清欠工作管理办法

清欠工作管理办法一、总则（一）目的为加强公司清欠工作管理，规范清欠行为，防范经营风险，保障公司合法权益，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司及所属各部门、子公司在业务活动中发生的应收账款、其他应收款等各类债权的清欠工作。（三）基本原则1.依法合规原则清欠工作必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保清欠行为合法有效。2.责任明确原则明确各部门、各岗位在清欠工作中的职责，做到责任到人，确保清欠工作有序开展。3.积极主动原则各部门应积极主动开展清欠工作，采取有效措施，加大清欠力度，及时收回各类债权。4.预防为主原则加强对业务活动的全过程管理，规范合同签订、履行等环节，从源头上预防和减少债权的产生。二、清欠工作组织与职责（一）清欠工作领导小组公司成立清欠工作领导小组，由公司总经理任组长，分管财务、业务的副总经理任副组长，各相关部门负责人为成员。清欠工作领导小组负责统筹协调公司清欠工作，研究解决清欠工作中的重大问题，制定清欠工作方针和策略。（二）清欠工作办公室清欠工作领导小组下设办公室，设在公司财务部，负责清欠工作的日常组织、协调和指导。办公室主任由财务部负责人兼任，成员包括财务、法务、业务等相关部门人员。清欠工作办公室主要职责如下：1.制定和完善清欠工作管理制度、流程和操作规范。2.收集、整理、分析各类债权信息，建立清欠台账，定期向清欠工作领导小组汇报清欠工作进展情况。3.协调各部门开展清欠工作，督促各部门落实清欠责任，跟踪清欠工作进度，及时解决清欠工作中出现的问题。4.组织开展债权催收工作，根据债权情况制定催收方案，采取电话催收、函件催收、上门催收、法律诉讼等多种方式进行催收。5.负责与债务人进行沟通协商，了解债务人还款意愿和还款能力，争取达成还款协议。6.对清欠工作中涉及的法律问题提供法律咨询和支持，协助处理法律纠纷。7.定期对清欠工作进行总结和评估，分析清欠工作中存在的问题，提出改进措施和建议。（三）各部门职责1.业务部门负责本部门业务活动中产生的债权清欠工作，是清欠工作的第一责任人。加强对业务合同的管理，严格审核合同条款，确保合同的合法性、完整性和有效性，从源头上防范债权风险。负责与客户的日常沟通协调，及时了解客户经营状况和还款能力变化情况，发现问题及时报告，并采取相应措施。按照清欠工作办公室的要求，积极配合开展债权催收工作，提供相关业务资料和信息，协助制定催收方案。负责对已收回的债权进行核销和账务处理。2.财务部门负责清欠工作的财务管理和监督，提供财务支持和服务。定期对公司债权情况进行分析和评估，为清欠工作领导小组提供决策依据。协助清欠工作办公室建立清欠台账，对债权的增减变动情况进行详细记录。负责对清欠资金的收支进行核算和管理，确保清欠资金的安全和合理使用。对清欠工作中涉及的财务问题进行审核和把关，协助处理财务纠纷。3.法务部门为清欠工作提供法律支持和保障，协助处理法律纠纷。审核业务合同、催收函件等法律文件，确保其合法性和有效性。参与重大债权清欠案件的处理，提供法律咨询和建议，代理公司进行法律诉讼、仲裁等法律程序。对清欠工作中涉及的法律风险进行评估和预警，提出防范措施和建议。4.其他部门按照公司清欠工作要求，配合相关部门开展清欠工作，提供必要的协助和支持。在各自职责范围内，做好与清欠工作相关的其他工作。三、清欠工作流程（一）债权确认1.业务部门在业务活动完成后，应及时与客户核对往来账目，确认债权金额、账龄、还款期限等信息，并形成债权确认书。2.债权确认书应由业务部门负责人、客户签字（或盖章）确认后，提交给清欠工作办公室。3.清欠工作办公室收到债权确认书后，应进行审核，确保债权信息准确无误。如发现问题，应及时与业务部门沟通核实，并要求业务部门进行更正。（二）催收准备1.清欠工作办公室根据债权确认情况，对债权进行分类整理，分析债权风险程度，制定催收方案。