烟草核查管理办法

烟草核查管理办法一、总则（一）目的为加强烟草行业的规范管理，确保烟草生产、经营、运输等各个环节合法合规，保障国家烟草专卖制度的有效实施，维护烟草市场秩序，特制定本核查管理办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内从事烟草种植、收购、加工、销售、运输以及相关烟草专卖品进出口业务的企业、单位和个人。（三）基本原则1.依法核查原则严格依据国家相关法律法规、烟草专卖政策以及行业标准进行核查工作，确保核查行为合法、公正、透明。2.全面覆盖原则对烟草行业涉及的各个环节、各类业务进行全方位、全过程的核查，不留死角，确保行业运行规范有序。3.风险防控原则通过科学合理的核查机制，识别、评估和控制烟草行业面临的各类风险，保障行业安全稳定发展。4.协同合作原则加强烟草行业内部各部门之间以及与其他相关部门的协同配合，形成核查合力，提高核查工作效率和效果。二、核查主体与职责（一）烟草专卖行政主管部门1.国家烟草专卖局负责制定全国烟草核查管理的政策、制度和标准，指导、监督全国烟草核查工作，对重大烟草违法违规案件进行督办和查处。2.省级烟草专卖局贯彻执行国家烟草专卖局的核查政策和制度，组织实施本辖区内的烟草核查工作，对辖区内烟草行业的生产、经营等活动进行全面监管，查处辖区内的重大烟草违法违规案件，并及时向国家烟草专卖局报告。3.地市级烟草专卖局具体负责本辖区内烟草核查工作的组织实施，对辖区内烟草企业、零售户等的日常经营活动进行监督检查，及时发现和处理各类烟草违法违规行为，定期向上级烟草专卖局汇报核查工作情况。4.县级烟草专卖局承担本辖区内烟草核查的具体工作，负责对辖区内烟草种植、收购、零售等环节进行日常巡查和专项检查，对发现的违法违规行为进行及时制止和处理，并向上级烟草专卖局报告。（二）其他相关部门1.工商行政管理部门负责对烟草市场经营主体的登记注册、营业执照管理等工作，配合烟草专卖行政主管部门对无照经营烟草制品等违法行为进行查处。2.质量技术监督部门负责对烟草制品的质量监督检查，确保烟草制品符合国家相关质量标准，配合烟草专卖行政主管部门对假冒伪劣烟草制品等违法行为进行查处。3.公安机关负责维护烟草市场秩序，依法打击涉烟违法犯罪活动，配合烟草专卖行政主管部门开展联合执法行动，对暴力抗法等违法行为进行严厉打击。（三）企业内部核查机构1.烟草生产企业设立专门的内部核查部门，负责对企业内部的生产计划执行、原料采购、生产过程控制、产品质量检验、仓储物流等环节进行核查，确保企业生产经营活动符合法律法规和行业标准要求。2.烟草批发企业组建内部核查团队，对卷烟购进、销售、库存管理、客户管理等业务进行定期核查，防止出现违规批发、串码销售等问题，保障卷烟市场供应秩序。3.烟草零售企业应建立内部自查制度，由店长或指定专人负责对店铺的卷烟进货渠道、销售行为、明码标价等情况进行日常自查，确保零售经营规范。三、核查内容与方式（一）核查内容1.烟草专卖许可证管理许可证的申请、审批、发放是否符合规定程序，是否存在违规办理许可证的情况。持证人是否按照许可证核定的范围、地点和方式从事烟草经营活动，有无擅自变更经营地址、扩大经营范围、转借或出租许可证等行为。2.烟草种植与收购烟草种植面积是否与计划相符，种植品种是否符合规定，有无擅自种植其他品种烟草的情况。烟草收购站点的设置是否合理，收购行为是否规范，是否存在压级压价、抬级抬价、拒收等损害烟农利益的行为。3.烟草生产与加工生产企业的生产设备、工艺流程是否符合国家规定的质量标准和安全要求，是否存在擅自改造生产设备、改变工艺流程等违规行为。原料采购渠道是否合法，原料质量是否符合要求，是否存在使用不合格原料生产烟草制品的情况。产品质量检验是否严格执行国家标准，是否存在以次充好、假冒伪劣等质量问题。4.烟草销售与批发卷烟批发企业的批发渠道是否规范，是否存在向无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人销售卷烟的行为。零售终端的卷烟销售价格是否符合规定的价格政策，是否存在低价倾销、价格欺诈等不正当价格竞争行为。卷烟销售数据是否真实、准确，是否存在虚假销售、套购倒卖等违规销售行为。5.烟草运输与仓储烟草运输过程中是否持有合法有效的准运证，运输车辆是否符合规定要求，是否存在无证运输、超准运证数量运输等违法行为。仓储设施是否符合安全标准，库存管理是否规范，是否存在库存数量不实、账实不符等问题。（二）核查方式1.日常检查烟草专卖行政主管部门及其派出机构的执法人员按照规定的时间和频次，对烟草企业、零售户等进行日常巡查，检查其经营活动是否符合法律法规和行业标准要求，及时发现和处理一般性违法违规行为。2.