2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试重点试题详细参考解析

全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题

精编

口卜

注意事项：

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范：考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答

题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂；非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体

工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域

密

封书写的答案无效：在草稿纸、试卷上答题无效。

线

（参考答案和详细解析均在试卷末尾）

一、选择题

1、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，再融资审核中对出具及

提供前次募集资金使用情况报告应注意的事项不包括（）。

A.发行人前次募集资金到账时间距今未满五个会计年度的，董事会应编制《前次募集资金

使用情况报告》，经会计师鉴证并提请股东大会审议

B.发行人最近五年存在多次再融资的，原则上提供最后一次募集资金使用的有关信息。但

募集资金未使用完毕或募投项目效益与预期差异较大的除外

C.如截止最近一期末募集资金使用发生实质性变化，发行人也可提供截止最近一期末经鉴

证的前募报告

D.前次募集资金使用不包含发行公司债券或优先股，但应披露发行股份购买资产的实际效

益与预计效益的对比情况

E.申请发行优先股的，需要提供前次募集资金使用情况报告

凶密2、对于在某一时点履行的履约义务，企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入。在

用!判断客户是否取得商品的控制权时，企业应当考虑的迹象有（）。

I□.客户已接受该商品

I团.客户已拥有该商品的法定所有权

10.客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬

|固客户就该商品负有现时付款义务

A.13、0

B.团、团、0

C.（3、同、0

D.团、0

E.0.团、团、团

恬

3、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所

得税税率为25%,甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税

费用应当列示为（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145

4、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是（）。

A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出

B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产

C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益

D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用

5、下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。

A.符合条件的网下机构和个人投斐者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒

绝

B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价

C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部

分不得低于本次发行总量的10%

D.剔除部分不得参与网下申购

6、发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日

起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保

荐代表人资格（

"证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符

0.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上

0.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更

0.首次公开发行股票并上市之口起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组

A.团.团

B.0

C.0.0

D.0.0.0

7、根据深交所《关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知》，关注类债

券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当

方式开展风险排查。

团出现关于发行人及其债券的重大市场不利传闻

0未按规定或约定披露定期报告或重要临时报告

0债券持续停牌超过半个月

0债券未能按规定及时复牌

A.0>团

B.团、团、0

CMC0

D.团、团、团、团

E.同、0

8、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（）。

0.贷款和应收款项，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成部

分

0-持有至到期投资，初始计量为公允价值，交易费用计入当期损益

团.可供出售金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计入初始入账金额，构成成本组成

部分

因.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始计量为公允价值，交易费用计

入当期损益

A.0>团

B.团、团、0

C.0>团、0

D.团、0

9、根据《北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行）》，以下关于期限说法正

确的是（）。

0.适用简易程序的，上市公司及其保荐机构应当在年度股东大会授权的董事会通过本次发

行事项后的三十个工作日内向北京证券交易所提交相关申请文件

