成都现金管理办法

成都现金管理办法一、总则（一）目的为加强成都地区现金管理，规范现金收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本地区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于成都地区内的各类企业、事业单位、社会团体以及其他组织（以下统称“单位”）的现金收支管理活动。（三）基本原则1.严格遵守国家现金管理法律法规，确保现金收支合法合规。2.保障资金安全，防范现金管理风险，防止现金被盗、挪用等情况发生。3.提高资金使用效率，合理控制现金库存，减少资金闲置。4.规范操作流程，明确各部门和人员在现金管理中的职责，确保现金管理工作有序进行。二、现金使用范围（一）职工工资、津贴单位应按照国家规定的工资制度和标准，按时足额支付职工工资、津贴，通过银行转账方式发放至职工个人银行账户。确需支付现金的，应严格按照相关规定执行，如支付给个人的一次性劳务报酬等。（二）个人劳务报酬支付给个人的劳务报酬，如稿费、讲课费、演出费等，金额超过规定标准的，应通过银行转账支付；确需支付现金的，应取得收款人的有效身份证件，并在付款凭证上注明相关信息。（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金对于颁发给个人的此类奖金，应按照相关规定进行审核和发放。属于大额奖金的，应通过银行转账方式支付，确保资金安全和发放的准确性。（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出单位发放的劳保用品、福利费用等，应按照标准和规定执行。对于国家规定的对个人的其他支出，如抚恤金、救济金等，应严格审核相关证明材料，确保支付的合理性和合规性。（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款单位在向个人收购农副产品和其他物资时，应根据实际交易情况支付现金。收购过程中，应留存相关交易凭证，如收购清单、过磅单等，以备查验。（六）出差人员必须随身携带的差旅费出差人员预借和报销差旅费时，应按照单位规定的标准执行。对于随身携带的差旅费现金，应加强管理，确保安全。出差结束后，应及时办理报销手续，结清借款。（七）结算起点以下的零星支出结算起点为[X]元（含本数），结算起点以下的零星支出可以使用现金支付。单位应合理确定结算起点，对于超过结算起点的支出，应尽量采用银行转账等非现金支付方式。（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出对于中国人民银行确定的其他需要支付现金的情况，单位应严格按照相关规定执行，确保支付的合法性和合规性。三、现金库存限额管理（一）限额核定单位应根据日常现金收支情况，向开户银行提出现金库存限额申请。开户银行应根据单位的实际经营情况，合理核定现金库存限额。一般情况下，现金库存限额以单位[X]天的日常零星开支所需现金为限。（二）限额调整单位如需调整现金库存限额，应提前向开户银行提出申请，并说明调整的原因和依据。开户银行应根据单位的实际情况进行审核，如同意调整，应重新核定现金库存限额。（三）库存管理单位应严格遵守现金库存限额规定，不得超过限额留存现金。每日营业终了，应及时将超过限额的现金缴存开户银行。对于库存现金，应妥善保管，确保安全，如发生现金短缺或溢余等情况，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。四、现金收支管理（一）收入管理1.单位的现金收入应及时缴存开户银行，不得坐支现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围内坐支。2.收取现金时，应开具合法有效的收款凭证，并注明收款日期、金额、用途等信息。收款凭证应妥善保管，作为记账和核对的依据。3.对于收取的现金，应及时进行清点和核对，确保金额准确无误。发现假币等问题，应按照相关规定进行处理。（二）支出管理1.现金支出应严格按照规定的审批程序进行，确保支出的合理性和合规性。审批流程应明确各部门和人员的职责，如经办人、审核人、审批人等。2.支付现金时，应取得合法有效的原始凭证，如发票、收据等，并注明付款日期、金额、用途等信息。原始凭证应真实、完整、合法，不得伪造、变造。3.对于大额现金支出，应实行集体决策和审批制度。单位应根据实际情况确定大额现金支出的标准，如超过[X]元的现金支出应进行集体决策。集体决策应形成会议纪要等书面记录，作为支付的依据。4.现金支出应通过银行转账等非现金支付方式进行，尽量减少现金使用。对于确需支付现金的，应严格按照规定的现金使用范围执行。五、现金内部控制（一）岗位分工与职责分离1.单位应建立健全现金管理岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。现金出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.财务部门应设置专门的现金出纳岗位，配备具备专业知识和技能的人员担任。现金出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保现金收支业务的准确和安全。（二）授权审批制度1.单位应建立现金收支授权审批制度，明确审批流程和审批权限。所有现金收支业务必须经过授权审批后方可办理。2.审批人应根据规定的审批权限进行审批，不得超越权限审批。对于不符合规定的现金收支业务，审批人应拒绝批准，并及时提出整改意见。3.经办人应在授权范围内办理现金收支业务，不得擅自更改审批意见。对于审批意见不明确或存在疑问的，应及时与审批人沟通，确保业务办理的准确性。（三）现金盘点与核对1.单位应定期对现金进行盘点，确保账实相符。现金盘点应至少每月进行一次，由财务部门负责人或指定人员负责组织。2.现金盘点时，应编制现金盘点表，详细记录现金的实存数、账存数、差异数等信息。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。3.财务部门应定期与开户银行进行对账，确保银行存款日记账与银行对账单相符。如发现未达账项，应及时编制银行存款余额调节表，进行调整核对。（四）监督检查1.单位应建立健全现金管理监督检查制度，定期对现金管理情况进行检查。监督检查内容包括现金收支的合法性、合规性，现金库存限额的执行情况，现金内部控制制度的执行情况等。2.财务部门应加强对现金管理的日常监督，及时发现和纠正存在的问题。对于发现的重大问题，应及时向上级领导报告，并采取有效措施进行整改。3.单位内部审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理工作符合法律法规和单位内部规定的要求。审计结果应作为考核相关部门和人员工作的重要依据。六、现金结算纪律（一）遵守银行账户管理规定单位应按照国家有关银行账户管理的规定，开立和使用银行账户。不得出租、出借银行账户，不得利用银行账户套取现金或进行其他违法违规活动。（二）严格遵守现金使用范围单位应严格按照本办法规定的现金使用范围使用现金，不得扩大现金使用范围。对于不属于现金使用范围的支出，应通过银行转账等非现金支付方式进行结算。（三）不得坐支现金单位应严格遵守不得坐支现金的规定。如因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围内坐支。坐支现金时，应如实向开户银行报送坐支金额和使用情况。（四）及时缴存现金收入单位的现金收入应及时缴存开户银行，不得拖延或截留。对于超过库存限额的现金，应在当日营业终了前缴存银行。（五）严格执行现金收支审批制度单位应严格执行现金收支审批制度，确保现金收支业务的合法性、合规性。未经授权审批的现金收支业务不得办理。（六）不得白条抵库单位应严禁白条抵库行为。不得以不符合财务制度的借条、收据等抵充库存现金。对于白条抵库的情况，应及时进行清理和纠正。七、法律责任（一）违反本办法的处理单位违反本办法规定的，由开户银行按照中国人民银行的规定予以警告、罚款等处罚。情节严重