呆滞管理办法贷款

呆滞管理办法贷款呆滞贷款管理办法总则1.目的为加强公司呆滞贷款管理，防范贷款风险，提高信贷资产质量，根据国家相关法律法规及行业标准，结合公司实际情况，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司发放的各类呆滞贷款的管理。3.定义本办法所称呆滞贷款，是指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款（不含呆账贷款）。4.管理原则呆滞贷款管理遵循依法合规、风险可控、分类管理、责任追究的原则。呆滞贷款的认定1.认定标准（1）借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格，经确认无法以其财产清偿债务的贷款。（2）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，且借款人已名存实亡，复工无望，经确认无法以其财产清偿债务的贷款。（3）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭，经确认无法以其财产清偿债务的贷款。（4）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，经确认无法收回的贷款。（5）贷款本金逾期（含展期后到期）3年（含3年）以上仍未归还的贷款。（6）贷款虽未逾期或逾期不满3年，但生产经营已停止、项目已停建的贷款。2.认定程序（1）信贷部门对符合呆滞贷款认定标准的贷款进行调查核实，填写《呆滞贷款认定申请表》，详细说明贷款形成呆滞的原因、借款人的经营状况、还款能力等情况，并提供相关证明材料。（2）风险管理部门对信贷部门提交的《呆滞贷款认定申请表》及相关证明材料进行审查，核实情况属实后，提出审查意见。（3）公司贷款审批委员会对风险管理部门的审查意见进行审议，根据审议结果做出呆滞贷款认定决定。（4）信贷部门根据公司贷款审批委员会的认定决定，对呆滞贷款进行分类登记，并建立呆滞贷款台账。呆滞贷款的分类管理1.分类依据根据呆滞贷款的风险程度、回收可能性等因素，将呆滞贷款分为次级类、可疑类和损失类。（1）次级类呆滞贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。（2）可疑类呆滞贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。（3）损失类呆滞贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。2.分类标准（1）次级类呆滞贷款借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源，经营活动现金流量为负数。借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等途径筹集还款资金。借款人采用隐瞒事实等不正当手段套取贷款。借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害，妨碍债务的及时足额清偿。借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的保证人。（2）可疑类呆滞贷款借款人处于停产、半停产状态，固定资产贷款项目处于停、缓建状态。借款人实际已资不抵债。借款人进入清算程序。借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常经营活动造成重大影响。借款人改制后，难以落实债务或虽落实债务，但不能正常还本付息。经过多次谈判借款人明显没有还款意愿。已诉诸法律追收贷款。贷款重组后仍然不能正常归还本息。借款人在其他金融机构的贷款被划为可疑类。本金或利息逾期181天以上的贷款。（3）损失类呆滞贷款借款人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部贷款，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍无法收回的贷款。由于上述（1）至（4）项原因借款人不能偿还到期债务，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（5）项原因，无法偿还垫款，银行经追偿后仍无法收回的垫款。按照国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，经银行对被投资企业清算和追偿后仍无法收回的股权。银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。经国务院专案批准核销的贷款。3.分类管理措施（1）次级类呆滞贷款加强对借款人的跟踪监测，密切关注其经营状况和还款能力的变化。要求借款人制定切实可行的还款计划，并监督其执行情况。对借款人的经营活动进行必要的干预，帮助其改善经营管理，提高还款能力。加强对担保情况的检查，确保担保的有效性和足值性。（2）可疑类呆滞贷款加大清收力度，采取多种清收手段，如上门催收、电话催收、发函催收等，督促借款人尽快还款。对借款人的资产进行全面清查，了解其资产状况和分布情况，为清收工作提供依据。