0.采用简易程序发行股票的，北京证券交易所在收到申请文件后两个工作日内，对申请文

件进行齐备性核对，作出是否受理的决定

0.保荐机构就本次发行上市发表明确肯定的核查意见的，北京证券交易所自受理之日起三

个工作日内，出具符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审核意见

团.保荐机构报送的发行上市申请文件在十一个月内累计两次被不予受理的，自第一次收到

北京证券交易所不予受理通知之日起两个月后，方可报送新的申请文件

0.北京证券交易所认为上市公司不符合发行条件、上市条件或信息披露要求，作出终止发

行上市审核决定的，自决定作出之日起六个月后，上市公司方可再次提出发行上市申请

A.I2、0>回

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、团、（2、团

E©、团、回、0

10、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份

面值100元，债券票面年利率6%,每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级

市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10%；假定2012年1月1日债券持有

人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知（P/F,3,10%）=0.75,（P/A,3,

10%）=5。则下列说法正确的是（）。

0.2011年1月1日，计入"应付债券"的金额为180

0.2011年1月1日，计入"其他权益工具”的金额为20

0.2012年1月1日，计入“资本公积一股本溢价”的金额为136

团不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

A.团、团、

B.团、团、0

03、0

D.回、回、□>团

15、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据\下列属于一致行动人的有（）。

团.甲公司参股另一投资者，可以对参股公司的中的重大决策产生重大影响

0-银行为甲公司取得相美股份提供融资安排

0.甲公司与另一投资者之间存在联营关系

0.在上市公司任职的董事，其兄弟的配偶与甲公司共同投资上市公司

A.回、0

B.0x同、0

CE、团、3

D.0>团、0

E.I3、0、0

1G、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。

A.上市公司在最近3年连续盈利

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企

业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公

司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司

合并报表净资产的30%

17、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元.标的股票的市场价格为25元，可

转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。

A.转换贴水

B.转换平价

C.转换升水

D.转换溢价

18、甲公司2013年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发

生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是

（）。

0.甲公司向乙公司提供借款100万元，并收取借款利息5万元

团.乙公司持有的可供出售金融资产期末公允价值上升30万元，由此增加资本公积30万元

0.乙公司将账面价值20万元的专利权作价60万元转让给甲公司

团.乙公司股东大会宣布分派现金股利20万元

A.团.团

B.0.0

C.0.0

D.0.0.0.0

19、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业

股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行

B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国

证券也协会备案即可

C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作

口内向中国证券业协会备案

D.公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。发行公司债券的公司

的股东可以发行附可交换成公司股票条款的公司债券。

E.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方

式，每次发行对象不得超过200人。

20、下列关于公司债券受托管人的说法，正确的是（）。

A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

B.自行销售的债券发行人可以担任本次债券发行的受托管理人

C.经中国证监会认可的机构可以担任本次债券发行的受托管理人

D.本次发行公司债券的承销机构不得担任本次债券发行的受托管理人

21、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据《挂牌公司

股票发行常见问题解答（三）》，下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。0.应当

详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析

0.应当详细披露前次发行募集资金的使用情况

0.发行前挂牌公司应当完成与交易对方合同或协议的签订

0.应当披露交易价格或披露所采用的客观确切的估值方法

团.交易价格要有审计报告或者资产评估报告的支持

A.12、0

BE、回、0

C.E1、团、0、（3

D.0＞回、团、团

E.团、团、团、团、□

22、每年—和—以前，发行短期融资券的企业应披露本年度第•季度和第三季度的资产

负债表、利润表及现金流量表。（）

A.1月30日;5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31E

23、根据《关于进•步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》，保荐机构应当对保荐项目

