支票支付管理办法

支票支付管理办法一、总则（一）目的为加强公司支票支付管理，规范支票使用行为，防范财务风险，确保公司资金安全与正常流转，特制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司内部各部门涉及支票支付的相关业务活动。（三）基本原则1.合法性原则支票支付必须严格遵守国家法律法规和金融监管要求，确保支付行为合法合规。2.安全性原则强化支票保管、使用过程中的安全防范措施，保障公司资金安全，防止支票被盗用、遗失或冒领。3.准确性原则支票填写的各项信息必须准确无误，包括收款人名称、金额、日期等，避免因信息错误导致支付延误或其他风险。4.审批流程规范原则明确支票支付的审批流程，严格按照规定的权限和程序进行审批，确保支付事项真实、合理、必要。二、支票的购买与保管（一）购买1.支票由公司财务部门统一负责购买。财务人员应根据公司业务需求，提前向开户银行提交支票购买申请，注明所需支票的种类、数量等信息。2.购买支票时，财务人员需携带本人有效身份证件及公司预留银行印鉴，按照银行规定的手续办理购买事宜。3.购买完成后，财务人员应及时将支票登记入账，记录支票的种类、号码、购买日期、起讫号码等详细信息。（二）保管1.支票应存放在专门的保险柜中，由财务部门指定专人负责保管。保险柜应设置密码和钥匙，密码和钥匙应分别由不同人员保管，确保保险柜的安全。2.保管人员应定期对支票进行盘点，核对支票的实际数量与账面记录是否一致，如发现差异应及时查明原因并报告。3.严禁将空白支票交给其他单位或个人代为保管，严禁在空白支票上预先加盖印章。4.如因工作需要携带支票外出，必须经财务负责人批准，并采取必要的安全措施，确保支票安全。三、支票的使用（一）使用范围1.支票主要用于支付公司与外部单位或个人之间的货款、劳务费用、租金、水电费等符合公司财务规定的款项。2.严禁将支票用于支付个人借款、非法活动或其他不符合公司规定的支出。（二）填写要求1.支票必须由专人按照规定的格式和内容填写，字迹要清晰、工整，不得涂改。2.收款人名称必须填写全称，与合同或发票上的名称一致。如收款人名称发生变更，必须提供合法有效的证明文件。3.金额填写必须准确无误，大写金额与小写金额要一致。金额如有错误，不得在支票上更正，应重新开具支票。4.日期填写要准确，必须使用中文大写，防止日期被篡改。5.用途栏应注明支付款项的具体用途，与实际交易内容相符。（三）审批流程1.各部门使用支票支付款项时，应填写《支票支付申请表》，详细注明支付事由、收款人名称、金额、支付方式等信息，并附上相关的合同、发票或其他证明文件。2.《支票支付申请表》应按照公司规定的审批权限进行逐级审批。一般情况下，部门负责人应先对支付事项进行审核，确认其真实性、合理性和必要性；然后报财务负责人审核，重点审核资金来源、支付金额是否在预算范围内等；最后由公司总经理或授权审批人进行审批。3.审批通过后，财务人员应根据《支票支付申请表》及相关证明文件开具支票，并在支票存根联上注明支票号码、支付日期、收款人名称、金额、用途等信息。（四）交付与签收1.支票开具后，应由专人负责将支票交付给收款人。交付时，应要求收款人在支票存根联上签收，并注明签收日期。2.如采用邮寄方式交付支票，应选择安全可靠的快递公司，并妥善保管快递凭证。在快递凭证上应注明支票号码、支付金额、收款人名称等信息，以便跟踪查询。3.对于重要的支票支付，应要求收款人出具收款收据，并加盖公章或财务专用章。收款收据应与支票存根联一并作为记账凭证的附件。四、支票支付的监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对支票支付业务进行自查，检查支票的购买、保管、使用等环节是否符合本办法规定，是否存在违规操作行为。2.审计部门应定期对支票支付业务进行审计监督，重点检查支票支付的审批流程是否规范、资金使用是否合理、支付信息是否真实准确等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.公司应积极配合开户银行的监督检查，按照银行要求提供相关资料和信息。2.接受税务、财政等相关部门的监督检查，如实反映支票支付业务情况，确保公司财务活动合法合规。五、风险防范与应急处理（一）风险防范1.加强对支票保管人员和使用人员的培训，提高其风险意识和业务水平，使其熟悉支票支付的相关法律法规和操作规程。2.建立健全支票支付风险预警机制，对支票支付过程中的异常情况进行及时监测和分析，如发现可疑交易或风险迹象，应立即采取措施进行防范和控制。3.定期对支票支付业务进行风险评估，根据评估结果及时调整和完善内部控制制度，降低风险发生的可能性。（二）应急处理1.如发生支票被盗用、遗失或冒领等情况，应立即采取以下措施：保管人员应及时向财务负责人报告，并迅速到开户银行办理挂失止付手续，防止资金损失。财务部门应会同相关部门对事件进行调查，查明原因，收集证据，并及时向公安机关报案。根据调查结果，采取相应的补救措施，如向法院申请公示催告、提起诉讼等，以维护公司的合法权益。2.如因支票填写错误、支付信息变更等原因需要重新开具支票，应按照本办法规定的审批流程进行审批，并在原支票上加盖“作废”戳记，妥善保管。六、罚则（一）对违反本办法规定的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚：1.对于未按照规定保管支票，导致支票被盗用、遗失或冒领的，由保管人员承担相应的经济损失，并给予警告、罚款等处罚；情节严重的，予以辞退。2.对于未按照规定填写支票，导致支付延误或其他风险的，由填写人员承担相应的责任，并给予批评教育、罚款等处罚。3.对于未经审批擅自使用支票支付款项的，责令其立即纠正，并对相关责任人给予警告、罚款等处罚；情节严重的，追究其法律责任。4.对于在支票支付过