信托资产管理办法

信托资产管理办法一、总则（一）目的与依据为规范信托资产管理行为，保障信托当事人的合法权益，促进信托行业健康发展，根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等相关法律法规，制定本办法。（二）适用范围本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的信托公司从事的信托资产管理活动。（三）基本原则信托资产管理应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益、社会公共利益和他人合法权益。（四）定义与解释本办法所称信托资产，是指信托公司因承诺信托而取得的财产，以及因管理、运用、处分该财产而形成的财产。本办法所称信托当事人，包括委托人、受托人、受益人。二、信托公司设立与管理（一）设立条件信托公司设立应当经中国银行业监督管理委员会批准，并具备下列条件：1.有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的公司章程；2.有具备中国银行业监督管理委员会规定的入股资格的股东；3.具有本办法规定的最低限额的注册资本；4.有具备中国银行业监督管理委员会规定任职资格的董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员；5.具有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度；6.有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施；7.中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。（二）变更与终止信托公司变更名称、注册资本、公司住所、经营范围、股东及股权结构等重大事项，应当经中国银行业监督管理委员会批准。信托公司终止，应当经中国银行业监督管理委员会批准，并依法进行清算。（三）经营规则信托公司应当按照信托文件约定，以受益人的最大利益为宗旨管理信托资产，不得损害受益人利益。信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。信托公司应当依法建账，对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单独核算。信托公司应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，制定本公司的信托业务及其他业务规则，建立、健全本公司的各项业务管理制度和内部控制制度，保证信托公司的稳健运营。三、信托财产管理（一）信托财产的范围信托财产包括委托人合法所有并且合法交付给受托人的财产，以及受托人因信托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产。（二）信托财产的独立性信托财产与属于受托人所有的财产相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。受托人死亡或者依法解散、被依法撤销、被宣告破产而终止，信托财产不属于其遗产或者清算财产。（三）信托财产的登记信托财产的登记，依照有关法律、行政法规的规定办理。（四）信托财产的运用与处分受托人应当按照信托文件的约定，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理、运用和处分。受托人管理运用、处分信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。受托人应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。受托人应当按照信托文件的约定，将信托财产投资于下列金融产品：1.银行存款；2.标准化债权类资产；3.上市交易的股票；4.未上市企业股权；5.符合法律法规规定的其他金融产品。受托人运用信托财产进行投资，应当遵守审慎投资规则，有效防范投资风险。四、信托当事人（一）委托人委托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人或者依法成立的其他组织。委托人有权了解其信托财产的管理、运用、处分及收支情况，并有权要求受托人作出说明。委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托账目以及处理信托事务的其他文件。（二）受托人受托人应当是依法设立并取得信托业务经营资格的信托公司。受托人应当遵守信托文件的规定，为受益人的最大利益处理信托事务。受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。受托人应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的信托财产进行相互交易，但信托文件另有规定或者经委托人或者受益人同意，并以公平的市场价格进行交易的除外。（三）受益人受益人是在信托中享有信托受益权的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织。受益人自信托生效之日起享有信托受益权。共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益。信托文件对信托利益的分配比例或者分配方法未作规定的，各受益人按照均等的比例享受信托利益。五、信托业务分类与规范（一）资金信托资金信托是指委托人将自己合法拥有的资金委托给受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理、运用和处分的信托业务。资金信托应当按照信托文件的约定，将信托资金投资于下列金融产品：1.银行存款；2.标准化债权类资产；3.上市交易的股票；4.未上市企业股权；5.符合法律法规规定的其他金融产品。（二）财产权信托财产权信托是指以财产权为信托财产所设立的信托。财产权信托应当按照信托文件的约定，对信托财产进行管理、运用和处分。（三）公益信托公益信托是指为了公共利益目的而设立的信托。公益信托应当按照信托文件的约定，对信托财产进行管理、运用和处分。公益信托的设立、变更和终止，应当经有关公益事业管理机构批准。六、信托公司的监督管理（一）监管机构职责中国银行业监督管理委员会依法对信托公司及其业务活动实施监督管理。中国银行业监督管理委员会可以依法对信托公司进行现场检查和非现场监管，要求信托公司报送有关报表、资料，并对信托公司的业务活动进行监督检查。（二）信息披露信托公司应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，定期披露其信托业务经营情况、财务状况等信息。信托公司应当在公司网站上公布年度报告全文，并在公司营业场所的显著位置公布年度报告摘要。（三）风险监测与预警信托公司应当建立健全风险监测与预警机制，及时发现、识别和评估信托业务风险，并采取有效措施防范和化解风险。信托公司应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，定期报送风险监测报告。七、信托公司的内部控制（一）内部控制目标信托公司内部控制的目标是确保信托公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进信托公司实现发展战略。（二）内部控制原则信托公司内部控制应当遵循全面性、审慎性、有效性、独立性的原则。（三）内部控制要素信托公司内部控制应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素。八、信托公司的风险管理（一）风险管理目标信托公司风险管理的目标是确保信托公司稳健经营，有效防范和化解风险，保护信托当事人的合法权益。（二）风险管理原则信托公司风险管理应当遵循全面风险管理原则、风险管理独立性原则、风险管理有效性原则、风险管理匹配性原则。（三）风险管理流程信托公司风险管理流程包括风险识别、风险评估、风险应对、风险监控等环节。九、信托公司的从业人员管理（一）任职资格管理信托公司董事、高级管理人员应当具备中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件，并经中国银行业监督管理委员会核准。信托公司从业人员应当具备相应的专业知识和技能，遵守职业道德和行为规范。（二）培训与考核信托公司应当定期对从业人员进行培训，提高从业人员的业务素质和职业道德水平。信托公司应当建立从业人员考核制度，对从业人员的工作业绩、业务能力、职业道德等进行考核。十、信托公司的关联交易管理（一）关联交易定义信托公司关联交易是指信托公司与关联方之间发生的转移资源或者义务的事项。（二）关联交易原则信托公司关联交易应当遵循诚实信用、公平公正、公开透明的原则，不得损害信托公司、信托当事人的合法权益。（三）关联交易管理信托公司应当建立健全关联交易管理制度，对关联交易的认定、审批、执行、披露等进行规范。信托公司应当按照中国银行业监督管理委员会的规定，定期报送关联交易报告。十一、信托公司的自律管理（一）行业自律组织信托公司应当加入中国信托业协会，接受中国信托业协会的自律管理。（二）自律管理内容中国信托业协会应当制定行业自律规则，对信托公司的业务活动进行自律管理。中国信托业协会应当组织信托公司开展行业培训、业务交流等活动，提高信托公司的业务水平和管理能力。十二、法律责任（一）信托公司违法违规责任信托公司违反本办法规定的，由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处二十万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销其经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。（二）从业人员违法违