的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》，以下说法正确的有（）。

团.保荐机构应当核查存货的真实性，并查阅发行人存货明细表，实地抽盘大额存货

团.对于发行人重要子公司属于污染行业的，保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查

生产过程中的污染情况，「解发行人环保支出及环保设施的运转情况，不应仅以主管环保部

门的环保核杳意见为依据

团.关于发行人的诉讼事项，保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查

团.如保荐代表人独立走访存在困难，可以和其他中介机构i起共同核查，并出具联合核查意

见

固保荐业务负责人或保荐务部门负责人应当参加问核程序

A.EI、Q

BE、回、0

C.0x团、回、团

D.0,团、团、0

E.团、团、团、团、□

24、某上市公司最近一期经审计的总资产为5亿元，净资产为3亿元，最近一年营业收入为

5亿元，利润为3000万元。按交易所股票上市规则，应当提交股东大会审议的是（）。

A.公司拟以1亿元现金向国土部门通过出让方式取得某地块50年使用权

B.公司拟按5000万价格向非关联方收购某公司100%股权，该标的公司最近一年营业收入

8000万,净利润为500万

C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款

D.公司按1亿元价格拄牌出让账面价值7000万元的某下属参股子公司15%股权，该子公

司最近一年营业收入为5亿元，净利润为1亿元

25、A公司在2016年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2016年总股

本为1亿股，净利润0.6亿元。B公司2016年净利润0.2亿元。关于A公司扣除非经常

性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。

团扣除非经常性损益前的基本每股收益为0.4元/每股

团扣除非经常性损益前的基本每股收益为0.8元/每股

团扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.8元/每股

附n除非经常性拂盗后的基本每股收益为0.6元/每股

AJ3、0

B.I3、（2

CE、回、

D.团、团、

26、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董

事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。

团.此次交易前，甲上市公司与乙公司有偿使用该无形资产的协议情况等

团.此次交易前，该无形资产的摊销年限及对甲公司未来经营产生的影响

因此次交易完成后，该无形资产的摊销年限及对甲公司未来经营产生的影响

团.此次交易完成后，乙公司是否还使用该无形资产，如果继续使用，须披露有关协议

固该交易给乙公司带来的收益

A.0,0

C.0,0

D.0Z0,0

27、下列关于分部报告的说法正确的是（）。

因企业应当以业务分部或地区分部为基础确定报告分部

团.报告分部不能超过10个，超过10个的，应该合并处理

团.递延所得税资产不计入分部资产

因营业外支出不计入分部费用

A.0,0

B.0,0,0

C.团剧团

D.0,0,0

28、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，上市保荐书应当包括（

0.发行人概况及本次证券发行情况

及保荐机构是否存在可能影响公正履行保荐职责的情况

0.持续督导期间的工作安排

团.保荐机构和相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式

团.保荐机构按照相关规定应当承诺的事项

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.团、团、回、0

D.0>团、0>0

EE、回、回、回、但

29、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8

元。以下说法正确的有（）o

0.控股股东认购了1100万股，但是承诺认购1200万股，发行失败

团.原股东认购股票的数量至少达到拟配售数量的70%方配股成功

团.只能采取由证券公司代销形式发行

0.配股价可以为2.5元/股

A.固固团

B.0.0

C.团.回.因团

D.0.0.0

30、甲公司于2014年1月1日投资乙公司（非上市公司）,取得乙公司有表决权资本的80%。

乙公司于2014年4月1F1宣告分配现金股利5万元，2014年实现净利润20万元，2015年

4月1日宣告分配现金股利5万元，下列说法正确的有（）。

0.甲公司2014年确认投资收益0

团.甲公司2014年确认投资收益4万元

0.甲公司2015年确认投资收益4万元

团.甲公司2015年确认投资收益8万元

0.甲公司2015年恢复长期股权投资成本4万元

A.回、0

B.B、0

CE、0

D.团、0

31、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关

联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（）。

固控股股东

（3.核心技术人员

固公司全体员工

团.对控股股东及主要股东有实质影响的法人或自然人

团.控股股东及其股东控制或参股的企业

A.0,0,0

B.团团，团

C.0,0,0,0

D.0,0,0

32、乙公司欠甲公司一笔贷款200万元，2011年7月31日货款到期日，因乙公司财务出现

困难无法支付，经双方协议于10月10日进行债务重组。债务重组协议规定，甲公司同意减

免乙公司50万元债务，余款用现金立即清偿，乙公司于当口通过银行转账支付了剩余款项

150万元，甲公司也已收到该款项。甲公司已为该项债权计提了60万元的坏账准备。则以

下说法正确的是（）。

团.甲公司确认营业外支出50万元

因乙公司确认营业外收入50万元

团.甲公司冲减资产减值损失60万元

固甲公司冲减资产减值损失10万元

A.I

B.0

C.团、0

D.ca、团

E.团、回、0

33、下列属于会计政策变更的是（）。

0存货发出计价由先进先出变更为加权平均法

团投资性房地产后续计量模式由成本模式转为公允价值模式

0固定资产的折旧方法由年限平均法变更为年数总和法

0建造合同完工进度由根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定变更为

根据实际测定的完工进度确定

A.EkS

BE、回、团、0

C.EI、田、.

