大创经费管理办法

大创经费管理办法一、总则（一）目的为规范和加强大学生创新创业训练计划（以下简称“大创”）经费的管理，提高经费使用效益，保障大创项目的顺利实施，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本公司/组织实际情况，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于公司/组织资助的各类大创项目经费的管理，包括国家级、省级和校级大创项目。（三）基本原则1.专款专用原则：大创经费应严格按照规定的用途使用，不得挪作他用。2.合理预算原则：项目负责人应根据项目研究需要，科学合理地编制经费预算，确保经费预算的真实性、合理性和可行性。3.规范管理原则：大创经费的管理应严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，实行规范化、制度化管理。4.绩效导向原则：建立健全大创经费绩效评价制度，加强对经费使用效益的考核与评价，提高经费使用效益。二、经费来源与预算管理（一）经费来源大创经费主要来源于公司/组织的专项拨款、学校配套资金以及其他渠道筹集的资金。（二）预算编制1.项目负责人应根据项目研究需要，认真编制经费预算：经费预算应包括直接费用和间接费用两部分。直接费用是指在项目研究过程中发生的与之直接相关的费用，主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费等。间接费用是指承担项目任务的单位在组织实施项目过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用，主要包括承担单位为项目研究提供的现有仪器设备及房屋，水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。2.经费预算应细化到具体科目，并明确各项费用的预算金额和计算依据：预算编制应符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求，不得编制虚假预算。3.项目负责人应在项目申报时将编制好的经费预算报送公司/组织审核：公司/组织将组织专家对项目经费预算进行评审，根据评审意见对预算进行调整和完善。经审核通过的经费预算将作为项目经费管理的依据。（三）预算调整1.项目实施过程中，因项目研究需要调整经费预算的，项目负责人应提出书面申请：申请应说明调整的原因、调整的内容和金额，并提供相关证明材料。2.公司/组织将对项目负责人提出的预算调整申请进行审核：审核通过后，方可对经费预算进行调整。预算调整应符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求，不得随意扩大经费开支范围和提高经费开支标准。3.预算调整情况应及时在公司/组织内部进行公示：接受广大师生的监督。三、经费支出管理（一）支出范围大创经费支出应严格按照预算批复的范围执行，不得超出预算范围支出。具体支出范围如下：1.设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。2.材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。3.测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给外单位（包括依托单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。4.燃料动力费：是指在项目研究过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。5.差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。6.会议费：是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而发生的会议费用。7.国际合作与交流费：是指在项目研究过程中项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地开展学术合作与交流的费用。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目研究过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。9.劳务费：是指在项目研究过程中支付给参与项目研究的研究生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等的劳务性费用。10.专家咨询费：是指在项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。（二）支出标准1.设备费：购置或试制专用仪器设备，应按照学校有关固定资产管理的规定执行。对现有仪器设备进行升级改造，应在合理范围内控制费用支出。租赁外单位仪器设备，应签订租赁合同，明确租赁期限、租赁费用等内容，并按照合同约定支付租赁费用。2.材料费：应按照实际采购价格和数量进行核算，确保采购材料的真实性和合理性。采购材料应取得合法有效的发票，并按照学校有关财务报销的规定进行报销。3.测试化验加工费：应按照与外单位签订的合同或协议约定的价格和结算方式支付费用，并取得合法有效的发票。4.燃料动力费：应按照实际消耗的数量和价格进行核算，并取得合法有效的发票。5.差旅费：应按照学校有关差旅费管理的规定执行，严格控制出差人数、出差天数和出差费用标准。出差人员应填写差旅费报销单，并提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等相关证明材料。6.