赊销授信管理办法

赊销授信管理办法一、总则（一）目的本办法旨在规范公司赊销授信业务的管理，有效控制信用风险，确保公司资金安全，促进销售业务的健康发展，提高公司整体经济效益。（二）适用范围本办法适用于公司与客户之间的赊销授信业务，包括商品销售、劳务提供等涉及信用交易的各类业务活动。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销授信业务时，充分评估客户信用风险，确保信用额度与客户还款能力相匹配，将信用风险控制在可承受范围内。2.审慎授信原则：对客户的信用状况进行全面、深入、审慎的调查和评估，依据评估结果合理确定授信额度和期限，避免盲目授信。3.动态管理原则：密切关注客户经营状况和信用状况的变化，及时调整授信额度和期限，确保授信风险始终处于可控状态。4.合规合法原则：严格遵守国家法律法规和相关行业标准，确保赊销授信业务的开展符合法律要求，保障公司合法权益。二、职责分工（一）销售部门1.负责客户信息的收集、整理和初步调查，向信用管理部门提交客户信用申请资料。2.协助信用管理部门对客户进行信用评估，提供与客户交易相关的业务信息。3.负责赊销业务的谈判、合同签订等工作，并跟踪合同执行情况，及时反馈客户信用状况变化信息。4.负责应收账款的催收工作，对逾期账款进行及时有效的催讨，并定期向信用管理部门汇报催收进展情况。（二）信用管理部门1.制定和完善公司赊销授信管理制度和流程，并组织实施。2.负责客户信用信息的收集、分析和评估，建立客户信用档案，确定客户信用等级和授信额度。3.对销售部门提交的赊销业务申请进行审核，提出信用审批意见。4.定期监控客户信用状况，对出现信用风险的客户及时发出预警，并提出相应的风险控制措施建议。5.参与应收账款的催收工作，协助销售部门制定催收策略，提供必要的信用支持。（三）财务部门1.负责审核赊销业务的财务数据，提供客户财务状况分析报告。2.负责应收账款的账务处理和资金回笼情况的监控，定期与销售部门核对账目，确保账账相符。3.根据信用管理部门提供的信用审批意见，办理相关财务手续，控制资金风险。4.协助销售部门进行应收账款的催收工作，提供必要的财务支持和信息。（四）法务部门1.负责审核赊销业务合同及相关法律文件，确保合同条款符合法律法规要求，保障公司合法权益。2.参与重大赊销业务的谈判，提供法律意见和风险防范建议。3.负责处理与赊销业务相关的法律纠纷，维护公司合法权益。三、客户信用评估（一）信用信息收集1.销售部门应在与客户建立业务关系前，收集客户以下信用信息：基本信息：包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。经营状况：包括客户的经营规模、市场份额、行业地位、经营业绩、发展趋势等。财务状况：包括客户的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及偿债能力、盈利能力、营运能力等财务指标分析。信用记录：包括客户在金融机构的贷款记录、信用卡使用记录、对外担保情况等，以及在其他商业信用平台的信用评级和信用报告。其他信息：包括客户的商业信誉、经营管理水平、团队稳定性等方面的信息。2.信用管理部门应通过多种渠道收集客户信用信息，如：公开信息查询：通过国家企业信用信息公示系统、信用中国等官方网站查询客户的注册登记信息、行政处罚信息、经营异常名录等。金融机构调查：与客户的开户银行、贷款银行等金融机构联系，了解客户的信用状况、贷款情况、资金流向等。第三方信用评级机构：委托专业的信用评级机构对客户进行信用评级，获取客户的信用评级报告。行业协会及同行调查：向客户所在行业协会咨询，了解客户在行业内的口碑和信誉，同时与同行业企业进行交流，获取相关信息。实地考察：对客户进行实地考察，了解客户的生产经营场所、设备设施、人员状况等实际情况。（二）信用评估指标及方法1.信用管理部门应根据收集到的客户信用信息，建立客户信用评估指标体系，对客户进行综合信用评估。评估指标主要包括以下几个方面：信用状况：包括客户的信用记录、信用评级、违约历史等。经营能力：包括客户的经营规模、市场份额、行业地位、经营业绩、发展趋势等。财务状况：包括客户的资产负债状况、盈利能力、偿债能力、营运能力等。管理水平：包括客户的经营管理团队素质、内部控制制度健全程度、风险管理能力等。行业前景：包括客户所在行业的发展趋势、市场竞争状况、政策环境等。2.信用评估方法可采用定性与定量相结合的方式，具体如下：定性评估：通过对客户的经营状况、管理水平、行业前景等方面进行综合分析和判断，给出定性评价。定量评估：运用财务指标分析、信用评分模型等方法，对客户的信用状况进行量化评估，得出定量评分。综合评估：将定性评估和定量评估结果进行加权平均，得出客户的综合信用得分，并根据得分确定客户信用等级。（三）信用等级划分1.公司根据客户综合信用得分，将客户信用等级划分为A、B、C、D四个等级，具体标准如下：A级：信用得分在90分及以上，客户信用状况良好，经营能力强，财务状况稳健，具有较强的偿债能力和信用履约能力，风险较低。B级：信用得分在7089分之间，客户信用状况较好，经营能力较强，财务状况基本稳定，具有一定的偿债能力和信用履约能力，风险中等。C级：信用得分在5069分之间，客户信用状况一般，经营能力一般，财务状况存在一定风险，偿债能力和信用履约能力有待提高，风险较高。D级：信用得分在50分以下，客户信用状况较差，经营能力较弱，财务状况较差，偿债能力和信用履约能力不足，风险很高。2.信用等级实行动态管理，公司定期对客户信用状况进行重新评估，根据评估结果调整客户信用等级。