芜湖债务管理办法

芜湖债务管理办法一、总则（一）目的为加强芜湖市债务管理，规范政府举债融资行为，防范和化解债务风险，维护经济金融秩序和社会稳定，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本市实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于芜湖市各级政府及其所属部门、机构，以及依法设立的融资平台公司等举借债务、使用债务资金、偿还债务等相关活动的管理。（三）基本原则1.依法合规原则严格遵守国家法律法规和政策规定，规范债务举借、使用和偿还行为，确保债务管理活动合法合规。2.规模适度原则根据经济社会发展需要和财政承受能力，合理确定债务规模，避免过度举债，保持债务规模与经济发展水平相适应。3.风险可控原则建立健全债务风险监测、预警和防控机制，加强对债务风险的动态管理，有效防范和化解债务风险，确保财政可持续发展。4.公开透明原则加强债务信息公开，提高债务管理透明度，接受社会监督。二、债务分类与管理职责（一）债务分类芜湖市债务分为政府债务和企业债务。1.政府债务指政府及其所属部门、机构为公益性事业发展举借，以财政资金偿还的债务，包括政府债券、政府向外国政府和国际经济组织借款等。2.企业债务指融资平台公司等企业为自身经营发展举借的债务，以及政府及其所属部门、机构为企业举借的，由企业偿还的债务。（二）管理职责1.财政部门负责债务管理的综合协调工作，制定债务管理制度和政策，编制政府债务预算，组织政府债券发行、资金拨付和债务偿还等工作，指导和监督融资平台公司等企业债务管理工作。2.发展改革部门负责政府投资项目审批管理，将债务风险防控要求纳入项目审批管理程序，合理确定项目建设规模和投资计划，防止因项目盲目建设导致债务风险增加。3.审计部门依法对债务举借、使用和偿还情况进行审计监督，严肃查处违法违规举债、挪用债务资金等行为。4.金融监管部门负责对融资平台公司等企业的融资行为进行监管，规范企业融资渠道和方式，防范金融风险。5.其他相关部门按照各自职责，做好债务管理相关工作。三、政府债务管理（一）举债规模控制1.政府债务规模实行限额管理。市财政部门根据国家核定的政府债务限额，结合本市经济社会发展需要、财政收支状况和债务风险状况，提出政府债务年度新增限额建议，报市政府批准后，报省财政厅备案。2.市财政部门在政府债务限额内，根据项目建设进度和资金需求，合理安排政府债券发行规模和时间，确保债券资金及时足额到位。（二）举债方式规范1.政府举债应当采取发行政府债券方式。政府债券包括一般债券和专项债券，一般债券通过发行一般公共预算收入偿还，专项债券通过对应的政府性基金或专项收入偿还。2.政府及其所属部门、机构不得通过企事业单位举借政府债务，不得违法为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。（三）资金使用管理1.政府债券资金应当按照规定用途使用，严格实行专款专用，不得截留、挪用。2.市财政部门应当加强对政府债券资金使用情况的监督检查，确保资金使用效益。项目单位应当按照规定及时足额支付项目建设资金，加快项目建设进度，确保项目按时完工并投入使用。（四）偿还管理1.政府债务应当按照合同约定及时足额偿还，不得逾期。市财政部门应当建立健全政府债务偿还机制，制定年度偿债计划，合理安排偿债资金，确保政府债务按时足额偿还。2.政府债务偿还资金来源主要包括：一般公共预算收入、政府性基金收入、国有资本经营预算收入、专项收入以及其他资金。市财政部门应当根据债务偿还需要，合理调整财政支出结构，优先保障政府债务偿还资金需求。（五）风险预警与防控1.市财政部门应当建立政府债务风险预警机制，定期对政府债务规模、结构、偿债能力等进行监测和分析，及时发现和预警债务风险。2.当政府债务风险指标超过警戒线时，市财政部门应当及时采取措施，控制债务规模，优化债务结构，增加偿债资金来源，防范和化解债务风险。同时，应当向市政府报告债务风险状况，并提出应对措施建议。四、企业债务管理（一）融资管理1.融资平台公司等企业应当按照国家法律法规和政策规定，规范融资行为，不得违法违规举借债务。企业举借债务应当与自身资产规模、经营效益、偿债能力相适应，不得过度举债。2.企业应当建立健全融资决策机制，严格履行内部决策程序，确保融资决策科学合理。企业融资应当明确融资用途、融资规模、融资成本、融资期限、还款计划等内容，并报同级财政部门备案。3.企业融资应当优先选择成本较低、期限匹配的融资方式，合理控制融资成本。企业不得通过不正当手段压低融资成本，扰乱金融市场秩序。（二）资金使用管理1.企业应当按照融资合同约定的用途使用债务资金，不得擅自改变资金用途。企业应当加强对债务资金使用情况的管理，建立健全资金使用管理制度，确保资金使用安全、规范、有效。2.企业应当定期向同级财政部门报告债务资金使用情况，包括资金使用进度、项目建设进展、资金效益等情况。财政部门应当加强对企业债务资金使用情况的监督检查，发现问题及时督促企业整改。（三）偿债管理1.企业应当按照融资合同约定，按时足额偿还债务本息。企业应当建立健全偿债保障机制，制定年度偿债计划，合理安排偿债资金，确保债务按时足额偿还。2.企业偿债资金来源主要包括：企业经营收入、资产处置收入、财政补贴收入以及其他资金。企业应当加强经营管理，提高经营效益，增加偿债资金来源。同时，企业应当合理安排资产处置计划，确保资产处置收入及时足额到位，用于偿还债务。（四）风险监测与防控1.市财政部门应当会同金融监管等部门，建立企业债务风险监测机制，定期对企业债务规模、结构、偿债能力等进行监测和分析，及时发现和预警企业债务风险。2.当企业债务风险指标超过警戒线时，市财政部门应当会同相关部门及时采取措施，督促企业采取有效措施化解债务风险，如控制融资规模、优化债务结构、增加偿债资金来源等。同时，应当对企业进行重点监控，加强对企业财务状况和经营情况的监督检查。五、债务信息公开（一）公开内容1.政府债务信息公开内容包括：政府债务限额、余额、举借、使用、偿还等情况，以及政府债券发行、资金使用、项目建设等情况。2.企业债务信息公开内容包括：企业债务规模、结构、融资、使用、偿还等情况，以及企业财务状况、经营情况等。（二）公开方式1.政府债务信息应当通过政府网站、财政部门网站等渠道向社会公开，接受社会监督。2.企业债务信息应当按照相关规定，在企业网站、信用信息平台等渠道公开，同时向同级财政部门报告。（三）公开时间1.政府债务信息应当在每年年初公开上一年度政府债务情况，包括政府债务限额、余额、举借、使用、偿还等情况。2.企业债务信息应当在每年年末公开本年度企业债务情况，包括企业债务规模、结构、融资、使用、偿还等情况。六、监督检查与责任追究（一）监督检查1.财政部门应当会同审计、金融监管等部门，定期对政府债务和企业债务管理情况进行监督检查，重点检查债务举借、使用、偿还等情况，以及债务管理制度执行情况。2.监督检查可以采取定期检查、专项检查、随机抽查等方式进行。检查人员应当依法履行职责，如实反映检查情况，并出具检查报告。（二）责任追究1.对违反本办法规定，违法违规举债、挪