D.团、0

EE、回、团

34、在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未

达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。

A.100

B.300

C.500

D.800

35、下列项目中，属于金融资产的有（）。

0.发放的贷款

0.银行存款

0.现金

0-持有的其他方权益工具

0.购入的看涨期权

A.0>（3、0

BE、团、0

C.0>0、0,（3

DE、回、团、0

E.团、团、团、团、0

36、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括（）。

因债券发行申请已获批准并发行完毕

回.债券发行额获得批准，但尚未发行完毕

团.申请上市时仍符合公开发行的条件

固实际发行债券的面值总额不少于2亿元

团.募集资金的额度不少于3亿元

A.0,0

B.瓦团团

C.0,0,0

D.0,0,0

37、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资祖赁的有（）o

0.租赁协议中已经约定，在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人

0.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值

0.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现

值为900万元

0.租赁开始日租赁资产的公允价值为1000万元，承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现

值为901万元

A.固固团

B.0.0.0.0

C.团⑫

D.0.0.0

38、某上市公司拟于2020年4月9H召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债

券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余

额为2亿元。则下列说法正确的是（）。

A.本次债券发行的最大额度为8亿元

B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元

C.本次发行可不提供担保

D.本次发行可不进行资信评估

39、下列各项中，应计入营业外收入的是（）o

A.非货币性资产交换利得

B.处置长期股权投资产生的收益

C.出租无形资产取得的收入

D.处置投资性房地产取得的收入

40、甲公司于2015年12月29日以1000万元取得对乙公司80%的股权，能够对乙公司实

施控制，形成非同一控制下的企业合并，合并当FI乙公司可辨认净资产公允价值总额为800

万元。2016年，12月25日甲公司又出资100万元自乙公司的其他股东处取得乙公司10%

的股权，交易日乙公司有关资产、负债以购买日开始持续计算的金额（对母公司的价值）为

950万元。甲公司、乙公司及乙公司的少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所

得税因素。不考虑其他因素，甲公司在编制2016年的合并资产负债表时，应确认的商誉金

额为（）。

A.3G0万元

B.365万元

C.355万元

D.640万元

41、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，

年利率为8%,当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率

5%,一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资

本化的金额为（）

A.160万

B.200万

C.250万

D.400万

42、根据《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答》，影响发行人持续经营

能力的重要情形有（）。

0.发行人所处行业受国家政策限制或国际贸易条件影响存在重大不利变化风险

团.发行人重要客户本身发生重大不利变化，进而对发行人业务的稳定性和持续性产生重大

不利影响

0.发行人所处行业上下游供求关系发生重大变化，导致原材料采购价格或产品售价出现重

大不利变化

0.发行人所处行业出现周期性衰退、产能过剩、市场容量骤减、增长停滞等情况

团.发行人多项业务数据和财务指标呈现恶化趋势，短期内没有好转迹象

A.0>团、0

B.团、团、0

C.0>0、0

DE、回、回、0

EE、团、团、田、团

43、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。

0.专项债券采用记账式固定利率附息形式

0.单只专项债券只能对应单一项目发行

团.各地应按照有关规定开展专项债券信用评级，择优选择信用评级机构

0.采用招标方式的，发行利率在招标日前1至5个工作日相同待偿期凭证式国债的平均收

益率之上确定

0.专项债券存续期内，各地应持续披露募投项目情况、募集资金使用情况、对应的政府性

基金或专项收入情况

0.企业和个人取得的专项债券利息收入免征企业所得税和个人所得税

A.回、13、0%0

B.0x团、团、0

CE、回、目、0

D.0＞团、团、回

44、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。

0.投资标的为产权证书的信托计划受益权

团.矿产资源开采收益权

M提单、仓单

0.土地出让收益权

0.应收账款与高速公路收费权两种组合资产

A.团、团、0

B.团、团、团、a