四、授信额度及期限管理（一）授信额度确定1.信用管理部门根据客户信用等级和经营状况，结合公司销售政策和风险承受能力，为客户确定授信额度。授信额度是指公司在一定期限内给予客户的赊销信用额度上限。2.授信额度的确定应综合考虑以下因素：客户信用等级：信用等级越高，授信额度相应越高。客户经营规模：经营规模越大，授信额度相对较高。客户历史交易记录：历史交易记录良好、回款及时的客户，授信额度可适当提高。公司销售政策：根据公司销售目标和市场策略，合理确定授信额度。行业特点：不同行业的客户信用风险不同，授信额度应有所差异。3.授信额度分为单笔授信额度和综合授信额度。单笔授信额度是指针对某一笔具体交易给予客户的赊销信用额度；综合授信额度是指在一定期限内给予客户的累计赊销信用额度上限。（二）授信期限设定1.授信期限是指公司给予客户的赊销信用期限，即客户应在规定期限内支付货款。授信期限根据客户信用状况、行业惯例、交易特点等因素确定。2.一般情况下，授信期限为[X]天，但对于信用等级较高、经营状况稳定的客户，授信期限可适当延长；对于信用等级较低、风险较大的客户，授信期限应适当缩短。3.授信期限应在销售合同中明确约定，并严格按照合同执行。如遇特殊情况需要调整授信期限，需经信用管理部门审核批准，并及时通知客户。（三）授信额度及期限调整1.客户信用状况发生重大变化，如经营业绩下滑、财务状况恶化、出现重大法律纠纷等，信用管理部门应及时对客户授信额度和期限进行调整。2.市场环境发生重大变化，如行业竞争加剧、市场需求下降、原材料价格大幅波动等，公司应根据实际情况对客户授信额度和期限进行调整。3.客户提出调整授信额度和期限申请，经销售部门和信用管理部门审核评估后，报公司管理层批准。4.授信额度及期限调整应遵循审慎、合理、公平的原则，确保公司信用风险可控。五、赊销业务审批流程（一）业务申请销售部门在与客户洽谈赊销业务时，应首先对客户信用状况进行初步了解，并填写《赊销业务申请表》，详细注明客户基本信息、申请赊销金额、授信期限、交易内容等。同时，销售部门应提交客户信用申请资料，包括客户营业执照副本复印件、法定代表人身份证明书、近年度财务报表、信用记录等。（二）信用评估信用管理部门收到销售部门提交的《赊销业务申请表》及相关资料后，对客户信用信息进行收集、分析和评估。根据信用评估指标及方法，确定客户信用等级和授信额度，并出具《信用评估报告》。（三）审批决策1.信用管理部门将《信用评估报告》及《赊销业务申请表》提交公司信用审批委员会进行审批。信用审批委员会由公司管理层、销售部门、信用管理部门、财务部门、法务部门等相关人员组成。2.信用审批委员会根据信用评估结果、公司销售政策、风险承受能力等因素，对赊销业务申请进行审议，并做出审批决策。审批决策分为同意、有条件同意和不同意三种。同意：信用审批委员会认为客户信用状况良好，风险可控，同意给予客户申请的授信额度和期限。有条件同意：信用审批委员会认为客户存在一定风险，但通过采取相应的风险控制措施可以降低风险，同意给予客户申请的授信额度和期限，但需附加一定条件，如要求客户提供担保、缩短授信期限等。不同意：信用审批委员会认为客户信用状况较差，风险较高，不同意给予客户申请的授信额度和期限。（四）合同签订1.销售部门根据信用审批委员会的审批决策，与客户签订销售合同。销售合同应明确约定赊销金额、授信期限、付款方式、违约责任等条款，并确保合同条款符合法律法规要求和公司利益。2.对于有条件同意的赊销业务申请，销售部门应在合同中明确约定所附加的条件，并确保客户按照约定履行义务。3.合同签订后，销售部门应将合同副本提交信用管理部门、财务部门等相关部门备案。六、应收账款管理（一）账款跟踪1.销售部门负责对赊销业务的执行情况进行跟踪，及时了解客户的生产经营状况、货款支付能力等信息。2.信用管理部门定期监控客户信用状况，对出现信用风险的客户及时发出预警，并提出相应的风险控制措施建议。3.财务部门负责对应收账款的资金回笼情况进行监控，定期与销售部门核对账目，确保账账相符。发现异常情况及时通知销售部门和信用管理部门，并共同采取措施进行处理。（二）账款催收1.销售部门负责应收账款的催收工作，按照合同约定的付款期限及时向客户发送催款通知，提醒客户按时支付货款。2.对于逾期账款，销售部门应制定详细的催收计划，采取多种催收方式进行催讨，如电话催收、上门催收、发函催收等。3.信用管理部门协助销售部门制定催收策略，提供必要的信用支持，如客户信用状况分析报告、信用评级调整建议等。4.对于逾期时间较长、金额较大的账款，公司可考虑采取法律手段进行追讨。法务部门负责处理与应收账款相关的法律纠纷，维护公司合法权益。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，销售部门应及时向公司提出坏账核销申请，并提交相关证明材料，如客户破产清算报告、法院判决书、债务重组协议等。2.信用管理部门对坏账核销申请进行审核，核实情况属实后，报公司管理层批准。3.财务部门根据公司管理层的批准意见，对应收账款进行坏账核销处理，并进行相应的账务调整。七、风险管理与监控（一）风险识别与评估1.信用管理部门定期对赊销授信业务进行风险识别与评估，分析潜在的信用风险因素，如客户信用状况变化、市场环境波动、行业竞争加剧等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险控制措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险控制措施，如调整授信额度和期限、加强账款催收、要求客户提供担保等。2.对于高风险客户，采