银行的经营状况、服务水平、贡献度等。3.集体决策：财政资金存放银行的选择应通过集体决策方式确定，确保选择过程公正、公平、公开。银行选择程序1.发布公告：财政部门通过官方网站等渠道发布财政资金存放银行选择公告，明确选择方式、银行基本条件、存放资金规模、存放期限等相关信息。2.报名申请：符合条件的银行业金融机构按照公告要求，向财政部门提交报名申请材料。3.资格审查：财政部门对报名银行进行资格审查，确定入围银行名单。4.竞争性存放：对于采用竞争性存放方式的，财政部门组织入围银行进行投标，按照规定程序确定中标银行。5.综合考评：对于采用综合考评方式的，财政部门组织对入围银行进行综合考评，按照考评结果确定存放银行。6.结果公示：财政部门将财政资金存放银行选择结果进行公示，公示期不少于5个工作日。7.签订协议：公示无异议后，财政部门与中标银行或选定银行签订财政资金存放协议，明确双方权利义务。财政资金存放管理账户管理1.财政部门及预算单位应按照国家有关规定，开立和使用财政资金存放账户。2.严格控制财政资金存放账户数量，严禁多头开户。3.加强对财政资金存放账户的日常管理，定期进行账户清理和检查。资金存放1.财政资金应按照规定及时足额存入选定的存放银行，严禁擅自改变资金存放银行。2.财政资金存放期限应根据资金性质和使用计划合理确定，确保资金安全和流动性。3.加强对财政资金存放的动态监控，及时掌握资金存放情况。收益管理1.财政资金存放收益应按照国家有关规定纳入财政预算管理。2.财政部门应加强对财政资金存放收益的核算和管理，确保收益及时足额上缴。监督检查与责任追究监督检查1.财政部门应建立健全财政资金存放管理监督检查制度，定期对财政资金存放管理情况进行检查。2.财政部门可委托中介机构对财政资金存放银行进行专项审计，检查银行是否按照协议约定履行义务。3.预算单位应配合财政部门做好财政资金存放管理监督检查工作，如实提供相关资料。责任追究1.对于违反本办法规定，擅自改变财政资金存放银行、未按照规定程序选择存放银行等行为，财政部门应责令改正，并按照国家有关规定追究相关单位和人员的责任。2.对于在财政资金存放管理中存在违法违规行为的银行业金融机构，财政部门应取消其参与财政资金存放业务资格，并依法追究其法律责任。信息公开公开内容1.财政资金存放管理制度和操作规程。2.财政资金存放银行选择方式、选择结果等相关信息。3.财政资金存放账户信息、资金存放情况、收益情况等。公开方式1.财政部门应通过