短期筹资题目及答案

短期筹资题目及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.短期筹资的特点不包括（）A.筹资速度快B.筹资弹性好C.筹资成本高D.筹资风险大2.下列属于短期负债筹资方式的是（）A.发行股票B.发行债券C.商业信用D.融资租赁3.商业信用筹资最大的优越性在于（）A.不负担成本B.期限较短C.容易取得D.是一种长期资金来源4.放弃现金折扣的成本大小与（）A.折扣百分比的大小呈反向变化B.信用期的长短呈同向变化C.折扣期的长短呈同向变化D.折扣百分比的大小及信用期的长短均无关系5.某企业按“2/10，n/30”的条件购入货物100万元，若企业放弃现金折扣，在第30天付款，则其放弃现金折扣的成本为（）A.36.73%B.35.29%C.2%D.18.37%6.短期借款利息的支付方法中，会使借款的实际利率高于名义利率的方法是（）A.收款法B.贴现法C.加息法D.余额补偿法7.某企业与银行商定的周转信贷额为200万元，承诺费率为0.5%，借款企业年度内使用了120万元，那么，借款企业向银行支付承诺费（）元。A.10000B.4000C.6000D.80008.下列关于短期借款的表述中，不正确的是（）A.信贷额度是借款企业与银行在协议中规定的借款最高限额B.周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定C.补偿性余额提高了借款的实际利率D.贴现法付息提高了贷款的实际利率9.企业为维持一定经营能力所必须负担的最低成本是（）A.变动成本B.混合成本C.约束性固定成本D.酌量性固定成本10.下列各项中，属于短期债务筹资缺点的是（）A.筹资速度快B.筹资富有弹性C.筹资成本较低D.筹资风险高二、多项选择题（每题2分，共10题）1.短期筹资的方式有（）A.商业信用B.短期借款C.发行普通股D.发行优先股2.商业信用的形式主要有（）A.应付账款B.应付票据C.预收账款D.票据贴现3.下列关于放弃现金折扣成本的表述中，正确的有（）A.放弃现金折扣的成本与折扣百分比呈同向变化B.放弃现金折扣的成本与信用期呈反向变化C.放弃现金折扣的成本与折扣期呈同向变化D.放弃现金折扣的成本与折扣百分比呈反向变化4.短期借款按有无担保可分为（）A.信用借款B.担保借款C.票据贴现D.周转信贷协定5.下列各项中，属于短期借款信用条件的有（）A.信贷额度B.周转信贷协定C.补偿性余额D.借款抵押6.下列关于短期借款利息支付方法的说法中，正确的有（）A.收款法下，实际利率等于名义利率B.贴现法下，实际利率高于名义利率C.加息法下，实际利率大约是名义利率的2倍D.采用收款法时，短期贷款的实际利率就是名义利率7.短期债务筹资的特点包括（）A.筹资速度快B.筹资富有弹性C.筹资成本较低D.筹资风险高8.与长期负债筹资相比，短期负债筹资的特点有（）A.筹资速度快B.筹资风险高C.筹资成本低D.筹资弹性小9.企业在持续经营过程中，会自发地、直接地产生一些资金来源，部分地满足企业的经营需要，如（）A.预收账款B.应付职工薪酬C.应付票据D.其他应付款10.下列关于商业信用筹资特点的说法中，正确的有（）A.商业信用容易取得B.企业有较大的机动权C.商业信用筹资成本低D.容易恶化企业的信用水平三、判断题（每题2分，共10题）1.短期筹资是指企业筹集使用期限在1年以内的资金。（）2.商业信用筹资属于自然性融资，与商品买卖同时进行，商业信用筹资没有实际成本。（）3.放弃现金折扣的机会成本与折扣百分比、折扣期成反方向变化，与信用期成同方向变化。（）4.周转信贷协定是银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。（）5.补偿性余额的约束有助于降低银行贷款风险，但同时也减少了企业实际可动用借款额，提高了借款的实际利率。（）6.贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，而到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。（）7.短期借款的筹资成本较低，所以企业应该尽量多使用短期借款。（）8.企业采用延期付款方式购买设备一台，价款为100万元，付款条件为“2/10，1/20，n/30”，若企业在第30天付款，则其放弃现金折扣的成本为36.73%。（）9.与长期负债相比，短期负债的财务风险较小。（）10.商业信用筹资的优点之一是企业有较大的机动权。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述短期筹资的特点。答案：筹资速度快，能快速满足资金需求；筹资弹性好，筹资规模和时间较灵活；筹资成本低，相比长期筹资成本通常较低；筹资风险大，短期偿债压力大。2.商业信用筹资有哪些形式？答案：主要有应付账款，即赊购商品形成的债务；应付票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票；预收账款，提前收取客户款项。3.简述短期借款的信用条件。答案：信贷额度，借款企业与银行规定的借款最高限额；周转信贷协定，银行有义务提供不超最高限额贷款；补偿性余额，银行要求借款企业在账户保留一定比例余额；借款抵押，以资产作抵押获取借款。4.简述短期债务筹资的优缺点。答案：优点是筹资速度快、富有弹性、成本较低；缺点是筹资风险高，短期偿债压力大，资金使用期限短，可能影响企业正常经营。五、讨论题（每题5分，共4题）1.讨论企业在选择短期筹资方式时应考虑哪些因素？答案：需考虑资金需求的及时性，确保能快速获得资金；筹资成本高低，降低资金成本；筹资风险大小，权衡偿债压力；筹资弹性，即筹资规模和还款安排的灵活性；企业自身信用状况，影响筹资的可获得性。2.分析放弃现金折扣成本对企业决策的影响。答案：若放弃现金折扣成本高，说明放弃折扣代价大，企业应尽量争取享受现金折扣；若成本低，企业可根据自身资金状况、资金成本等因素，考虑是否放弃折扣，以优化资金安排和成本控制。3.探讨短期借款不同利息支付方法对企业的影响。答案：收款法实际利率等于名义利率，对企业利息负担直观；贴现法提前扣除利息，实际利率高于名义利率，增加资金成本；加息法实际利率约为名义利率2倍，利息负担重，企业需依自身情况选择合适支付方法。4.说说商业信用筹资在企业经营中的作用及可能面临的问题。答案：作用是容易取得，可缓解资金压力，有较大机动权；可能面临问题是筹资期限短，还款压力大，若过度依赖或不按时履约，会恶化企业信用水平，影响后续筹资和经营。答案一、单项选择题1.C2.C3.C4.C5.A6.C7.B8.A9.C10.