C.M0、0

D.团、回、回、团、回

45、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出

之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。

A.1个月

B.3个月

C.2个月

D.6个月

46、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容向说法，正确的有（）。

0.凡是对投资者作出投资决策有重大影响的问题或者风险，发行保荐书均应予以充分关注

和揭示，并详尽、完整地陈述分析，就主要问题的解决情况予以说明

0.发行保荐书应由保荐机构法定代表人、董事长、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业

务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字

团.保荐机构应在发行保荐书中简述其内部审核程序和内核意见

0.企业的业务属于产品类制造的，保荐人编制成长性专项意见时，应就其业务的特色和业

务模式的创新性对成长性的影响发表明确分析意见

A.0

BE、13、0

C.团、团、团、0

D.0>0

EE、回

47、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。

0.举办核查报告中需要签字的，应由签字人亲笔签名，不得委托他人代为签名

0.因商业秘密提出豁免申请的，发行人的法定代表人应当在豁免申请文件中签字确认

0.发行保荐报告由保荐机构茶事长，总经理（或类似职责人员）签字确认

团.保荐机构的董事长或经理（或类似职责人员）应当在招股说明书中出具证明

A.0>回、0

B.0s0

C.团、0

D.EI、团、0

EE、0

48、2015年度发生的交易和事项如下：（1）公司合同违约支付80万元；（2）处置固定资产

发生净损失50万；（3）收到联营企业发放的现金股利100万元；（4）因发生火灾造成存货

损失20万；（5）可供出售金融斐产公允价值上升50万元；（G）转回存货跌价准备100万。

不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。

A.利润总额影响50万

B.综合收益影响100万

C.其他综合收益影响150万

D.营业利润影响50万

E.综合收益影响为0

49、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，

证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属

于退市风险警示可以采取为措施的有（）。

0.每周只能进行1次交易

0.在公司股票简称前冠以"*ST"标记

团.股票报价的□涨跌幅限制在5%以内

0.在公司股票简称前冠以"PT〃标记

0.对上市公司罚款

A.EI、0

BE、团

C.I3、同、0

D.I3、团、0

50、中央政府与地方政府共享收入不包括（）。

A.营业税

B.消费税

C.印花税

D.个人所得税

二、多选题

51、以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）o

（21.一个自然人只能成立一个一人有限责任公司

0.一人有限责任公司的股东可以是一个自然人或一个法人

团.一个一人有限责任公司不可以再投资设立一人有限责任公司

0.一人有限责任公司最低注册资本为十万元

A.0.0.0

B.0.0

C.H.0

52、根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以卜关于发行价格的说法正确

的是（）«

0.首次公开发行证券通过向网下投资者询价方式确定发行价格的，可以初步询价后确定发

行价格

0.发行数量二千万股（份）以下且无股东公开发售股份的，发行人和主承俏商可以通过直

接定价的方式确定发行价格

0.通过直接定价的方式确定的发行价格对应市盈率不得超过同行业上市公司二级市场平均

市盈率

0.已经或者同时境外发行的，通过直接定价的方式确定的发行价格不得超过发行人境外市

场价格

0.发行人尚未盈利的，应当通过向网下投资者询价方式确定发行价格

A.回、Ek0

B.0x团、0

C.0S团、团、0

D.回、团、回、国、团

匕13、团、团、0

53、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60

个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和

30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。

0.18元

团.16元

0.20元

回.22.5元

0.27元

A.团、回、回、0

B.I3、团、0

03、团、团、团、□

D.团、团、0

54、下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当经出席股东大会的股东三分

之二以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，经股东大会同意可以在首次

公开发行并上市后设置此类安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合计应当达到公司全部己发行

有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公亘10%以上已发行有表决权股份的股东有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交易

