慈善托管管理办法

慈善托管管理办法一、总则（一）目的为规范慈善托管行为，加强对慈善财产的管理，保障慈善事业健康有序发展，维护捐赠人、受益人的合法权益，根据《中华人民共和国慈善法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的慈善组织开展慈善托管活动。（三）基本原则1.合法合规原则：慈善托管活动应当遵守国家法律法规，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。2.安全高效原则：确保慈善财产的安全，提高财产管理效率，实现财产的保值增值。3.信息公开原则：慈善组织应当及时、准确、完整地公开慈善托管相关信息，接受社会监督。4.专业管理原则：委托具有专业资质和能力的机构进行慈善财产托管，确保管理的专业性和规范性。二、慈善托管机构的资质与选择（一）资质要求1.具有独立法人资格：托管机构应当是依法设立的企业法人、社会团体法人或其他组织。2.具备专业的资产管理能力：拥有专业的资产管理团队，具备丰富的资产管理经验和专业知识。3.良好的信誉和财务状况：近三年内无重大违法违规记录，财务状况良好，具备较强的风险承受能力。4.符合相关行业标准：如具备相应的金融牌照（如有需要），遵守资产管理行业的规范和准则。（二）选择程序1.制定选择标准：慈善组织根据自身需求和托管财产的特点，制定明确的托管机构选择标准，包括资质条件、管理能力、信誉状况、收费标准等。2.发布招募信息：通过官方网站、媒体等渠道发布招募托管机构的信息，明确招募要求、流程和截止日期。3.受理申请：接收托管机构的申请材料，包括营业执照、资质证书、业绩报告、管理团队介绍等。4.尽职调查：对申请机构进行尽职调查，了解其基本情况、管理能力、风险控制措施等。可以通过实地考察、查阅资料、访谈相关人员等方式进行。5.综合评估：组织内部评估小组或邀请外部专家对申请机构进行综合评估，根据选择标准进行打分排序。6.决策确定：根据综合评估结果，由慈善组织决策层确定最终的托管机构，并签订托管协议。三、慈善托管协议（一）协议内容1.双方基本信息：明确慈善组织和托管机构的名称、地址、联系方式等。2.托管财产范围：详细列出托管的慈善财产种类、数量、价值等。3.托管期限：约定托管的起止时间。4.双方权利与义务慈善组织权利：有权了解托管财产的管理情况，查阅相关账目和资料；对托管机构的管理行为进行监督，提出意见和建议；在托管机构违反协议约定时，有权解除协议并要求赔偿损失。慈善组织义务：按照协议约定提供托管财产的相关资料；配合托管机构进行财产管理工作；按照协议约定支付托管费用。托管机构权利：按照协议约定收取托管费用；对托管财产进行独立管理和运营，在法律法规和协议允许的范围内进行投资决策；要求慈善组织提供必要的协助和支持。托管机构义务：妥善保管托管财产，确保财产安全；按照法律法规和协议约定进行财产管理和运营，定期向慈善组织报告财产管理情况；接受慈善组织的监督检查，及时整改存在的问题。5.财产管理与运营管理方式：明确托管机构对慈善财产的管理方式，如投资策略、风险管理措施等。投资限制：规定托管财产的投资范围和限制，避免高风险投资，确保财产安全。收益分配：约定托管财产收益的分配方式和比例，明确收益归属慈善组织。6.信息披露：约定双方信息披露的内容、方式和时间间隔。慈善组织应当定期向社会公开慈善托管相关信息，托管机构应当定期向慈善组织报告财产管理情况。7.保密条款：双方应对在托管过程中知悉的对方商业秘密、个人隐私等信息予以保密。8.违约责任：明确双方在协议履行过程中如出现违约行为应承担的责任和赔偿方式。9.争议解决：约定双方在协议履行过程中发生争议的解决方式，如协商、仲裁或诉讼。（二）协议变更与解除1.变更情形：在协议履行过程中，如因法律法规政策变化、慈善组织战略调整、托管财产情况变化等原因需要变更协议内容的，双方应当协商一致，并签订书面变更协议。2.解除情形：双方协商一致，可以解除协议。因不可抗力等不可预见、不可避免的原因导致协议无法履行的，可以解除协议。一方严重违反协议约定，另一方有权解除协议，并要求违约方承担违约责任。3.解除程序：解除协议应当提前[X]日书面通知对方，并按照协议约定进行财产清算和交接。四、慈善财产的管理（一）财产登记1.建立财产台账：慈善组织和托管机构应当共同建立慈善财产台账，详细记录财产的种类、数量、价值、来源、去向等信息。2.定期核对：双方应当定期核对财产台账，确保账实相符。如发现账实不符，应当及时查明原因并进行处理。（二）财产保管1.安全保管措施：托管机构应当采取必要的安全保管措施，确保慈善财产的安全。如设立专门的保管场所，配备必要的安全设施，建立财产出入库管理制度等。2.财产清查：定期对慈善财产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查结果应当形成报告，报慈善组织备案。（三）财产投资1.投资决策程序：托管机构应当建立健全投资决策程序，明确投资决策机构、决策流程和审批权限。投资决策应当充分考虑慈善财产的安全性、收益性和流动性。2.风险评估与控制：对投资项目进行风险评估，制定风险控制措施，防范投资风险。定期对投资组合进行风险监测和评估，及时调整投资策略。3.投资限制：严格遵守法律法规和协议约定的投资限制，不得将慈善财产用于直接投资非慈善目的的企业、项目等。五、信息披露与监督（一）信息披露1.慈善组织信息披露：慈善组织应当在官方网站等显著位置定期公开慈善托管相关信息，包括托管机构名称、托管财产种类和价值、托管期限、财产管理情况、收益分配情况等。信息披露应当真实、准确、完整，不得隐瞒或虚假披露。2.托管机构信息报告：托管机构应当定期向慈善组织报告财产管理情况，包括财务报表、投资报告、风险评估报告等。报告应当按照规定的格式和内容要求编制，确保信息的规范性和可比性。（二）监督机制1.内部监督：慈善组织应当建立健全内部监督机制，设立专门的监督部门或岗位，对慈善托管活动进行全程监督。定期对托管机构的管理情况进行检查，发现问题及时督促整改。2.外部监督：接受政府有关部门的监督检查，配合审计、民政等部门的工作。同时，鼓励社会公众对慈善托管活动进行监督，对举报和投诉及时进行调查处理。六、费用与成本（一）托管费用1.费用标准：慈善组织与托管机构应当在托管协议中明确托管费用的标准和支付方式。托管费用应当合理、透明，不得过高或过低。2.费用支付：慈善组织应当按照协议约定按时支付托管费用。托管费用的支付应当经过严格的审批程序，确保资金使用的合规性。（二）成本控制1.成本核算：托管机构应当建立成本核算制度，对慈善财产管理过程中的各项成本进行核算和分析。2.成本节约措施：采取有效措施节约成本，提高财产管理效率。如优化管理流程、合理配置资源、降低运营费用等。七、法律责任（一）慈善组织责任慈善组织违反本办法规定，有下列情形之一的，由民政部门责令改正；情节严重的，处二万元以上二十万元以下罚款：1.未按照规定选择托管机构的。2.未按照协议约定对托管机构进行监督的。3.未按照规定公开慈善托管相关信息的。4.其他违反本办法规定的行为。（二）托管机构责任托管机构违反本办法规定，有下列情形之一的，由民政部门会同有关部门责令改正；情节严重的，处二万元以上二十万元以下罚款，并可以吊销其相关资质证书：1.不具备相应资质开展慈善托管业务的。2.未按