政府转债管理办法

政府转债管理办法一、总则（一）目的与依据为加强政府转债管理，规范政府转债发行、使用、偿还等行为，防范财政金融风险，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国合同法》《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》等法律法规及相关政策规定，结合本地区实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于本地区政府在境内外发行的各类政府转债，包括一般债券和专项债券。政府部门、事业单位及其他相关机构在政府转债发行、使用和管理过程中的行为，适用本办法。（三）基本原则1.依法合规原则政府转债的发行、使用、偿还等活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保程序合法、操作规范。2.规模适度原则根据本地区经济社会发展需要和财政承受能力，合理确定政府转债规模，避免过度举债，防范债务风险。3.风险可控原则加强对政府转债风险的监测和评估，建立健全风险预警和防控机制，确保政府债务风险可控。4.公开透明原则政府转债的发行、使用、偿还等信息应依法依规公开，接受社会监督。二、政府转债发行管理（一）发行计划1.财政部门应会同相关部门，根据本地区经济社会发展规划、财政收支状况、项目建设需求等因素，编制年度政府转债发行计划。发行计划应明确发行规模、期限结构、资金用途等内容。2.发行计划需报经本级政府批准，并报上级财政部门备案。（二）发行方式1.政府转债可通过公开招标、邀请招标、承销团承销等方式发行。发行方式应遵循公平、公正、公开的原则，确保投资者机会均等。2.鼓励采用市场化方式发行政府转债，提高发行效率，降低发行成本。（三）发行条件1.发行政府转债的政府应具备良好的信用状况，具有稳定的财政收入来源，能够按时足额偿还债务本息。2.政府转债应具有明确的资金用途，项目应符合国家产业政策和本地区发展规划，具有良好的经济效益和社会效益。3.发行的政府转债应符合国家有关债券发行的其他条件。（四）发行程序1.财政部门根据发行计划，组织编制政府转债发行文件，包括募集说明书、发行公告、信用评级报告等。2.发行文件经本级政府批准后，向社会公布。3.按照确定的发行方式，组织实施政府转债发行工作。发行过程中，应严格遵守相关法律法规和操作规程，确保发行工作顺利进行。4.发行结束后，财政部门应及时办理债券登记、托管等手续，并将债券资金足额划转到指定账户。三、政府转债资金使用管理（一）资金用途1.政府转债资金应专项用于本地区公益性项目建设，包括基础设施建设、公共服务设施建设、生态环境保护等领域。2.严禁将政府转债资金用于经常性支出、楼堂馆所建设、偿还存量债务等不符合规定的用途。（二）项目管理1.财政部门应会同相关部门，建立健全政府转债项目库管理制度。项目库应实行动态管理，对项目进行筛选、评估和储备。2.项目实施单位应按照基本建设程序，做好项目前期准备工作，包括项目可行性研究、初步设计、环境影响评价等。项目可行性研究报告应明确项目建设内容、投资规模、资金来源、预期收益等内容。3.项目实施单位应严格按照项目批复文件组织项目实施，确保项目质量和进度。项目实施过程中，如需变更项目建设内容、投资规模等，应按照规定程序报经原审批部门批准。（三）资金拨付1.财政部门应根据项目建设进度和资金需求，及时拨付政府转债资金。资金拨付应严格按照国库集中支付制度的有关规定执行，确保资金安全、高效使用。2.项目实施单位应按照合同约定，及时支付项目建设所需的设备采购款、工程款等费用。严禁截留、挪用政府转债资金。（四）资金监督1.财政部门应会同审计、监察等部门，加强对政府转债资金使用情况的监督检查。监督检查内容包括资金使用是否符合规定用途、项目建设进度是否符合要求、资金拨付是否及时合规等。2.项目实施单位应定期向财政部门报送政府转债资金使用情况报告，如实反映项目建设进展、资金使用情况等。3.对发现的问题，应及时督促整改。对违规使用政府转债资金的单位和个人，依法依规追究责任。四、政府转债偿还管理（一）偿债资金来源1.政府应按照“谁举债、谁偿还”的原则，落实偿债资金来源。偿债资金来源主要包括一般公共预算收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入等。2.财政部门应根据政府转债偿还计划，合理安排偿债资金，确保按时足额偿还债务本息。（二）偿还计划1.财政部门应会同相关部门，根据政府转债发行规模、期限结构等因素，编制政府转债偿还计划。偿还计划应明确每年的偿债金额、偿债资金来源等内容。2.偿还计划需报经本级政府批准，并报上级财政部门备案。（三）偿还方式1.政府转债可采用到期一次性还本付息、分期还本付息等方式偿还。偿还方式应在发行文件中明确约定。2.鼓励政府通过预算安排、资产处置等方式提前偿还政府转债，降低债务成本。（四）风险预警与处置1.财政部门应建立政府转债风险预警机制，对政府债务风险状况进行实时监测和评估。当政府债务风险指标超过警戒线时，应及时发出预警信号。2.对出现债务风险的地区，上级政府应加强对其债务管理工作的指导和监督，督促其采取有效措施化解风险。债务风险地区应制定切实可行的风险处置预案，通过调整预算安排、压缩支出规模、处置资产等方式，确保按时足额偿还债务本息，防范债务违约风险。五、信息披露与监督检查（一）信息披露1.财政部门应按照国家有关规定，定期向社会公开政府转债发行、使用、偿还等情况，包括发行规模、期限结构、资金用途、偿债资金来源等信息。2.政府转债发行文件应明确信息披露的内容、方式、时间等要求。信息披露应真实、准确、完整，接受社会监督。（二）监督检查1.财政部门应会同审计、监察等部门，加强对政府转债管理工作的监督检查。监督检查内容包括发行管理、资金使用管理、偿还管理、信息披露等方面。2.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，督促相关单位限期整改。整改情况应及时报告本级政府和上级财政部门。3.建立健全政府转债管理工作考核评价机制，对政府转债管理工作成效显著的地