55、在下列情形中，上交所可决定终止其股票上市的有（）。

□.因公司的净资产不符合规定标准而被暂停上市后，其披露的最近一个会计年度经审计的

净资产为负值

0.因被会计师事务所出具无法表示意见的审计报告而被暂停上市后，会计师对其最近一个

会计年度的财务报告出具保留意见

0.因最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值而被暂停上市后，公司没有在法定期限

内披露最近一年的年度报告

0.因未在规定时间内披露年度报告而被暂停上市后，在二个月内仍未按规定披露相关定期

报告

团.因股权分布发生变化不具备上市条件被暂停上市后，在六个月内股权分布仍不具备上市

条件

A.团、团、0

B.0.团、0

C.团、团、团、0

D.回、团、团、团

E.0%回、回、回、团

56、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并

购条件，下列说法错误的是（）。

A.股东合法持有并依法可以转让

B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制

C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定

D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易

57、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监

会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下

列属于上述相关情形的有（）。

同保荐代表人的配偶持有发行人的股份

0.因保荐业务或其具体负责保荐工作的发行人在保荐期间内受到证券交易所、中国证券业

协会公开谴责

0.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

0.未参加辅导工作

团.未参加持续督导工作，或者持续督导工作未勤勉尽资

A.M0

B.团、团

C.国、团、0

D.团、团

E.ia、团

58、卜.列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

的有（）。

团.上市公司定期报告和临时报告经交易所登记后应当在中国证监会指定网站和公司网站上

披露。定期报告摘要还应当在中国证监会指定报刊上披露

团预计不能在会计年度结束之FI起4个月内披露年度报告的公司，应当在该会计年度结束后

两个月内披露业绩快报。业绩快报应当披露公司本期及上年同期营业收入、营业利润、利润

总额、净利涧、总资产、净资产、每股收益、每股净资产和净资产收益率等数据和指标

回.上市公司当年存在募集资金使用的，公司应当在进行年度审计的同时，聘请会计师事务所

对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和完工程度等募集资金使用情况进行专项审

核，出具专项审核报告，并在年度报告中披露专项审核的情况

风上市公司应当在每年年度报告披露后一个月内举行年度报告说明会，向投资者真实、准确

地介绍公司的发展战略、生产经营、新产品和新技术开发、则务状况和经营业绩、投资项目

等各方面情况

因上市公司可以在中午休市期间或下午3:30后通过指定网站披露临时报告。在紧急情况下，

公司可以向交易所申请相关股票及其衍生品种临时停牌，并在上午开市前或者市场交易期间

通过指定网站披露临时报告

B.0A0

C.&&&回

D.团同团

59、某公司IPO,发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公

募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获

配情况的说法正确的有（）。

团.如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为2。。。万股，则配售比例为1。。%

国.如果公募基金、社保基金网下有效申购数量为3600万股，则申购倍数为1.5倍

0.如果网下公募基金、七保基金有效申购数量是1.2亿股，则公募基金、社保基金中签率

为23.3%

0.如果网上申购数最为25亿股，网下其他机构投资者申购数最为20亿股，公募社保类基

金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为5200万股，其他机构投资者的配售比例为

1.44%

0.如果网上申购数量为25亿股，网下其他机构投资者申购数量为20亿股，公募社保类基

金申购数量为2亿股，则回拨后网上配售数量为4400万股，其他机构投资者的配售比例为

1.68%

A.团、回、0

B.I3、团、0

C.团、0

D.团、0

60、根据《深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引》，以卜说法错

误的是（）。

A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归

属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况

B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额

前10大应收款项情况

C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、

期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准务的方法

D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法

E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动

情况、计提减值准备的方法

61、以下关于公司债券的发行说法正确的有（）

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业

股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行

B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国

证券也协会备案即可

C.非公开发行公司债券，不管是否是自行俏售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作

日内向中国证券业协会备案

D.公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。发行公司债券的公司

的股东可以发行附可交换成公司股票条款的公司债券。

E.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方

式，每次发行对象不得超过200人。

62、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产

线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形

中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。

团.甲公司决定完成积压的客户订单后再转让给乙公司

团.卬公司在出售生产线的何时将未完成的订单移交给乙公司

团.甲公司在出售生产线的同时将未完成的订单移交给乙公司，并且甲公司自知存在空气污

染问题，在转让合同中附带条款，承诺8个月内完成整治工作

回.因市场经济恶化，乙公司违约并按照协议缴纳违约金，甲公司积极采取措施并在划分为

持有待售类别的最初一年内重新签订转让协议

AE、0、0>0

B屈、回、0

C.0S0

D.团、团

E.O、0

63、王某为创业板某上市公司董事，根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

和《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》，下列说法错误的是（）。

A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司茶事会秘书

B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易

C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责,3个月内不得减持其所持的该公司股

份

D.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售

64、某投资者通过国有股吁政划转方式拥有上市公司18%的股份，旦成为第一大股东，其编

制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。

0前6个月内通过证券交易所买卖该上市公司股票的简要情况

回投资者控股股东、实际控制人及其股权控制关系结构图

0是否有意在未来12个月内继续增加在上市公司的权益

0未来12个月对上市公司资产、业务、人员、组织结构等进行调整的后续计划

A.0>0

B.H-.团

C.回、团、0

D.0s团、团、0

E.国、团、团

