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文档简介

公务卡支管理办法总则目的与依据为加强公司公务卡支出管理，规范公务卡使用行为，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，制定本办法。适用范围本办法适用于公司本部及所属各部门、分支机构使用公务卡进行公务支出的管理。定义与原则1.公务卡：是指公司为员工办理的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。2.公务卡支出：是指公司员工在执行公务过程中，因购买商品或服务等发生的支出，通过公务卡结算，并按规定程序报销。3.管理原则：遵循规范使用、便捷高效、安全可控的原则，确保公务卡支出真实、合法、合规。公务卡的办理与管理公务卡的办理1.公司统一组织员工办理公务卡，选择与公司有良好合作关系、服务质量高、系统兼容性强的银行作为公务卡发卡行。2.员工应如实填写公务卡申请表，提供相关资料，经所在部门负责人审核同意后，报财务部门备案。3.财务部门负责与发卡行沟通协调，办理公务卡的批量开卡、激活等手续，并将公务卡信息录入财务管理系统。公务卡的使用1.员工应妥善保管公务卡，设置并妥善保管公务卡密码，不得将公务卡转借他人使用。2.公务卡仅限于公务活动使用，不得用于个人消费。如发现有用于个人消费的情况，财务部门有权拒绝报销，并追究相关人员责任。3.员工在使用公务卡进行公务支出时，应取得合法有效的发票等报销凭证，并在规定时间内办理报销手续。公务卡的挂失与补办1.如公务卡遗失或被盗，员工应立即向发卡行挂失，并及时通知财务部门。2.挂失后如需补办公务卡，员工应按照发卡行要求办理相关手续，并将新卡信息及时告知财务部门。公务卡支出报销流程报销申请1.员工完成公务消费后，应在规定时间内（一般为消费后[X]个工作日内），将公务卡消费凭证（发票、小票等）及相关审批单提交至所在部门负责人。2.部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，签署意见后报财务部门。财务审核1.财务部门收到报销申请后，对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核。2.审核公务卡消费是否符合公务卡使用范围和公司财务制度规定，核对消费金额与发票金额是否一致，发票内容是否与公务活动相符等。3.对于不符合规定的报销申请，财务部门应及时通知员工补充或更正相关资料，如仍不符合要求，予以拒绝报销。报销支付1.经财务部门审核通过的报销申请，由财务部门按照公司财务支付流程，将报销款项直接支付到公务卡账户。2.财务部门在完成报销支付后，应及时登记相关账务，并将报销情况反馈给员工所在部门。公务卡支出的监督与检查内部监督1.公司财务部门负责对公务卡支出情况进行日常监督检查，定期对公务卡消费记录、报销凭证等进行核对，确保公务卡支出合规。2.各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。外部监督1.接受财政、审计等相关部门的监督检查，积极配合做好各项工作。2.对于检查中发现的问题，及时

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