积极与借款人协商，寻求债务重组的机会，如延长贷款期限、调整贷款利率、变更还款方式等，以降低贷款风险。对符合条件的可疑类呆滞贷款，及时提起诉讼，通过法律手段维护公司的合法权益。（3）损失类呆滞贷款按照规定程序及时核销损失类呆滞贷款，减少公司的不良资产。对已核销的损失类呆滞贷款，应继续保留追索权，一旦发现借款人有还款能力，应及时进行追偿。总结损失类呆滞贷款形成的原因和教训，采取有效措施，防止类似情况再次发生。呆滞贷款的清收与处置1.清收原则（1）依法合规原则。清收工作必须严格遵守国家法律法规和公司内部规章制度，确保清收工作合法合规。（2）积极主动原则。信贷人员要主动加强与借款人、担保人的沟通联系，积极采取各种清收措施，努力收回呆滞贷款。（3）风险可控原则。在清收过程中，要充分考虑清收成本和风险，确保清收工作不会给公司带来新的风险。2.清收措施（1）协商清收。与借款人、担保人进行协商，制定合理的还款计划，督促其按时足额还款。（2）上门清收。对一些恶意拖欠贷款的借款人，信贷人员要上门催收，面对面沟通，施加压力，促使其还款。（3）法律清收。对一些经协商、上门催收仍不还款的借款人，要及时提起诉讼，通过法律手段维护公司的合法权益。（4）资产保全。对借款人的资产进行查封、扣押、冻结等保全措施，防止其转移资产，逃避债务。（5）债务重组。对一些有还款意愿但暂时无还款能力的借款人，可与其协商进行债务重组，如延长贷款期限、调整贷款利率、变更还款方式等，帮助其渡过难关，逐步收回贷款。3.处置方式（1）现金清收。通过各种清收措施，直接收回现金，减少呆滞贷款余额。（2）以物抵债。对一些确实无法收回现金的呆滞贷款，可与借款人协商，以其拥有的资产抵偿债务，如房产、土地、设备等。（3）呆账核销。对符合呆账核销条件的呆滞贷款，按照规定程序进行呆账核销，减少公司的不良资产。（4）资产转让。将呆滞贷款的债权转让给其他金融机构或资产管理公司，由其负责清收处置。呆账核销管理1.呆账核销条件（1）借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。（2）借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部贷款，银行对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。（3）借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又无其他债务承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。（4）由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁定终结执行后，银行仍无法收回的贷款。（5）由于上述（1）至（4）项原因借款人不能偿还到期债务，银行对依法取得的抵债资产，按评估确认的市场公允价值入账后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款本息的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。（6）开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，凡开证申请人和保证人由于上述（1）至（5）项原因，无法偿还垫款，银行经追偿后仍无法收回的垫款。（7）按照国家法律法规规定具有投资权的银行的对外投资，由于被投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，经银行对被投资企业清算和追偿后仍无法收回的股权。（8）银行抵债资产的计价价值低于贷款本金的差额，经追偿后仍无法收回的贷款。（9）经国务院专案批准核销的贷款。2.呆账核销程序（1）申报。信贷部门对符合呆账核销条件的贷款，填写《呆账核销申报审批表》，详细说明贷款形成的原因、清收过程、核销理由等情况，并提供相关证明材料。（2）审查。风险管理部门对信贷部门提交的《呆账核销申报审批表》及相关证明材料进行审查，核实情况属实后，提出审查意见。（3）审批。公司贷款审批委员会对风险管理部门的审查意见进行审议，根据审议结果做出呆账核销决定。（4）核销。财务部门根据公司贷款审批委员会的核销决定，对呆账贷款进行核销处理，并进行相应的账务调整。3.呆账核销后的管理（1）已核销的呆账贷款，公司仍保留追索权，应继续对借款人、担保人进行跟踪监测，一旦发现其有还款能力，应及时进行追偿。（2）对已核销的呆账贷款，要建立健全档案管理制度，妥善保管相关资料，以备日后查阅。（3）定期对呆账核销情况进行检查和分析，总结经验教训，不断完善呆账核销管理工作。责任追究1.责任认定对呆滞贷款的形成，要按照“谁发放、谁负责”的原则，明确相关责任人，并进行责任认定。（1）因信贷人员贷前调查不充分、贷时审查不严、贷后管理不力等原因导致贷款形成呆滞的，要追究信贷人员的责任。（2）因审批人员审批失误导致贷款形成呆滞的，要追究审批人员的责任。（3）因风险管理部门风险监测不到位、风险预警不及时等原因导致贷款形成呆滞的，要追究风险管理部门相关人员的责任。（4）因其他部门或人员工作失误导致贷款形成呆滞的，要追究相关部门或人员