65、上市公司及相关信息被露义务人违反《深圳证券交易所股票上市规则》规定，深圳证券

交易所视情节轻重给予（）处分。

团警告

回公开谴责

团罚款

团通报批评

团行政处分

A.团、0

B.I3、回、0

C.团、团、0

D©、田、0

66、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。

13.资产交易定价以资产评估结果为依据的，上市公司应当聘请具有相关证券业务资格的资

产评估机构出具资产评估报告

0.评估机构、估值机构原则上应当采取两种以上的方法进行评估或者估值

回.本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书等文件最迟应当与股

东大会决议同时公告

0.上市公司重大资产重组应当披露盈利预测报告

A.B、m

B.I3、0

C.国、团

D.国、0、0

E.田、回、回、回

67、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个

月的有（

0.甲股东为上市公司实际控制人

国.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入

0.特定对象为上市公司实际控制人的关联人

风通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

A.a.0.0

B.0.0.0

C.0.0

D.a.（a.0.ia

68、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。

a.具有较高的同质性

0.年收益率达到5%以上

□.能够产生可预测的现金流收入

团.符合法律、行政法规的有关规定

0.符合银监会等监督管理机构的有关规定

A.团、团

B.（3、0、团、团

C.团、团、团、0

D.（3＞回、回、团

69、根据《中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知》，证券

公司出现以下O行为时，中国人昆银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短

期融资券余额上限进行动态调整。

0证券公司作出增资、分立及解散的决定

0证券公司申请破产

0证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项

0证券公司涉嫌违法违规被监管机构或司法机关调查、处罚

0证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形

A.I3、0、0

B屈、团、0

C.13、团、团、13

D.团、团、团、团

E.团、回、团、团、团

70、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

71、以下关于或有事项的说法正确的有（）o

0.与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的，企业不应确认预计负债

0.甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同，因合同尚未执行，具有不确定性，

属于或有事项

0.待执行合同变为亏损合同时,合同存在标的资产的，应当对标的资产进行减值测试并按

规定确认减值损失，不需要再确定预计负债

团.待执行合同变为亏损合同时，合同不存在标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债

确认条件时，应当确认预计负债

A©、团

B.回、0

C.团、团

D.I3、0

E.回、回、团、0

72、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时

可对发行人行使的权利包括（）。

□.列席发行人的股东大会、董事会和监事会

团.不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

团.要求发行人按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定和保荐协议约定的方式，及

时通报信息

0.对有关部门关注的发行人相关事项进行核查，必须时可聘请相关证券服务机构配合

0.对发行人的年度报告进行事前审阅

A.0>团、团、团、团

BE、0

CJ3、团、0

D.0s团、团、0

E屈、回、团

73、甲公司20x6年度和20x7年度归属于普通股股东的净利润分别为3510万元和4360万

元，20x6年1月1日，甲公司发行在外的普通股为2000万股。20x6年7月1日，甲公司

按照每股12元的市场价格发行普通股500万股，20x7年4月1R,甲公司以20x6年12月

31日股份总额2500万股为基数，每10股以资本公积转增股本2股。不考虑其他因素，甲

公司在20x7年度利润表中列报的20x6年度的基本每股收益是（）。

A.1.17元/股

B.1.3U元/股

C.1.50元/股

D.1.40元/股

74、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告

载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元,2016年乙公司经审计的净利润为3800

万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现,

则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的

有（）。

0.上市公司董事长、总经理

0.并购重组项目的律师事务所

0.并购重组项目的会计师事务所

0.并购重组项目的财务顾问

团.并购重组项目盈利预测审核报告的签字会计师

A.I3、0、0>0

B.团、团、团

C.（3、0、团、（3

D.团、团、团、团、团

75、根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，上市公司的下列事件中，属于

需要独立堇事发表独立意见的有（）。

0.提名、任免董事

固聘任或解聘•高级管理人员

回.公司非职工监事的薪酬

回.上市公司股权激励计划

0.上市公司对外担保

A.13-.□

B屈、团、0

C.0S团、团、0

D.团、团、团、团

E.0、（3、0>（3、（3

76、根据《保荐人尽职调查工作准则》，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关

内容尽职调查工作的说法，正确的有（）。

团.对•发行人公开发行募集文件中无中介机构及其签名人员专业意见支持的内容，保荐人应

当获得充分的尽职调查证据

团.对发行人公开发行募集文件中有中介机构及其签名人员出具专业意见的内容，保荐人应

当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查

团.保荐人对中介机构其签名人员出具的专业意见存有异议的，应当主动与中介机构进行协

商，并可以要求其做出解释或者出具依据

胤保荐人应在尽职调查基础上形成发行保荐书，同时，应当建立尽职调查工作底稿制度

0.中国证券业协会依照法律、法规、规章和本准则的规定，对保荐人的尽职调查工作进行

监管

A.0x团、团、团、0

8.（3、13、0、（3

C.团、团、团、团

D.回、团、团、团

E.回、回、回、回

77、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高r1元，该公司为抵销该变动

的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。

0.该产品的盈亏临界点销售额不变

同该产品的单位边际贡献不变

0.该产品的安全边际额不变

原该产品的盈亏临界点俏售额增加

A.0>0

B.团、0

C.0

DE、回、0

E.国、团、团、团

78、根据《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答》，以下说法错误的是

A.实施重大资产重组前，如果发行人最近三年一期符合向不特定对象发行证券条件且重组

未导致公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时不需要运行一个完整的会

计年度

B.实施重大资产重组前，如果发行人不符合向不特定对象发行证券条件或本次重组导致上

市公司实际控制人发生变化的，申请向不特定对象发行证券时须运行一个完整的会计年度

C.重组时点，是指标的资产完成过户的时点，并不涉及新增股份登记及配套融资完成与否

D.上市公司募集资金应当专户存储，不得存放于集团财务公司

E.企业的募集资金不得用于持有交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人、委托理

财等财务性投资和类金融业务

79、A公司控制B公司60%股权，2012年A公司向B公司出售一批商品，成本为800万元，

售价为1000万元。截至年末，B公司已经对外出售20%,销售收入为250万元，成本为200

万元，剩余80%的存货尚未发生减值，B公司2012年为高新技术企'也，所得税率为15%,

但是预计明年不能取得该资格，明年的所得税率预计为25%,则年底A公司合并报表中应

确认（）o

团.递延所得税资产40万元