2.催收方案应明确催收责任人、催收方式、催收时间节点、预期催收效果等内容。3.催收责任人根据催收方案，收集与债权相关的业务合同、发票、送货单、对账单等资料，为催收工作做好准备。（三）催收实施1.催收责任人按照催收方案，采取电话催收、函件催收、上门催收等方式进行催收。电话催收应做好记录，详细记录催收时间、催收内容、债务人反馈情况等信息。函件催收应使用公司统一格式的催收函件，明确债权金额、还款期限、逾期后果等内容，并加盖公司公章。催收函件应通过邮政特快专递（EMS）等方式送达债务人，并保留送达凭证。上门催收应至少两人以上同行，并做好记录。上门催收过程中，应注意方式方法，避免与债务人发生冲突。2.在催收过程中，如债务人提出还款计划或其他协商意见，催收责任人应及时向清欠工作办公室汇报。清欠工作办公室应组织相关部门进行研究分析，根据实际情况决定是否接受债务人的协商意见。如接受，应与债务人签订还款协议，并督促债务人按照还款协议履行还款义务。（四）法律诉讼1.如经多次催收，债务人仍拒不还款或还款意愿不强，且债权金额较大、风险较高，清欠工作办公室应及时组织法务部门进行评估，决定是否采取法律诉讼措施。2.如需采取法律诉讼措施，法务部门应负责起草诉讼文书，准备相关证据材料，按照法定程序向有管辖权的人民法院提起诉讼。3.在诉讼过程中，法务部门应密切关注案件进展情况，及时与法院沟通协调，按照法院要求提供相关材料和信息。清欠工作办公室应组织业务部门、财务部门等相关部门配合法务部门做好诉讼工作，提供必要的支持和协助。4.如案件胜诉，法务部门应及时申请强制执行，确保公司债权得到实现。清欠工作办公室应跟踪执行情况，及时与法院执行部门沟通协调，督促法院加快执行进度。（五）债权核销1.对于符合下列条件之一的债权，经公司清欠工作领导小组批准后，可以进行核销：债务人破产、关闭、解散或被吊销营业执照，经法定清算后，仍无法收回的债权。债务人死亡或依法被宣告失踪、死亡，其财产或遗产不足清偿且无继承人的债权。债务人逾期三年以上未履行偿债义务，且有确凿证据证明已无力偿还的债权。经法院判决、裁定或仲裁机构裁决，终（中）止执行后仍无法收回的债权。其他符合国家法律法规和公司规定的核销条件的债权。2.债权核销应按照公司财务管理制度的规定进行账务处理，并报公司审计部门备案。3.已核销的债权，如发现债务人有可供执行的财产或其他还款线索，清欠工作办公室应及时组织相关部门进行追收，收回的款项应及时入账。四、清欠工作考核与奖惩（一）考核指标1.债权回收率计算公式：债权回收率=（本期实际收回债权金额÷本期应收回债权金额）×100%2.逾期债权占比计算公式：逾期债权占比=（逾期债权金额÷全部债权金额）×100%3.清欠费用率计算公式：清欠费用率=（本期清欠费用支出÷本期实际收回债权金额）×100%（二）考核方式1.清欠工作办公室每月对各部门清欠工作进展情况进行统计分析，计算各部门的考核指标完成情况，并进行排名通报。2.每季度末，清欠工作办公室根据各部门季度考核指标完成情况，对各部门清欠工作进行综合评价，确定考核等级。3.年度终了，清欠工作办公室根据各部门全年考核指标完成情况，对各部门清欠工作进行全面总结和评价，确定年度考核结果。（三）奖惩措施1.对清欠工作成绩突出的部门和个人，公司给予表彰和奖励。奖励方式包括但不限于奖金、荣誉证书、晋升机会等。2.对清欠工作不力，未能完成考核指标的部门和个人，公司视情节轻重给予批评教育、扣减绩效奖金、降职降薪等处罚。3.对因工作失误或故意造成公司债权损失的部门和个人，公司将依法追究其责任，并要求其承担相应的赔偿责任。五、清欠工作监督与检查（一）内部监督1.公司审计部门负责对清欠工作进行内部审计监督，定期对清欠工作的开展情况、债权回收情况、清欠费用支出情况等进行审计检查，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.清欠工作办公室应定期向公司审计部门报送清欠工作报表和相关资料，接受审