专项检查根据烟草行业的阶段性工作重点、市场动态以及群众举报等情况，针对特定领域、特定环节或特定问题开展专项检查，集中力量打击突出的烟草违法违规行为，维护市场秩序。3.定期核查烟草企业内部核查机构按照规定的时间周期，对企业内部的各项业务进行全面核查，确保企业运营规范。同时，烟草专卖行政主管部门也会定期对辖区内的烟草行业整体情况进行综合核查，评估行业运行质量。4.不定期抽查烟草专卖行政主管部门根据工作需要，不定期对烟草企业、零售户等进行随机抽查，以检验其日常经营的合规性，增强监管的随机性和震慑力。5.大数据分析核查利用信息化技术，收集、整合烟草行业内外部的数据信息，通过大数据分析手段，对烟草生产、经营、销售等环节的数据进行深度挖掘和分析，精准发现潜在的违法违规线索，提高核查工作的效率和精准度。四、核查程序（一）核查准备1.制定核查计划根据核查目的、范围和要求，制定详细的核查计划，明确核查人员、时间、内容、方式等具体安排。2.组建核查小组根据核查任务的需要，挑选具备专业知识和技能、熟悉烟草业务的人员组成核查小组，并明确小组负责人和成员的职责分工。3.收集相关资料核查人员提前收集与核查对象相关的法律法规、政策文件、业务档案、数据信息等资料，为核查工作提供充分的依据。（二）现场核查1.出示证件核查人员到达核查现场后，应当向被核查对象出示有效的执法证件或工作证件，表明身份。2.说明来意向被核查对象说明核查的目的、内容、方式以及相关权利和义务，要求其配合核查工作。3.实施核查按照核查计划和内容，通过查阅资料、实地查看、询问当事人、检查实物等方式，对被核查对象的烟草经营活动进行全面细致的检查，并做好核查记录。核查记录应当包括核查时间、地点、人员、内容、发现的问题及处理情况等，由核查人员和被核查对象签字确认。（三）证据收集1.证据类型核查过程中收集的证据包括书证、物证、视听资料、电子数据、证人证言、当事人陈述、鉴定意见、勘验笔录、现场笔录等。2.收集要求收集的证据应当真实、合法、有效，与核查事项相关联，能够证明案件事实。对证据的收集过程应当进行记录，注明证据的来源、收集时间、收集人员等信息。涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的证据，应当予以保密。（四）核查结果处理1.当场处理对于核查中发现的当场能够纠正的一般性违法违规行为，核查人员应当责令被核查对象当场改正，并做好记录。2.限期整改对核查中发现的需要一定时间进行整改的违法违规行为，核查人员应当下达限期整改通知书，明确整改内容、整改期限和整改要求，并跟踪督促整改落实情况。3.立案查处对于情节严重、涉嫌违法犯罪的行为，核查人员应当及时立案，并按照法定程序进行调查处理。在立案查处过程中，要严格遵守法律法规规定的程序和时限要求，确保案件办理的合法性和公正性。（五）核查档案管理1.档案建立核查工作结束后，核查人员应当及时整理核查资料，建立核查档案。核查档案应当包括核查计划、核查记录、证据材料、核查结果处理文件等相关资料。2.档案保管核查档案应当按照档案管理的有关规定进行妥善保管，确保档案资料的完整、安全和可查阅。档案保管期限根据相关法律法规和行业规定执行。五、监督与责任追究（一）内部监督1.上级对下级的监督上级烟草专卖行政主管部门应当加强对下级部门核查工作的监督检查，定期对下级部门的核查工作情况进行考核评价，及时发现和纠正核查工作中存在的问题。2.内部审计监督烟草企业应当加强内部审计工作，对企业内部核查机构的工作进行定期审计，检查核查工作的执行情况、核查结果的准确性和公正性，发现问题及时督促整改。（二）外部监督1.社会监督鼓励广大群众、消费者和社会组织对烟草行业的违法违规行为进行监督举报，烟草专卖行政主管部门应当建立健全举报奖励制度，对举报属实的给予相应奖励，并及时反馈举报处理结果。2.舆论监督充分发挥新闻媒体的舆论监督作用，对烟草行业的重大违法违规事件和核查工作情况进行公开报道，接受社会公众的监督，促使烟草行业规范健康发展。（三）责任追究1.对烟草企业和单位的责任追究对于违反烟草核查管理办法的烟草企业和单位，烟草专卖行政主管部门应当依法给予警告、罚款、没收违法所得、责令停产停业、吊销许可证等行政处罚；情节严重涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。同时，对企业和单位的相关责任人，视情节轻重给予相应的纪律处分或行政处罚。2.对烟草专卖行政主管部门工作人员的责任追究烟草专卖行政主管部门工作人员在核查工作中存在滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等违法违纪行为的，依法给予行政处分；情节严重涉嫌犯罪的