0.营业收入250万元

团.递延所得税资产24万元

0.存货160万元

0.存货640万元

A.团、团、团

B.团、团、0

C.HN回、0

D.0s13、0

E屈、0

80、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单？（）

0.投资标的为产权证书的信托计划受益权

0.矿产资源开采收益权

0.提单、仓单

□.土地出让收益权

团.应收账款与高速公路收费权两种组合资产

A.0>0、0

B.团、团、团、0

C.（3、团、团、0

DE、团、团、回

E.团、团、团、团、回

81、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有

（）。

团发行人的签字保荐代表人、签字律师等中介机构签字人员被中国证监会依法采取市场禁入、

限制证券从业资格等监管措施，尚未解除

团发行人因涉嫌违法违规被司法机关侦查，尚未结案

团负责本次发行的保荐机构、会计师事务所、律师事务所发生变更

回对有关法律、行政法规、规章的规定，需要请求有关机关作出解释，进一步明确具体含义

团发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新

A.I3、0、Q

B.团、团、团

C.团、团、0

DE、回、0

E.团、团、0

82、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量

1亿股，总成交额10亿元;定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，

则以下定价符合规定的是（）。

1211元

010元

09.9元

09.6元

139元

A.0

B.团、团、团、团

C.0>团、团、0

DE、团、团、回、回

E.团、团、团

83、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（

0当可转换债券作为不具有转股选择权的一种证券的价值时，一般不高于市场价值

团标的股票每股市场价格与转换比例的乘积，一般不高于市场价值

团理论价值指可转换债券转股前的利息收入和转股时的转换价值按票面利率折算的现值

团市场价值就是可转换债券的市场价格

A.团、团、Q

B周、回、0

C.0X0

D.0s13、0

E.B、0

84、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以卜.哪些权利（）

同列席发行人的经理会

回对发行人的信息披露文彳匕及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅

团对发行人违法违规的事项发表公开声明

囹不定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料

AJ3、团、

B.0x回、0

C.回、团

D.（3、团、团、（3

85、以下关于资产的分类说法正确的有（）

A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划

分为长期股权投资

B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划

分为长期股权投资

C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投

资，并按照成本法进行核算

D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的

非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资,

并按照成本法进行核算

86、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企

业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）计入该企业已发债余额。

A1

/3

1仪

B.

U1乃

1

D./2

87、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》，下列关

于招股说明书摘要编制和披露要求，正确的有（

同招股说明书摘要的目的为向公众提供有关本次发行的简要情况，并不包括招股说明书全

文的各部分内容

0.发行人运行不足三年的，应披露最近三年及一期的利润表以及设立后各年及最近•期的

资产负债表和现金流量表

0.发行人编制合并财务报表的，仅披露合并财务报表即可

0.发行人应有针对地披露其实际面对的特有风险及应对措施

A.0、回

B.3

C.团、团、0

D.回、回、团、0

E.团、团

88、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年

利率为4%。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重

组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4%降到

2%,并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元

的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

89、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（）。

团.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会

立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的

0.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的

团.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中

国证监会行政处罚的

风发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调杳、被司法机

关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的

A®0

B.（a、a

C.0..0.0

D.I3、团、0

E.13、团、团、团

90、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。

A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其

责任人员出具的与注册申请有关的文件

B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内

不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施

C.发行人披露盈利预测政，利润实现数如未达到盈利预测的70%,除因不可抗力外，共汰

定代表人、财务负责•人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国

证监会可以对法定代表人处以警告

D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该

公司的公开发行证券申请

E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责

的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信

档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚

91、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。

囿发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

0.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日

起36个月内不得转让

0.上市公司的控股股东认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让

0.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者认购的股份自发行结束之日

起12个月内不得转让

A.13、0

B.团、Q

03、团、0

DE、回、0

92、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。

团.风险投资

回.限售股上市流通

团.对合并范围内的子公司提供担保

团.对合并范围内的子公司提供财务资助

A.0.0

B.a.a

C.0.0.0

DE.团

93、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。

回刊登招股意向书之前，主承销商分析师依据某公募基金要求提供投资价值研究报告，并与

该公募基金签定保密协议

团刊登招股意向书之后，主承销商在巨潮资讯网披露投资价值研究报告

回主承销商委托承销团成员外的业界顶级研究机构撰写投资价值报告

回承销团