会议费：应按照学校有关会议费管理的规定执行，严格控制会议规模、会议天数和会议费用标准。会议举办单位应填写会议费报销单，并提供会议审批单、会议通知、会议签到表、会议发票等相关证明材料。7.国际合作与交流费：应按照学校有关国际合作与交流费管理的规定执行，严格控制出国（境）人数、出国（境）天数和费用标准。出国（境）人员应填写国际合作与交流费报销单，并提供出国（境）审批单、护照签证、机票、住宿费发票等相关证明材料。8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费：应按照学校有关出版/文献/信息传播/知识产权事务费管理的规定执行，严格控制费用支出范围和标准。支付出版费、资料费、专用软件购买费等费用，应取得合法有效的发票，并按照学校有关财务报销的规定进行报销。9.劳务费：应按照学校有关劳务费管理的规定执行，严格控制发放范围和标准。发放劳务费应填写劳务费发放表，并提供发放人员的身份证明、劳务合同等相关证明材料。10.专家咨询费：应按照学校有关专家咨询费管理的规定执行，严格控制发放范围和标准。发放专家咨询费应填写专家咨询费发放表，并提供专家身份证明、咨询合同等相关证明材料。（三）支出审批1.大创经费支出实行分级审批制度：项目负责人对经费支出的真实性、合理性和合法性负责。项目负责人应根据经费预算和实际工作需要，对经费支出进行审批，并签署审批意见。2.经费支出在[X]元以下的，由项目负责人审批：经费支出在[X]元以上[X]元以下的，由项目负责人所在学院（系）或部门负责人审批。经费支出在[X]元以上的，由公司/组织分管领导审批。3.重大项目或特殊项目的经费支出，应报公司/组织主要领导审批：审批通过后，方可办理报销手续。4.经费支出应严格按照审批程序进行：不得越级审批或未经审批擅自支出。报销时，应提供合法有效的发票、费用明细清单、审批单等相关证明材料，并按照学校有关财务报销的规定进行报销。四、经费报销管理（一）报销凭证1.大创经费报销应取得合法有效的报销凭证：报销凭证包括发票、财政票据、完税凭证、收款收据等。发票应符合国家有关发票管理的规定，发票内容应真实、完整、准确，发票印章应清晰可辨。2.报销凭证上的单位名称应与公司/组织名称一致：报销凭证上的金额、日期、摘要等内容应与实际发生的经济业务相符。3.报销凭证应按照学校有关财务报销的规定进行粘贴和整理：粘贴应整齐、牢固，便于审核。整理应按照经费支出的类别和时间顺序进行，确保报销凭证的完整性和准确性。（二）报销流程1.项目负责人应及时整理和审核经费支出凭证：确保凭证的真实性、合理性和合法性。审核通过后，填写经费报销单，并签字确认。2.经费报销单应按照经费支出的类别和时间顺序进行填写：填写内容应包括报销日期、报销部门、项目名称、经费来源、报销金额、报销事由、附件张数等。3.项目负责人将填写好的经费报销单及相关证明材料报送所在学院（系）或部门财务审核：财务审核人员应按照学校有关财务报销的规定对报销凭证进行审核，审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性以及经费支出是否符合预算批复的范围和标准等。审核通过后，签字确认。4.学院（系）或部门财务审核通过后，将经费报销单及相关证明材料报送公司/组织财务处：公司/组织财务处应按照学校有关财务报销的规定对报销凭证进行再次审核，审核通过后，办理报销手续。5.公司/组织财务处将报销款项支付到项目负责人指定的银行账户：报销款项应及时到账，不得拖延。（三）报销期限1.大创经费报销应在规定的期限内进行：一般情况下，当年发生的经费支出应在次年[X]月底前报销完毕。逾期未报销的，财务处将不再受理。2.因特殊原因需要延长报销期限的，项目负责人应提出书面申请：说明延长报销期限的原因，并提供相关证明材料。经公司/组织财务处批准后，方可延长报销期限。五、经费监督与检查（一）监督检查机制1.公司/组织建立健全大创经费监督检查机制：加强对大创经费使用情况的监督检查，确保经费使用的合规性和效益性。2.公司/组织财务处负责对大创经费的使用情况进行日常监督检查：定期对项目经费的预算执行情况、经费支出情况、报销凭证等进行检查，发现问题及时督促整改。3.公司/组织审计部门负责对大创经费的使用情况进行定期审计：审计内容包括经费预算执行情况、经费支出的真实性和合法性、经费使用效益等。审计结果将作为项目验收和经费管理的重要依据。4.项目负责人所在学院（系）或部门应加强对本单位大创项目经费使用情况的管理和监督：定期对项目经费的使用情况进行检查，发现问题及时督促项目负责人整改。（二）违规处理1.对违反本办法规定，虚报、冒领、挪用大创经费的单位和个人：公司/组织将按照国家有关法律法规和学校有关规定进行严肃处理，并追回违规使用的经费。情节严重的，将依法追究相关人员的法律责任。2.对因管理不善导致大创经费使用效益低下的单位和个人：公司/组织将视情节轻重，给予批评教育、责令整改等处理措施。3.对在大创经费管理工作中表现突出的单位和个人：公司/组织将给予表彰和奖励。六、经费绩效评价（一）评价原则1.科学性原则：绩效评价指标应科学合理，能够客观、准确地反映大创项目经费的使用效益。2.公正性原则：绩效评价过程应公正、公平、公开，评价结果应真实可靠。3.导向性原则：绩效评价应注重发挥导向作用，引导项目负责人合理使用经费，提高经费使用效益。（二）评价指标1.预算执行率：反映项目经费预算的执行情况，计算公式为：预算执行率=实际支出金额/预算批复金额×100%。2.经费使用效益：反映项目经费的使用效果，主要包括项目研究成果、人才培养、社会服务等方面的效益。3.经费管理规范性：反映项目经费管理的规范程度，主要包括经费预算编制、经费支出审批、经费报销管理等方面的规范性。（三）评价方法1.项目负责人应在项目结题时提交经费使用情况报告：报告应包括经费预算执行情况、经费使用效益、经费管理规范性等方面的内容，并提供相关证明材料。2.公司/组织将组织专家对项目经费使用情况报告进行